Бизнес-план по строительству аквапарка



бет6/6
Дата16.06.2016
өлшемі446 Kb.
түріБизнес-план
1   2   3   4   5   6

Табл. 8.

Ниже приведены расчеты экономических элементов затрат на строительство.

Вода на технологические цели и прием сточных вод:

Зв=N*Q*P


Где: Зв – затраты на воду, $;

N – количество месяцев;

Q – объем потребления за месяц, куб. м.;

P – расценка на 1 куб. м. воды, $.

Тогда:

Зв=24*400*0,21=2000 $.



 

Стоимость топлива на технологические цели установлена в виде фиксированной месячной платы, составляющей 125 $ за природный газ. Отсюда за два года строительства стоимость топлива для строительства составит 3000 $.

Затраты на энергию для технологических целей составят:

Эст=Q*T


Где: Эст – стоимость потребленной оборудованием электроэнергии, $;

Q – количество потребленной оборудованием электроэнергии, 5208 кВт-час в месяц.

Т – тарифная ставка за один кВт-час электроэнергии, $.

Тогда:


Эст=24*5208 *0,04=5000 $.

Затраты на отопление производственного помещения составят:

Зот=N*Ц*Q

Где: Зот – стоимость затрат на отопление, $;

N – отапливаемый период, месяцев;

Ц – цена 1 Гкал тепловой энергии;

Q – количество потребленной тепловой энергии, Гкал.

 

Отсюда:



Зот=12*0,9*185=2000 $.

Затраты на освещение составят 3500 $, их расчеты ведутся на основе формулы, исходя их количества потребленной энергии в размере 87500 кВт-час.

Поэтому:

Эосв=87500*0,04=3500 $.

Затраты на бензин для автомобиля равны:

Эб=Пд*Д*Нр*Ц

Где: Эб – затраты на бензин, $;

Пд=200 км – среднедневной пробег автомобиля

Д=365 – количество дней эксплуатации;

Нр – норма расхода бензина на 1 км пути, составляет 0,25 л;

Ц – цена 1 л бензина равна 0,34 $.

Тогда:


Эб=200*365*0,25*0,34=6205 $.

Затраты на оплату труда по предприятию за 2 года составят 538800 $.

Ф=Фпр+Фрук

Где: Ф – фонд оплаты труда предприятия за 2 года, $;

Фпр – фонд оплаты труда производственного персонала за 2 года, $;

Фрук – фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников за 2 года, $.

Отсюда:

Ф=373200+165600=538800 $.



Единый социальный налог в связи с невысокой налоговой базой начисляется по ставке 35,6% и составит 538800*0,356= 191813 $;

Абсолютная величина амортизационных отчислений определяется на основе действующих норм амортизации по каждому элементу основных фондов.

Абсолютная величина амортизационных отчислений основных

производственных фондов за два года





Наименование оборудования

Всего, $

Норма амортизации, %

Сумма амортизации, $

1

Воздухоочистка

4000

20

800

2

Вентиляция

3000

20

600

3

Кондиционеры

30000

20

6000

4

Отопление

15000

20

3000

5

Энергосбережение

15000

20

3000

6

Насосы

2500

20

500

7

Радиаторы

20000

20

4000

8

Трубы

28000

20

5600

9

Мебель

30000

20

6000

10

Камины

5000

20

1000

11

Фонтаны

3000

20

600

12

Бассейны

70000

20

14000

13

Баня

9000

20

1800

14

Сауны

15000

20

3000

15

Солярии

2000

20

400

16

Водоочистка

2100

20

420

17

Водоснабжение

2100

20

420

18

Канализация

3500

20

700

19

Газоснабжение

1000

20

200

ИТОГО:

260200

 

52040

Табл. 9.

 

С начала строительства арендуется помещение под офис площадью 200 кв.м., включая мебель. Арендная плата за офис 1000 $ в месяц.



Страховые отчисления строятся с учетом того, что при страховании реального имущества в страховой фирме «Петрострах», годовой процент на сумму свыше 1500 $ составляет 0,5%

 

0,5*Сим*К



Остр=—————;

100*N


Где: Остр – страховые отчисления за период, $;

Сим – стоимость застрахованного имущества, $;

К – количество месяцев в периоде;

N – количество месяцев, в течение которых выплачивается оговоренная сумма.

Отсюда:

0,5*260200*24



Остр=———————=1301 $.

100*24


Расходы на рекламу по телевидению, радио, в газетах, Интернете, телефонных справочных и плакатах в метро и на улицах города определялись, исходя из местных тарифов на данные услуги, и составили 121982 $.

В себестоимость продукции включается также налог на пользователей автомобильных дорог в размере 2,5% от общего объема затрат на транспортные расходы и составит 1000 $.

Полная себестоимость строительства аквапарка по элементам экономических затрат приведена в таблице 10.

Рассчитаем эффективный фонд рабочего времени:

Фэф=Фном-Фрем;

Где: Фэф - эффективный фонд рабочего времени;

Фном – номинальный фонд рабочего времени;

Фрем – время отводимое на отдых и технологические перерывы;

Фном*5%

Фрем=—————;



100%

Где: Фном=Nдн-Вдн-Пдн;

Где: Nдн – количество дней за год;

Вдн – Количество воскресений и выходных дней за год;

Пдн – количество праздничных дней за год.

