Бизнес-план по строительству аквапарка

Ниже приведены расчеты экономических элементов затрат на строительство.

Вода на технологические цели и прием сточных вод:

Зв=N*Q*P

N – количество месяцев;

Q – объем потребления за месяц, куб. м.;

P – расценка на 1 куб. м. воды, $.

Тогда:

Зв=24*400*0,21=2000 $.

Стоимость топлива на технологические цели установлена в виде фиксированной месячной платы, составляющей 125 $ за природный газ. Отсюда за два года строительства стоимость топлива для строительства составит 3000 $.

Затраты на энергию для технологических целей составят:

Эст=Q*T

Q – количество потребленной оборудованием электроэнергии, 5208 кВт-час в месяц.

Т – тарифная ставка за один кВт-час электроэнергии, $.

Тогда:

Затраты на отопление производственного помещения составят:

Зот=N*Ц*Q

Где: Зот – стоимость затрат на отопление, $;

N – отапливаемый период, месяцев;

Ц – цена 1 Гкал тепловой энергии;

Q – количество потребленной тепловой энергии, Гкал.

Отсюда:

Затраты на освещение составят 3500 $, их расчеты ведутся на основе формулы, исходя их количества потребленной энергии в размере 87500 кВт-час.

Поэтому:

Эосв=87500*0,04=3500 $.

Затраты на бензин для автомобиля равны:

Эб=Пд*Д*Нр*Ц

Где: Эб – затраты на бензин, $;

Пд=200 км – среднедневной пробег автомобиля

Д=365 – количество дней эксплуатации;

Нр – норма расхода бензина на 1 км пути, составляет 0,25 л;

Ц – цена 1 л бензина равна 0,34 $.

Тогда:

Затраты на оплату труда по предприятию за 2 года составят 538800 $.

Ф=Фпр+Фрук

Где: Ф – фонд оплаты труда предприятия за 2 года, $;

Фпр – фонд оплаты труда производственного персонала за 2 года, $;

Фрук – фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников за 2 года, $.

Отсюда:

Ф=373200+165600=538800 $.

Абсолютная величина амортизационных отчислений определяется на основе действующих норм амортизации по каждому элементу основных фондов.

Абсолютная величина амортизационных отчислений основных

производственных фондов за два года

С начала строительства арендуется помещение под офис площадью 200 кв.м., включая мебель. Арендная плата за офис 1000 $ в месяц.

0,5*Сим*К

100*N

Сим – стоимость застрахованного имущества, $;

К – количество месяцев в периоде;

N – количество месяцев, в течение которых выплачивается оговоренная сумма.

Отсюда:

0,5*260200*24

100*24

В себестоимость продукции включается также налог на пользователей автомобильных дорог в размере 2,5% от общего объема затрат на транспортные расходы и составит 1000 $.

Полная себестоимость строительства аквапарка по элементам экономических затрат приведена в таблице 10.

Рассчитаем эффективный фонд рабочего времени:

Фэф=Фном-Фрем;

Где: Фэф - эффективный фонд рабочего времени;

Фном – номинальный фонд рабочего времени;

Фрем – время отводимое на отдых и технологические перерывы;

Фном*5%

Фрем=—————;

Где: Фном=Nдн-Вдн-Пдн;

Где: Nдн – количество дней за год;

Вдн – Количество воскресений и выходных дней за год;

Пдн – количество праздничных дней за год.

Тогда:

Отсюда:

Фрем=—————=15 дней.

100%

Значит:

Фэф=290*13=3770 часов за год.

Строительство аквапарка характеризуется большими затратами времени и средств, связанными с местными климатическими условиями. Географическое положение объекта способствует строительному процессу, имеется в виду близость Европы и минимум затрат времени и средств на доставку оборудования.

Удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции составит 54% (оплата труда, отчисления на соц. нужды, аренда, страховые взносы, реклама, канцтовары, налог на владельцев автомобилей).

Зпост

Спр

Зпост – стоимость условно-постоянных затрат, $;

Спр – полная себестоимость строительства, $.

18548645

34203685

Упер=———*100%;

Спр

Где: Упер – удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости строительства %;

Тогда:

Упер =—————*100%=46%

34203685

Отсюда удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости строительства равен 46%.

Стоимость постоянных и переменных затрат в составе полной себестоимости строительства была определена по статьям затрат на основе таблицы 10.

Оборотные средства компании определяются по формуле:

Фоб= Зтек+Зстр+Н+Поб;

Где: Фоб – оборотные средства;

Зтек – текущий запас материальных ценностей, $;

Зстр – страховой запас материальных ценностей, $;

Н – незавершенный строительный процесс, $;

Поб – прочие оборотные средства, $.

Зтек=Д*Т

Где: Д – среднедневной расход материалов, $;

Т – временной промежуток двух циклов строительных работ.

