Базовые методы оценки неоплаченных претензий
ГЛАВА 3 – ПОНИМАНИЕ ТИПОВ ДАННЫХ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ОЦЕНКЕ НЕОПЛАЧЕННЫХ ПРЕТЕНЗИЙ
жүктеу/скачать 1.54 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- Источники данных
- Однородность и достоверность данных 5
- Типы данных, используемые актуариями
- Таблица 1 – Пример рисков организаций самострахования Вид страхования
- Организация данных
| ГЛАВА 3 – ПОНИМАНИЕ ТИПОВ ДАННЫХ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ОЦЕНКЕ НЕОПЛАЧЕННЫХ ПРЕТЕНЗИЙ
Наличие необходимых данных и информации существенно для точной оценки неоплаченных претензий. Данные классифицируются по своему источнику: внешние и внутренние. Источники данных Крупные страховщики обычно берут подробные данные по претензиям и рискам, необходимые актуариям для оценки неоплаченных претензий, из своих систем управленческой информации. Таким образом, актуарии, работающие в крупных страховых компаниях часто пользуются внутренними данными. Однако у мелких страховых компаний более ограниченные внутренние данные. Данные могут быть ограничены по объему и, таким, образом, будет ограничена достоверность таких данных для актуария; либо данные могут отсутствовать из-за ограниченности информационных систем организации. В таких ситуациях актуарии могут быть вынуждены прибегнуть к внешним источникам данных. Крупным страховщикам, которые только недавно занялись новым видом страхования или вышли в новый географический регион (например, новая территория, штат или провинция) также возможно придется обратиться к внешним источникам информации при разработке оценок неоплаченных претензий. Источники готовой внешней информации варьируются в зависимости от юрисдикции и линейки продуктов. Ниже приведены примеры внешних источников информации, доступной в отдельных юрисдикциях: Соединенные Штаты
Канада
Многие страховщики (и крупные, и мелкие) пользуются комбинацией внутренней информации и внешних бенчмарков страхового сектора. Внешняя информация может быть особенно полезной при выборе факторов развития хвоста, уровней трендов и ожидаемых коэффициентов по претензиям (например, ожидаемые коэффициенты убыточности). Все эти темы рассматриваются в части 3 настоящей книги. Использование внешней информации также может быть полезным, когда актуарий оценивает и сверяет результаты различных методов оценки для того, чтобы сделать окончательный выбор оценок окончательных претензий и неоплаченных претензий. Для актуариев важно видеть возможные недостатки использования внешних данных. Международная ассоциация актуариев (IAA) твердо уверена, что внутренние данные конкретных компаний предпочтительней внешних данных. Существует риск того, что внешние данные могут вводить в заблуждение или могут не отвечать целям анализа из-за различий, касающихся страховых продуктов, заявленных, но неурегулированных убытков (case outstanding) и практики урегулирования убытков, операционной деятельности страховых компаний, кодировки, географических зон, структуры бизнеса и типов продуктов. Таким образом, актуарий должен тщательно оценивать соответствие и ценность внешних данных.4 Однородность и достоверность данных5 Поведение претензий различно в разных видах страхованиях. Например, претензии по полисам юридических лиц обычно имеют характеристики, отличные от характеристик претензий по полисам физических лиц, даже в тех случаях, когда страховое покрытие идентично. Также, претензии в зонтичном страховании и страховании на условии эксцедента убытков отличаются от претензий в первичном страховании. Даже в одном и том же виде страхования характеристики претензий в разрезе субпокрытий могут существенно отличаться. Например, претензии, связанные только с имущественным ущербом по полисам страхования ответственности в автостраховании обычно заявляются и оплачиваются очень быстро и имеют относительно низкую степень тяжести убытка (т.е. среднюю стоимость урегулирования). С другой стороны, урегулирование претензий, возникшие в связи с ДТП с причинением серьезных повреждений позвоночника, в некоторых юрисдикциях может занять годы и в итоге может привести к миллионам долларов выплат. Часто бывает возможно повысить степень точности оценки неоплаченных претензий путем разбивки анализируемых данных на группы со схожими характеристиками, таким как сопоставимые характер развития претензий, модели урегулирования убытков или распределения размера претензий. В результате, при разбивке данных на группы для анализа неоплаченных претензий, актуарии отталкиваются от следующих характеристик:
Актуарии стараются группировать претензии по видам и подвидам страхования, которые демонстрирую сходство вышеуказанных характеристик. Они также могут группировать претензии по лимитам полисов, что позволяет добиться одинаковых атрибутов претензий в рамках одного блока бизнеса. Цель актуария – разбить данные на достаточно однородные группы без ущерба достоверности данных. Достоверность означает прогнозную ценность определенной группы данных. При усилении однородности группы данных или увеличении объема данных в группе обычно повышается достоверность. Если актуарий разбивает данные на слишком большое количество однородных групп, возникает риск того, что объема данных в индивидуальной группе может оказаться недостаточно для проведения достоверного анализа. Это проблема, с которой часто сталкиваются актуарии. В своей работе «Введение в теорию достоверности» (“An Introduction to Credibility Theory”) Лонгли-Кук говорит: Мы можем уподобить наши статистические данные большому пирогу, который можно разрезать на удобные для еды ломти. Пирог можно разрезать различными способами – поперек, вертикально вдоль или даже горизонтально – но за один раз пирог можно разрезать только одним способом. Если попытаться разрезать пирог одновременно более, чем одним способом, все, что нам достанется это бесполезная куча крошек.6 Рассмотрим страхование на случай ДТП7 в качестве примера того, как актуарии выбирают способ разрезания пирога. Они могут анализировать претензии в целом или разбивать их на отдельные компоненты (например, по лечению/реабилитации, получению дохода по нетрудоспособности, оплату похоронных услуг, дополнительным выплатам). Конечно, поведение претензий, связанных оплатой похоронных услуг, отличается от поведения претензий, связанных с оплатой медицинских услуг/реабилитации. Существуют различия в моделях заявления, урегулирования, степени тяжести и частоты претензий между разными подвидами покрытий. Однако при отсутствии достаточных данных детальный анализ может не обеспечить более высокую точность оценки неоплаченных претензий, чем анализ обобщенных данных всех компонентов выплат, связанных с ДТП. Далее актуарий должен учесть такие факторы как эффективность и ресурсы и время, необходимые для проведения обобщенного и раздельного анализа. Пособия по похоронным услугам могут представлять собой стабильную часть всех претензий, связанных с выплатами по ДТП, и , таким образом, затраты времени и ресурсов на проведение их независимого анализа могут быть неоправданны. Можно поставить такие же вопросы относительно многих других видов страхования, предусматривающих комбинации разных покрытий или видов выплат в рамках одного и того же полиса. Должен ли проводиться отдельный или комбинированный анализ телесных повреждений и имущественного ущерба в общем страховании или в страховании ответственности автовладельца? Другой вопрос относительно однородности и группировки данных касается изменений в портфеле. В некоторых ситуациях может быть приемлемым объединять данные личного и коммерческого автострахования даже если в этих видах страхования модели претензий различны. Однако, если относительный объем портфеля в этих видах страхования различен, может быть уместным группировать данные. В части 3 мы приводим влияния, которое оказывает на различные методы прогнозирования анализ портфеля, в котором объем личного автострахования увеличивается на 5% в год, а объем коммерческого автострахования уменьшается на 30%. Мы увидим, что влияние изменения пропорций на различные методы оценки может быть значительным. Типы данных, используемые актуариями Данные претензий и количества претензий Актуарии пользуются различными типами данных при разработке и тестировании оценок неоплаченных претензий. Некоторые распространенные типы данных включают:
Можно воспользоваться этими данными только по претензиям (т.е. убыткам), только расходам по претензиям или вместе по претензиям и расходам по претензиям. Расходы по претензиям Прежде чем воспользоваться данными, актуарий должен знать, как страховая компания работает с претензиями. Когда данные по претензиям и лимиты полиса включают в себя расходы по урегулированию претензий, многие актуарии объединяют исторические претензии и ПРУУ при проведении анализа неоплаченных претензий. Если не указано иное, мы пользуемся термином «претензии» для обозначения совместно претензий и ПРУУ. Когда анализ претензий включает только ПРУУ и не включает КРУУ, актуарий должен провести отдельный анализ для неоплаченных КРУУ. (Глава 17 – Оценка неоплаченных косвенных расходов по урегулированию претензий будет включена в следующее издание данной работы.) Существует множество способов классификации расходов по претензиям, не только разделение ПРУУ и КРУУ. Как говорилось в главе 1 «Обзор», в США для целей регулярной отчетности страховщики включают РУУ либо в категорию защита и сдерживание затрат (ЗСЗ), либо в категорию расходы на урегулирование и прочие (РУП). Разбивка на ЗСЗ и РУП зависит от функции расходов. РУП включают затраты на услуги аджастера претензий независимо от того, относятся ли они к внутренним аджастерам (тогда эти расходы могут рассматриваться как накладные расходы и их сложно отнести на отдельные претензии) или к внешним, независимым аджастерам (такие расходы можно легко отнести к отдельным претензиям). В зависимости от вида отчетности к страховщикам могут применяться различные требования относительно категоризации расходов по претензиям. Страховщики также могут использовать собственные методы категоризации расходов по претензиям, приспособленные к внутренним управленческим процессам. Поэтому актуарию иногда необходимо узнать, какие расходы включаются в данные и какое определение имеют термины. Например, разные работники одной и той же страховой компании могут по разному определять ПРУУ: в соответствии с требованиями внешней отчетности и в соответствии с требованиями внутренних процессов управления претензиями. Использование различных валют Данные по претензиям в некоторых страховых компаниях могут присутствовать в информационной системе в различных валютах. В зависимости от объема претензий, перед проведением анализа актуарию может потребоваться скорректировать данные. Одним из подходов является разбивка данных по валютам и затем, после пересчета по курсу на момент времени, их объединение. Например, допустим, что данные по претензиям имеются в евро, фунтах стерлинга и в долларах США; если актуарий проводит анализ, при котором окончательная оценка неоплаченных претензий должна быть в евро, актуарий может конвертировать все суммы в евро по текущим обменным курсам. Крупные претензии При проведении анализа неоплаченных претензий актуарию важно знать, как крупные претензии влияют на различные методы оценки. Как мы увидим далее в настоящей работе, присутствие необычно крупных претензий может привести к искажению некоторых методов оценки неоплаченных претензий. В таких ситуациях актуарий может исключить крупные претензии из первоначального прогноза и затем, в конце анализа неоплаченных претензий, добавить прогноз по конкретному полису по заявленной части крупных претензий и сглаженную провизию ПНУ по крупным претензиям. В части 3 мы обсуждаем альтернативные подходы, которые могут применять актуарии для корректировки методов оценки крупных претензий. Определение критерия размера крупной претензии не является точной наукой. Размер может варьироваться по виду страхования, географическому региону и даже в зависимости от видов анализа крупных претензий. Актуарное суждение очень важно при определении того, как проводить анализ с учетом крупных претензий. При установлении порога крупных претензий актуарии учитывают следующее:
Одной из отправных точек для актуария является отчеты о крупных претензиях департамента работы с претензиями. Департаменты по работе с претензиями часто ведут отчетность, в которой регулярной отслеживаются индивидуальные претензии, превышающие определенное пороговое значения. Однако разные департаменты по работе с претензиями и актуарии могут использовать разные определения крупных претензий. Например, может существовать требование о предоставлении ежемесячной отчетности о всех претензиях, превышающих $100,000. Однако крупной претензией может быть признана любая претензия, чья заявленная стоимость (т.е. суммарные выплаченные претензии плюс текущая оценка неоплаченного убытка) превышает $1 миллион. При определении порогового значения крупной претензии актуарий также может воспользоваться рекомендацией департамента перестрахования. Виды возмещения Существует множество видов возмещения, которые могут влиять на чистые претензии страховщика. Франшиза является одним из наиболее распространенных типов возмещения, и актуарию важно понимать, как страховщик осуществляет обработку претензий в отношении франшизы. В некоторых видах страхования, таких как страхование на случай физического повреждения автомобиля, размер выплаты застрахованным по претензиям обычно сокращается из-за применения франшизы. Поскольку этот вид страхования предусматривает покрытие первой стороны, разумным будет применять франшизу до осуществления выплаты застрахованному. Однако в страховании общей ответственности страховщики обычно оплачивают претензии до применения франшизы. Поскольку страхование общей ответственности представляет собой страховку в пользу третьей стороны, третья сторона не является застрахованной стороной. Обычно страховщик осуществляет выплату пострадавшей стороне, после чего получает возмещение франшизы от застрахованного. У разных страховых компаний разная практика установления заявленного неурегулированного убытка по франшизе. Некоторые страховщики устанавливают заявленный неурегулированный убыток за вычетом франшизы, в то время как другие страховщики не учитывают франшизу при установлении заявленного неурегулированного убытка. Даже у одного и того же страховщика для разных видов страхования может быть разная практика. Спасение и суброгация представляют собой две другие распространенные формы возмещения. Когда страховщик производит оплату застрахованному по претензии, которая рассматривается как полный убыток, страховщик получает права на поврежденное имущество. Спасение представляет собой сумму, которую страховщик может получить от реализации поврежденного имущества. Суброгация представляет собой право страховщика требовать возмещения суммы претензии, выплаченной застрахованному, от третьей стороны, ответственной за повреждение или ущерб. Актуарию важно понимать практику работы страховщика в области спасения и суброгации. Актуарию необходимо знать, учитывает ли страховщик оплаченные претензии без учета или с учетом этих видов возмещения. Необходимо рассматривать следующие вопросы:
Работа с претензиями может подразумевать разделение обязанностей по работе с претензиями, привлечением к расследованию, анализу и поиском возможных способов возмещения других людей, помимо тех, кто отвечает за урегулирование претензий. Это может влиять на данные, используемые актуарием. Перестрахование При проведении анализа переданных или чистых неоплаченных претензий актуарию важно понимать программу перестрахования, имеющуюся у страховщика, и влияние перестрахования на претензии. Понимание программы перестрахования страховщика может регламентироваться законодательно.8 Текущие и прошлые перестраховочные планы и удержание напрямую влияют на оценки неоплаченных претензий. Поэтому актуарию может понадобиться анализировать претензии как с учетом, так и без учета перестраховочного возмещения (т.е. до и после включения перестраховочного возмещения). Некоторые актуарии отдельно анализируют брутто претензии и переданные претензии (претензии, переданные перестраховщику) и после этого определяют оценку чистых невыплаченных претензий как разницу между оценочными брутто претензиями и оценочными переданными неоплаченными претензиями. Другие актуарии отдельно анализируют брутто претензии и нетто претензии (брутто претензии минус претензии, переданные перестраховщикам) и после этого определяют оценку переданных неоплаченных претензий как разницу между оценочными неоплаченными брутто претензиями и оценочными неоплаченными нетто претензиями. В любой ситуации актуарий должен анализировать оценки подразумеваемых нетто или переданных неоплаченных претензий на предмет их разумности. Для тех страховщиков, которые не передают претензии на перестрахование, нет различия между претензиями с учетом или без учета перестрахования, и в таких ситуациях отдельный анализ не требуется. Одной из областей, требующей пристального внимания актуария, является обращение с ПРУУ в договорах перестрахования эксцедента убытка. Существует три возможных способа обращения с ПРУУ:
Способ обращения с ПРУУ влияет на требования к данным, их организацию и, возможно, на выбор методологии оценки неоплаченных претензий. Данные о рисках Для некоторые методов, используемых при оценке неоплаченных претензий, требуются некая мера подверженности страховщика риску претензий. Наиболее распространенным типом меры подверженности риску, используемой в методах оценки, и для страховщиков и для перестраховщиков, является незаработанная премия. Другими единицами риска, используемыми страховыми организациями, могут быть подписанные премии, действующие полисы, лимиты полисов по регионам (для ранней оценки неоплаченных претензий, связанных со стихийными бедствиями), количество застрахованных транспортных средств (в персональном автостраховании) и фонд заработной платы (в страховании ответственности работодателя). Актуарию часто полезно корректировать исторические премии с учетом текущих уровней ставок (премии на текущем уровне). Существует два способа получения значения премии на текущем уровне. Первый метод в сущности требует пересчета исторических рисков по текущим ставкам. Это требует большого объема компьютерных расчетов и осуществимо не во всех ситуациях. Второй метод заключается в использовании суммарных изменений уровня ставок в течение периода анализа и корректировке суммарных премий с учетом изменений исторических ставок. Однако часто бывают случаи, когда актуарий не может собрать надежную информацию об изменениях ставок и вынужден пользоваться нескорректированными данными, полученными от страховщика. Самозастрахованные организации обычно не собирают премии, как это делают страховые организации. В результате этого актуарии, работающие в организациях самострахования используют другие доступные базы подверженности риску, которые, по их мнению, тесно связаны с риском и поэтому представляют возможность возникновения претензии. В следующей таблице суммируются примеры, по видам страхования, типов рисков, которые актуарии часто используются в анализе неоплаченных претензий организаций самострахования.
Единицы риска важны не только в качестве входных данных для определенных методов оценки неоплаченных претензий, но также для оценки и сверки результатов различных методов. Об этом говорится в части 3 главы 15. Отчетность страховщика и понимание данных Нельзя переоценить насколько важно для актуария полностью понимать все типы данных, генерируемых информационными системами страховых компаний. Разные компании, независимые аджастеры, внешние управляющие и даже разные департаменты одной организации могут применять один и тот же термин для обозначения разных вещей. Актуарий должен знать истинное значение разных типов данных о претензиях, содержащихся в отчетах о претензиях и информационных системах страховщиков. «Понесенные убытки» является примером термина, который на первый взгляд актуария используется единообразно повсюду в страховой индустрии. При ближайшем рассмотрении мы увидим, что термин «понесенные убытки» понимается по разному. Для финансового департамента «понесенные убытки» обычно означают транзакционные убытки, понесенные в течение определенного периода, обычно календарного (или фискального) квартала или года. Таким образом, «понесенные убытки» для финансового департамента обычно означает сумму выплат, произведенных в течение данного периода плюс общие неоплаченные претензии. Более того, финансовые департаменты в определение понесенных убытков обычно включают ПНУ. Для актуария, желающего построить треугольник развития неоплаченных претензий "понесенные убытки» обычно означают совокупные выплаты по претензиям по состоянию на дату оценки плюс заявленные Термины «неоплаченные претензии» и «резервы» также являются примерами терминологии, имеющей множество значений. В отчете финансового департамента «неоплаченные претензии» (или «резервы») обычно означают оценки общих неоплаченных претензий, включая и заявленный неурегулированный убыток, и ПНУ. Однако в отчетах департамента по работе с претензиями термин «неоплаченные претензии» (или «резервы») означает только заявленный неурегулированный убыток. В отчетах некоторых внешних управляющих (TPA) термин «резервы» используется в детальном перечислении претензий для обозначения общей заявленной стоимости претензий (совокупные выплаты плюс текущие оценки заявленного неурегулированного убытка). В такой ситуации актуарию нужно вычесть совокупные оплаченные претензии из резервов для того, чтобы определить стоимость неоплаченного убытка. Актуарию также нужно понять, включаются ли в оценку неоплаченных претензий франшизы или другие типы возмещений, включая спасение, суброгацию и перестраховочное возмещение, а также то, где в процессе обработки претензий включаются возмещения. И наконец, актуарий должен знать, включаются ли в заявленный неурегулированный убыток расходы по претензиям. Некоторые страховщики учитывают заявленный неурегулированный убыток и расходы по претензиям отдельно от заявленного неурегулированного убытка и выплат, связанных только с претензиями; другие страховщики учитывают расходы отдельно от выплат по претензиям, но не учитывают расходы в заявленном неурегулированном убытке. Другие примеры различного толкования термины «резервы» могут встречаться в актуарной и бухгалтерской профессии Южной Африки и Великобритании. Для бухгалтеров в этих странах является обычной практикой проводить различия между провизиями (т.е. оценками неоплаченных претензий) и резервами; актуарии обычно используют термин «резервы» для обозначения оценок неоплаченных претензий и не проводят различия между разными типами резервов. Даже «оплаченные претензии» могут иметь разное значение. Актуарий должен понять, являются ли оплаченные претензии совокупные или за период, включают они или нет расходы по претензиям (и какие виды расходов по претензиям), а также включают ли они возмещения или нет. Актуарий также долен понять, как в информационной системе страховой компании отслеживается количество претензий. Количество претензий является важным типом данных, используемых в нескольких методах для оценки неоплаченных претензий. Количество претензий также является важным показателем для нескольких видов диагностического анализа, проведение которого может быть необходимым в рамках анализа неоплаченных претензий. Количество претензий также может быть важным при завершении процесса оценки, когда актуарий оценивает и отбирает окончательные значения оценок неоплаченных претензий. Актуарий должен понять, считает ли страховщик ДТП с выплатами по нескольким покрытиям (например, ответственность за причинения телесных повреждений и физическое повреждение автомобиля) или выплатами нескольким сторонам (т.е. заявителям) как одну претензию или несколько претензий. Другим важным вопросом для актуария является то, как повторно учитываются открытые претензии и считаются ли они новыми претензиями. Повторно открытые претензии могут быть особенно важны в некоторых видах страхования, таких как страхование ответственности работодателя в США и покрытия, предусматривающие выплату пособий в случае ДТП. Для расчета надлежащих оценок неоплаченных претензий абсолютно важно, чтобы актуарии четко идентифицировали необходимые данные, запрашивали их у страховщика и полностью понимали полученные данные. Выверка данных Анализ, проведенный на основе неправильных или неполных данных, дает ошибочные результаты. Поэтому, хотя формальный аудит данных и не требуется, стандарты практики требуют от актуария установления подходящей процедуры, позволяющей удостовериться в надежности и достаточности используемых для поставленной цели. Такой обзор данных может включать следующие компоненты:
Выверка данных, имеющая существенное значение для любого актуарного анализа, должна включать в себя документирование процесса выверки. Это может включать в себя обсуждение со внешними аудиторами и, иногда, использование их отчетов по выверке данных. Организация данных Ключевые даты Идентифицировав типы данных, используемых актуариями при определении оценок неоплаченных претензий, теперь мы обсудим организацию данных. Ключевые даты, по которым организуются данные, включают в себя:
Даты действия полисов представляют собой даты начала и окончания срока полиса (т.е. период времени, в течение которого может «выстрелить» претензия по полису). В некоторых системах отражается только полисный год (т.е. год, в котором полис начал действовать). Перестраховочные организации называют дату полиса андеррайтинговой датой (или годом). Дата происшествия – это обычно дата, в которую произошло происшествие или событие, которое привело в действие потенциальное покрытие по полису. В некоторых системах отражается только год происшествия (т.е. год, в течение которого произошло событие, приводящее в действие покрытие). Этот термин может иметь двоякое значение в случае определенных типов полиса, таких как полисы на условиях заявления претензии. Для полисов на условиях заявления претензии дата происшествия может определяться как дата заявления претензии, поскольку это дата, в которую произошло событие, приведшее в действие покрытие. Некоторые страховщики могут определять дату происшествия для полисов на условиях заявления претензии как дату в которую было нанесено повреждение, когда повреждение не покрывается полисом, если претензия не была заявлена в течение полисного периода. Дата заявления – это дата, в которую была заявлена страховщику и зарегистрирована в базе данных претензий. Некоторые базы данных разбивают дату заявления на две даты: дату заявления и дату регистрации. Можно даже добавить третью дату – дату извещения. Дата извещения обычно определяется как дата, в которую страховщика извещают о том, что произошло событие, которое может повлечь за собой претензию. Например, застрахованный автовладелиц извещает страховщика, что он попал в аварию (но не заявляет претензию); это дата извещения. Неделей позже страховщик может получить претензию от другого участника аварии; это дата заявления, или дата, в которую заявлена претензия. На следующий день департамент по работе с претензиями регистрирует претензию в системе; это дата регистрации претензии. Даты извещения обычно не часто используются в актуарном анализе. Учетная дата – это дата, определяющая группу претензий, которые могут повлечь обязательства, а именно, все страховые претензии, возникшие по состоянию на учетную дату или до нее. Учетной датой может быть любая дата, выбранная для целей статистической и финансовой отчетности, но которая обычно должна наступать после даты, в которую фиксируется историческая информация предыдущего периода, например, месяц, квартал, конец года (последние две даты являются самыми распространенными учетными датами). Понять, как транзакции по претензии связаны с учетной датой, поможет следующий пример. Предположим, что учетной датой полиса на условиях происшествия является 31 декабря 2008 года; оценка всех неоплаченных претензий на эту учетную дату должна охватывать все возникшие претензии – и завяленные, и не завяленные – по состоянию на 31 декабря 2008 года. Покрываемый убыток, возникший 30 декабря 2008 года по полису, подписанному 15 декабря 2008 года, будет включен в оценку неоплаченных претензий по состоянию на учетную дату 31 декабря 2008 года, независимо от того, когда претензия заявлена страховщику. Однако покрываемый убыток, произошедший 5 января 2009 г. по полису, который был подписан 15 декабря 2008 г., не включается в оценку неоплаченных претензий по состоянию на учетную дату 31 декабря 2008 г., потому что данное происшествие наступило после учетной даты. Дата оценки – это дата, вплоть до которой транзакции включаются в базу данных, используемую для оценки обязательства, независимо от того, когда актуарий производит анализ. Дата оценки может наступать до или после учетной даты или совпадать с ней. Актуарии обычно используют данные претензии на дату оценки на конец месяца, квартала, полугодия или года. Лучше понять концепцию даты оценки поможет пример. Для определения общих невыплаченных претензий по состоянию на 31 декабря 2008 года актуарии воспользоваться данными с датой оценки 31 декабря 2008 г. В данном примере дата оценки и учетная дата совпадают. Однако для некоторых страховщиков внутренние требования к финансовой отчетности на конец года таковы, что у актуария нет времени ждать, когда будут готовы данные по состоянию на 31 декабря 2008 г. В такой ситуации актуарии зачастую пользуются данными на более раннюю дату оценки для того, чтобы оценить, какие будут требования к неоплаченным претензиям по состоянию на 31 декабря 2008 г. Например, некоторые страховщики пользовались данными по состоянию на 30 сентября 2008 г. для оценки неоплаченных претензий на 31 декабря 2008 г. В данном примере датой оценки является 30 сентября 2008 г., а учетной датой – 31 декабря 2008 г. В определенный ситуациях актуарий может делать анализ неоплаченных претензий, когда дата оценки наступает после учетной даты. Например, предположим, что актуарию нужно заново оценить обязательства по претензиям на 31 декабря 2006 г. с учетом действительных данных 2007 и 2008 гг. Актуарий может использовать данные по состоянию на дату оценки 31 декабря 2008 г. и, таким образом, включить действительные данные оплаченных и заявленных претензий за 2007 и 2008 гг. Оценивая неоплаченные претензии по состоянию на 31 декабря 2006 г. (учетная дата), актуарий вычитает действительные выплаты на 31 декабря 2006 г. из прогнозных окончательных претензий, которые он рассчитал по состоянию на 31 декабря 2008 г. (дата оценки). Агрегирование по календарному году Данные календарного года являются данными транзакций. Например, оплаченные претензии 2008 года представляют собой выплаты по претензиям, произведенные страховщиком в период между 1 января 2008 г. и 31 декабря 2008 г. И заявленные претензии 2008-го календарного года представляются собой платежи 2008-го года плюс изменения в заявленных неурегулированных убытках (заявленный неурегулированный убыток на конец периода, 31 декабря 2008 г., минус заявленный неурегулированный убыток на начало периода, 1 января 2008 г.10). Количество заявленных претензий 2008-го календарного года представляет собой количество претензий, заявленных в период с 1 января 2008 г. по 31 декабря 2008 г.; и количество закрытых претензий представляет собой количество претензий, закрытых в течение года. Основной областью применения данных календарного года для актуария являются агрегирование рисков и диагностическое тестирование при проведении анализа данных по претензиям года происшествия. Подписанная премия 2008-го календарного года представляет собой сумму всех подписанных премий, отраженных/зарегистрированных в бухгалтерской системе в течение 2008 г. По следующей формуле рассчитывается заработанная премия календарного года: Подписанная премия + Резерв незаработанной премии на начало периода – Резерв незаработанной премии на конец периода Преимущества данных календарного года Основное преимущество данных календарного года состоит в том, что нет развития данных. Величина остается фиксированной и не изменяется с течением времени в отличие от претензий и рисков, которые агрегируются по календарному году, полисному году и даже по году заявления. Другим преимуществом данных календарного года является то, что эти данные всегда имеются в наличии. Большинство страховщиков ведет финансовую отчетность по календарному году, и, таким образом, актуарий может легко получить данные по календарному году. Недостатки данных календарного года Фиксированный характер данных календарного года также имеет недостатки. Невозможность решить существенные проблемы развития данных является недостатком статистики календарного года. Очень немногие методы оценки неоплаченных претензий базируются на данных претензий календарного года. С другой стороны, в методах оценки часто используются риски календарного года, а также претензии года происшествия. Агрегирование по году происшествия На сегодняшний день агрегирование по году происшествия является наиболее распространенным способом группировки данных по претензиям при актуарном анализе неоплаченных претензий. Данные года происшествия представляют собой претензии, сгруппированные по дате возникновения (т.е. дате происшествия или события, приводящего покрытие в действие). Например, данные 2008-го года происшествия включают все претензии, дата возникновения которых приходится на 2008 г. Необходимо проявлять осторожность при работе с данными года происшествия организаций самострахования, поскольку даты окончания их фискального года могут не совпадать с датой окончания календарного года. Например, 2008 год происшествия может совпадать с фискальным годом организации самострахования, начинающийся 1 августа 2007 г. и заканчивающийся 31 июля 2008 г., либо может включать претензии, возникшие в течение календарного года с 1 января 2008 г. по 31 декабря 2008 г. Для актуария важно понимать данные, в том числе способ их организации и представления. Страховщики компилируют данные о претензиях по периодам происшествия, включая месяц происшествия, квартал происшествия, полугодие происшествия и год происшествия. Страховщики объединяют в группы все претензии с датами происшествия, наступающими в течение определенного периода времени. В соответствии с различным графиками предоставления отчетности и требованиями статистических организаций в США и Канаде, страховщики должны представлять информацию о претензиях по годам происшествия. В некоторых случаях (Лондонский Ллойд) финансовая отчетность по андеррайтинговому году более распространена, чем по году происшествия. Как уже указывалось ранее, актуарии часто используют риски календарного года вместе с претензиями года происшествия. Заработанные премии календарного года примерно соответствуют возникшим в течение года претензиям, премии по которым заработаны страховщиком в течение года, в котором страховое покрытие вступает в силу. Далее мы увидим, что претензии и риски, агрегированные по полисному году, находятся в полном соответствии. Однако для организаций самострахования риски календарного года полностью соответствуют претензиям календарного года. Преимущества агрегирования по году происшествия Во многих отношениях агрегирование по году происшествия стало общепринятой нормой для компаний по страхованию имуществ и страхованию против несчастных случаев США и Канаде. Группировка по году происшествия проста и понятна. Она включает в себя претензии, возникшие в течение более короткого периода, чем при агрегировании по полисному году или андеррайтинговому году, что подразумевает, что окончательные претензии года происшествия быстрее могут быть оценены, чем претензии полисного года или андеррайтингового года. Существует множество ориентирных показателей страхового рынка на базе года происшествия, которыми может воспользоваться актуарий. И наконец, учет претензий по году происшествия имеет ценность в случае изменений, происходящих ввиду экономических или регуляторных причин (таких как инфляция или внесение изменений в законодательство) или в случае событий, влекущих за собой крупные претензии (например, необычная погода или крупная катастрофа), которые могут повлиять на статистику претензий. Недостатки агрегирования по году происшествия Наиболее существенным недостатком агрегирования по году происшествия является потенциальное несоответствие между претензиями и рисками страховщиков. Это касается также претензий по полисам, подписанным и оцененным в даты с большим разбросом, чем даты агрегирования по полисному или андеррайтинговому году. Для самозастрахованных с большой франшизой данные года происшествия могут маскировать изменения уровней удержания и/или изменения страховщиков, которые могут оказать влияние на модель развития претензий. Агрегирование по полисному или андеррайтинговому году Претензии могут также группироваться по полисному году. Для получения данных полисного года актуарий сортирует претензии по годам, в которые были подписаны полисы. При агрегировании по полисному году происходит сведение премий и претензий, возникших в связи с данным блоком полисов.11 Группировка претензий по полисному году для страховщиков подобна группировке претензий по андеррайтинговому году, которой часто пользуются перестраховщики. Данные андеррайтингового года, которые часто используют перестраховщики, представляют собой данные по претензиям, сгруппированные по годам, в которые полисы перестрахования вступили в силу. Срок претензий по 12-месячному полису, возникших в течение полисного или андеррайтингового года, может растянуться на 24 месяца. Например, 2008-й полисный год относится ко всем полисам с датой начала действия в период между 1 января 2008 г. и 31 декабря 2008 г. По годовым полисам с датой начала действия 1 января 2008 г. покрываемые претензии будут иметь даты происшествия в период между 1 января 2008 г. и 31 декабря 2008 г. Однако претензии по годовым полисам с датой начала действия 31 декабря 2008 г. будут иметь даты возникновения в период между 31 декабря 2008 г. и 30 декабря 2009 г. Преимущества агрегирования по полисному году Самым большим преимуществом агрегирования по полисному году (или андеррайтинговому году) является истинное соответствие между претензиями и рисками (например, премиями). Данные полисного года могут иметь очень большое значение быть очень важны, когда происходят изменения в андеррайтинге или ценообразовании, такие как переход от полного покрытия к политике крупных франшиз, перенос фокуса на новые виды страхования или повышение/понижение цен, ведущие к изменению ожидаемых уровней претензий и, возможно, к изменению типа держателей полисов. Агрегирование по полисному году особенно полезна для самозастрахованных, на которых распространяется только один полис. Недостатки агрегирования по полисному году Основным недостатком агрегирования по полисному году (или андеррайтинговому году) является удлинение сроков. Как видно из предыдущего примера, полисный год может длиться 24 месяца, что обычно приводит к более долгому сроку заявления всех претензий и достоверной оценки окончательных претензий. Данные полисного года также могут затруднить понимание и выявление воздействия отдельного крупного события, такого как крупной катастрофы или значительного решения суда, которое изменяет трактовку страховых договоров. Агрегирование по году заявления В некоторых видах страхования, таких как страхование на случай врачебной ошибки, ответственность за качество продукции, страхование от ошибок и упущений и страхование ответственности директоров и должностных лиц, покрытие может зависеть от того, в какую дату претензия заявляется страховщику (покрытие на условиях заявления претензии). В таких видах страхования актуарии обычно предпочитают использовать данными года заявления при доведении оценок неоплаченных претензий до окончательного уровня. Год заявления подразумевает группировку претензий по датам их заявления страховщику. Например, 2008-й года заявления включает все претензии, даты заявления которых приходятся на 2008 г. Актуарии используют такую группировку для оценки окончательной величины известных претензий. Агрегирование претензий по году заявления также может быть использована для проверки адекватности резерва заявленных неурегулированных убытков по известным претензиям в течение времени. Хотелось бы еще раз отметить, что актуарий должен понимать системы и процедуры страховой организации. Для некоторых страховщиков датой происшествия является дата, являющаяся триггером страхового покрытия, которая может быть датой заявления претензии по некоторым видам полисов на условиях заявления претензии. В случае некоторых видов полисов на условиях заявления претензии датой триггера страхового покрытия является дата извещения страховщика. Кроме того, у многих видов полисов на условиях заявления претензии могут быть расширенные объявленные индоссаменты, которые нельзя кодировать как новые полисы, поэтому даже годовые полисы могут иметь развитие в течение срока, превышающего 12 месяцев. Актуарий должен не только определить способ агрегирования данных, но также и полностью понять, как вводятся данные в информационную систему страховщика и как они отслеживаются. Преимущества агрегирования по году заявления Уникальной характеристикой данных по претензиям года заявления является то, что количество претензий фиксируется при завершении года (помимо заявленных, но не зарегистрированных претензий). Поэтому в результате применения метода года данные более стабильны и проще определяется модель развития данных, чем при методе года происшествия, при котором количество претензий подвергается изменению при каждой последующей оценке. При использовании метода года заявления известное количество (например, количество заявленных претензий) заменяется на оценочное. Недостатки агрегирования по году заявления Методы оценки, основанные на агрегировании претензий по году заявления, предназначены для измерения развития только известных претензий, а не чистых ПНУ; а чистые ПНУ зачастую представляют собой более сложную для определения часть оценки общих неоплаченных претензий. Для получения данных чистых ПНУ с использованием данных года заявления необходимы другие методы приведения оценок неоплаченных претензий до окончательных уровней. жүктеу/скачать 1.54 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
| ||||||||||||||||||