Тогда:


Фном=365-52-8=305 дней.

Отсюда:


305*5%

Фрем=—————=15 дней.

100%

Значит:


Фэф=305-15=290 дней.

Фэф=290*13=3770 часов за год.



Полная себестоимость строительства аквапарка

1

Сырьё и основные материалы:

 

а) сырьё и основные материалы

15582500

б) вода и технологические цели

2000

2

Вспомогательные материалы

3000

3

Топливо на технологические цели

5000

4

Энергия на технологические цели

3000

5

Коммунальные услуги:

 

а) отопление помещений

2000

б) освещение помещений

3500

6

Горючее для автомобиля

2000

Всего материальных затрат

15603000

1

Эксплуатация и обслуживание строительного оборудования

71000

2

Стоимость строительных работ

16817077

Всего затрат на субподряды

16888077

1

Заработная плата производственного персонала

373200

2

Заработная плата руководителей и других категорий работников

165600

3

Отчисления на социальные нужды

191813

Всего затрат на оплату труда

730613

1

Затраты на амортизацию основных фондов

52040

2

Арендная плата

24000

3

Страховые взосы

3312

4

Реклама

500000

5

Канцтовары

4800

6

Налог на пользование автодорогами и владельцев автомобилей

397843

Всего затрат на доп. расходы

981995

 

 

 

Итого полная себестоимость строительного процесса

34203685

Табл. 10.

Строительство аквапарка характеризуется большими затратами времени и средств, связанными с местными климатическими условиями. Географическое положение объекта способствует строительному процессу, имеется в виду близость Европы и минимум затрат времени и средств на доставку оборудования.

Удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции составит 54% (оплата труда, отчисления на соц. нужды, аренда, страховые взносы, реклама, канцтовары, налог на владельцев автомобилей).

 

Зпост



Упост=———*100%;

Спр


Где: Упост – удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости строительства %;

Зпост – стоимость условно-постоянных затрат, $;

Спр – полная себестоимость строительства, $.

 

18548645



Упост=—————*100%=54%

34203685


Зпер

Упер=———*100%;

Спр

Где: Упер – удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости строительства %;



Упер – стоимость условно-переменных затрат, $;

Тогда:


15655040

Упер =—————*100%=46%

34203685

Отсюда удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости строительства равен 46%.

Стоимость постоянных и переменных затрат в составе полной себестоимости строительства была определена по статьям затрат на основе таблицы 10.

Оборотные средства компании определяются по формуле:

Фоб= Зтек+Зстр+Н+Поб;

Где: Фоб – оборотные средства;

Зтек – текущий запас материальных ценностей, $;

Зстр – страховой запас материальных ценностей, $;

Н – незавершенный строительный процесс, $;

Поб – прочие оборотные средства, $.

Зтек=Д*Т

Где: Д – среднедневной расход материалов, $;

Т – временной промежуток двух циклов строительных работ.

Где: Рм – расход материалов на строительство, $;

n – число дней строительного процесса.

Тогда:


Д=15582500/580=26866 $.

Т=90 дней.

Отсюда:

Зтек=26866*90=2417940 $.



Величина текущего запаса составляет 2417940 $.

Зная, что:

Зстр=0,5* Зтек

Зстр=0,5*2417940=1208970 $.

Величина страхового запаса составляет 1208970 $.

Н=Сср.дн.*Тц*Кгот;

Где: Н – норматив незавершенного строительного процесса, $;

Сср.дн. – среднедневная себестоимость строительства, $;

Тц – длительность производственного цикла (45 дня);

Кгот – коэффициент готовности.

Сср.дн.=Спр/n

Где: Спр – полная себестоимость строительства, $;

n – число дней строительного процесса.

Тогда:


Сср.дн.= 34203685/580=58971 $.

 

Упост+0,5* Упер



Кгот =———————;

100


54+0,5* 46

Кгот =——————=0,8.

100

Отсюда:


Н=58971 *45*0,8=2122956 $.

Величина незавершенного производства составит 2122956 $.

Зная, что величина прочих оборотных средств составляет 24% от всех остальных оборотных средств, они определяются в размере:

24*(2417940+1208970 +2122956)

Пос=——————————————=1379968 $.

100


Отсюда:

Фоб=2417940+1208970 +2122956+1379968=7129834$.

Величина необходимых оборотных средств составит 7129834$.

Тогда:


Фосн+ Фоб=260200+7129834=7390034 $.

Исходя из полученного результата, следует, что величина первой инвестиции в размере 7390034 $ достаточна для организации производства и начала строительного процесса.

 

Основные показатели предприятия по итогам работы за год будут иметь следующий вид.



Определим валовую прибыль предприятия:

Пвал=Пр.пр.+Двн.оп;

Где: Пвал – валовая прибыль предприятия, $;

Пр.пр. – прибыль от реализации, $;

Двн.оп – доход от вне реализованных операций.