Где: Рм – расход материалов на строительство, $;

n – число дней строительного процесса.

Тогда:

Т=90 дней.

Отсюда:

Зтек=26866*90=2417940 $.

Зная, что:

Зстр=0,5* Зтек

Зстр=0,5*2417940=1208970 $.

Величина страхового запаса составляет 1208970 $.

Н=Сср.дн.*Тц*Кгот;

Где: Н – норматив незавершенного строительного процесса, $;

Сср.дн. – среднедневная себестоимость строительства, $;

Тц – длительность производственного цикла (45 дня);

Кгот – коэффициент готовности.

Сср.дн.=Спр/n

Где: Спр – полная себестоимость строительства, $;

n – число дней строительного процесса.

Тогда:

Упост+0,5* Упер

100

Кгот =——————=0,8.

100

Отсюда:

Величина незавершенного производства составит 2122956 $.

Зная, что величина прочих оборотных средств составляет 24% от всех остальных оборотных средств, они определяются в размере:

24*(2417940+1208970 +2122956)

Пос=——————————————=1379968 $.

100

Фоб=2417940+1208970 +2122956+1379968=7129834$.

Величина необходимых оборотных средств составит 7129834$.

Тогда:

Исходя из полученного результата, следует, что величина первой инвестиции в размере 7390034 $ достаточна для организации производства и начала строительного процесса.

Основные показатели предприятия по итогам работы за год будут иметь следующий вид.

Пвал=Пр.пр.+Двн.оп;

Где: Пвал – валовая прибыль предприятия, $;

Пр.пр. – прибыль от реализации, $;

Двн.оп – доход от вне реализованных операций.

Пр.пр=Рп-Эпр+ Спр;

Где: Рп – стоимость реализованной продукции, $;

Эпр - полная себестоимость эксплуатации аквапарка, $;

Спр – полная себестоимость строительства, $.

Тогда:

Рентабельность аквапарка равна:

Пвал

Эпр+ Спр

Пвал – валовая прибыль предприятия, $;

Спр - полная себестоимость строительного процесса, $.

Отсюда:

Рпр =————*100%=40%

41703685

Отсюда рентабельность аквапарка составляет 40 %, что подтверждает правильность выбора стратегии маркетинга. Рентабельность производства определим по формуле:

Пвал

Фосн +Фоб

Где: Пвал – валовая прибыль предприятия, $;

Фосн +Фоб – стоимость основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств соответственно, $;

1657851

Ро =———————*100%=22%.

Таким образом, рентабельность работы аквапарка составила 22%.

Фондоотдачу рассчитаем по формуле:

Пр

Фо =——;

Где: Фо – фондоотдача, $;

Фосн - стоимость основных производственных фондов, $.

Тогда:

Фо =————=224 $.

260200

Отсюда фондоемкость составит:

1

Фе =——;

Где: Фе – фондоемкость, $;

Тогда:

1

Фе =——=0,004

Определим чистую прибыль:

Где: Пчист – чистая прибыль, $;

Пвал – валовая прибыль, $;

Н – налоги.

Пвал*24

1. Налог на прибыль =————;

Где: Пвал – валовая прибыль, $.

Тогда:

16578515*24

100

2. НДС= =———————;

100

Где: Рпр – стоимость реализованной продукции, $;

20*(58282200- 3377615)

НДС= =———————————=10980917 $.

100

Пчист=16578515-3978844-10980917=1618754 $.

Этот раздел бизнес-плана призван обобщить материалы предыдущих частей и представить их в стоимостном выражении. Здесь необходимо подготовить сразу несколько документов, а именно:

- прогноз объемов реализации;

- баланс денежных расходов и поступлений;

- таблицу доходов и затрат;

- сводный баланс активов и пассивов предприятия.

На основе исследования рынка, конкуре нции и маркетинговых исследований составлен наиболее писимистичный прогноз на прибыль от работы аквапарка за 3 года после завершения строительства табл. 11.

прогноз объемов реализации

Таблица доходов и расходов – это документ с довольно простой структурой.

В него включают следующие показатели:

№ п/п	Наименование	Сумма, $
1	Доходы от работы аквапарка	58282200
2	Себестоимость	41703685
3	Валовая прибыль от работы аквапарка (п1-п2)	16578515
4	Налоги	14959761
5	Чистая прибыль (п3-п4)	1618754

чистый дисконтированный доход государства как эффект от реализации проекта (ЧДД) определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджет, приведенных к ценам первого года:

T Rt tc Rt

ЧДД= ( ∑————— - ∑—————)

t t t=0 t

(1+Е) (1+Е)

где Т - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;

R_t- ежегодная разность выплат и поступлений в бюджет;

t - периоды реализации проекта (t = 1, 2, 3 ...);

Е - коэффициент дисконтирования.

1 1

(1+0,1) (1+0,1)