Пр.пр=Рп-Эпр+ Спр;

Где: Рп – стоимость реализованной продукции, $;

Эпр - полная себестоимость эксплуатации аквапарка, $;

Спр – полная себестоимость строительства, $.

Тогда:


Пр.пр= 58282200-(750000+34203685)= 16578515 $.

Рентабельность аквапарка равна:

 

Пвал


Рпр =——*100%;

Эпр+ Спр


Где: Рпр – рентабельность всего аквапарка, %;

Пвал – валовая прибыль предприятия, $;

Спр - полная себестоимость строительного процесса, $.

Отсюда:


16578515

Рпр =————*100%=40%

41703685

Отсюда рентабельность аквапарка составляет 40 %, что подтверждает правильность выбора стратегии маркетинга. Рентабельность производства определим по формуле:

 

Пвал


Ро =————*100%;

Фосн +Фоб

Где: Пвал – валовая прибыль предприятия, $;

Фосн +Фоб – стоимость основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств соответственно, $;

1657851

Ро =———————*100%=22%.



260200+7129834

Таким образом, рентабельность работы аквапарка составила 22%.

Фондоотдачу рассчитаем по формуле:

Пр

Фо =——;



Фосн

Где: Фо – фондоотдача, $;

Фосн - стоимость основных производственных фондов, $.

Тогда:


58282200

Фо =————=224 $.

260200

Отсюда фондоемкость составит:



 

1

Фе =——;



Фо

Где: Фе – фондоемкость, $;

Тогда:

1

Фе =——=0,004



224

 

Определим чистую прибыль:



Пчист=Пвал-Н;

Где: Пчист – чистая прибыль, $;

Пвал – валовая прибыль, $;

Н – налоги.

Пвал*24

1. Налог на прибыль =————;



100

Где: Пвал – валовая прибыль, $.

Тогда:

16578515*24



Налог на прибыль =———————=3978844 $.

100


20*(Рпр- Нсуб)

2. НДС= =———————;

100

Где: Рпр – стоимость реализованной продукции, $;



Нсуб – налог уплаченный субподрядам, $.

20*(58282200- 3377615)

НДС= =———————————=10980917 $.

100


Тогда:

 

Пчист=16578515-3978844-10980917=1618754 $.



Финансовый план.

Этот раздел бизнес-плана призван обобщить материалы предыдущих частей и представить их в стоимостном выражении. Здесь необходимо подготовить сразу несколько документов, а именно:

- прогноз объемов реализации;

- баланс денежных расходов и поступлений;

- таблицу доходов и затрат;

- сводный баланс активов и пассивов предприятия.

На основе исследования рынка, конкуре нции и маркетинговых исследований составлен наиболее писимистичный прогноз на прибыль от работы аквапарка за 3 года после завершения строительства табл. 11.

прогноз объемов реализации



№ п/п

Наименование

Сумма, $.

1

Стоимость реализованной продукции

58282200

2

Затраты на эксплуатацию аквапарка

7500000

3

Строительный процесс

34203685

4

Налоги

11378761

Итого:

16578515

Баланс денежных расходов и поступлений – это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в проект, причем в разбивке по времени, то есть до начала реализации и уже по ходу дела. Главная задача такого баланса такого баланса (его еще называют балансом денежных потоков Таблица 12) – проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит проверить будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Отсюда вытекает информация для определения общей стоимости проекта.



№ п/п

Наименование видов затрат.

Период строительства

Период работы аквапарка

1

Поступления денежных средств, всего

34463885

 -

2

Выручка от реализации

 



3

Расходы денежных средств, всего:

34463885

 

4

в том числе:

 

 

5

переменные расходы

15655040

34203685

6

постоянные расходы

18548645

7500000

7

разное (покупка оборудования)



 

8

Прибыль за период

0

16578515

9

Остаток на конец периода

0

16578515

10

Балансовый остаток на начало периода

260200

16838715

11

Балансовый остаток на конец периода (5+3)

260200

33417230

Табл. 12.

Таблица доходов и расходов – это документ с довольно простой структурой.

В него включают следующие показатели:

№ п/п

Наименование

Сумма, $

1

Доходы от работы аквапарка

58282200

2

Себестоимость

41703685

3

Валовая прибыль от работы аквапарка (п1-п2)

16578515

4

Налоги

14959761

5

Чистая прибыль (п3-п4)

1618754

чистый дисконтированный доход государства как эффект от реализации проекта (ЧДД) определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджет, приведенных к ценам первого года:

T Rt tc Rt

ЧДД= ( ∑————— - ∑—————)

t t t=0 t

(1+Е) (1+Е)

где Т - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;

Rt- ежегодная разность выплат и поступлений в бюджет;

t - периоды реализации проекта (t = 1, 2, 3 ...);

Е - коэффициент дисконтирования.

1 1


ЧДД=260200*————+36203685*———— - 344638855=6752754

(1+0,1) (1+0,1)


http://bossbusiness.ru






Достарыңызбен бөлісу:
1   2   3   4   5   6




©dereksiz.org 2020
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет