Анализ состояния кредитного портфеля

2.3. Анализ состояния кредитного портфеля

Количественный анализ кредитного портфеля Альфа-банка можно разделить на несколько этапов. Анализ пассива – есть анализ ресурсов банка, анализ актива – анализ использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются.

При формировании структуры активов банки обязательно должны принимать во внимание особенности ресурсной базы:

• 
  размер капитала;
  
• 
  сроки востребования депозитов;
  
• 
  стоимость ресурсов.
  

Основные задачи анализа:

• 
  дать оценку состоянию пассивов;
  
• 
  оценить обоснованность структуры активов.
  

Анализ таблицы 1 позволяет сделать вывод о том, что в структуре пассивов на 1.04.2005 года наибольший удельный вес занимают собственные средства (55,26%). На долю обязательств приходится 44,74%.

В структуре обязательств (см. рис. 1) преобладают выпущенные долговые обязательства в размере 42,37%. средства клиентов в размере 38,28%.

На 1.07.2005 года произошло незначительное увеличение доли обязательств до 44,85% (на 0,11 пунктов). Однако произошли существенные изменения в структуре обязательств (см. рис. 2).

На 1.07.2005 года удельный вес средств банков в структуре обязательств снизился до 1,04% (на 12,18 пункта). Доля средств клиентов увеличилась до 52,48% (на 14,2 пункта).

Изучение структуры активов целесообразно начать с определения доли значимых статей в формировании общей суммы баланса.

На 1.07.2005 произошли значительные изменения в структуре активов. Доля ссудной задолженности увеличилась до 86,32% (на 37,9 пункта). На это увеличение повлияло уменьшение удельного веса средств в банках в структуре активов на 38,18 пунктов.

Доля государственных долговых обязательств в структуре активов на 1.04.2005 года незначительна и составляет 2,42%.

Для приобретения полной версии работы перейдите по ссылке.

http://diplomrus.ru/raboti/5009?mod=diploms

Банку следует осуществлять особый контроль за качеством ссуд и принимать меры по погашению ранее выданных ссуд. Следует обратить внимание на структуру портфеля по срокам.

В оценке кредитного портфеля ведущее место принадлежит показателю прибыльности. Процентная ставка – это показатель цены основных видов банковского продукта (депозитов и ссуд). Анализ процентной ставки определит основу для анализа доходности.

В кредитном договоре процентная ставка указывается в виде годовых процентов. Поэтому важно указать в договоре, какое количество дней в году (360 или 365) будет приниматься во внимание при начислении или погашении процентов. При анализе процентной ставки необходимо оценить процентную политику банка.

Размер ставки процентов по кредитам в Альфа-банке определяется под влиянием следующих показателей:

• 
  ставки привлечения депозитов;
  
• 
  ставки рефинансирования ЦБ;
  
• 
  банковской маржи.
  

Дифференциация процентных ставок позволяет снизить кредитный риск и получить большую прибыль. Анализ отчетности позволяет определить, что на 1.04.2005 средние процентные ставки по кредитам для физических лиц были на уровне 45,4%, на 1.07.2005 изменились до 74,7%; для юридических лиц промышленной отрасли – с 36,9% до 63,6% на 1.07.2005; для юридических лиц торговой отрасли – с 41,8% до 68,2%; по МБК – с 22,3% до 35,2%.

Увеличение процентных ставок по кредитам связано прежде всего с колебаниями уровня ставки рефинансирования ЦБ:

02.02.2005 – 36%;

19.05.2005 – 50%;

27.05.2005 – 150%;

29.06.2005 – 80%;

27.07.2005 – 60%.

Размер процентной ставки устанавливается решением собрания Правления банка на определенный период. Изменение процентных ставок связано с изменением конъюнктуры рынка. По решению Правления банка процентные ставки могут быть изменены в каждом отдельном случае для отдельных ссудозаемщиков. Кроме того первоклассным ссудозаемщикам, с которыми банк имеет опыт работы, могут устанавливаться также низкие процентные ставки. В кредитном договоре определяется право банка односторонне изменить процентную ставку по предоставленному кредиту.

Сказанное позволяет выделить основные принципы построения процентной политики банка:

• 
  тесная связь с коммерциализацией деятельности;
  

- установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок их уплаты на договорной основе.

Внутренние факторы, которые учитываются при определении процентных ставок, это:

• 
  характер предоставляемого обеспечения;
  
• 
  размер ссуды;
  
• 
  характер отношений между банком и заемщиком.
  

При косвенном анализе прибыльности нужно учесть структуру процентных доходов и их динамику, структуру привлеченных и размещенных средств.

Анализ таблицы 11 позволяет определить, что основной удельный вес на 1.04.2005 занимают проценты от ссуд клиентам (78,54%). Уменьшение их до 55,22% на 1.07.2005 связано с увеличением доли доходов от ценных бумаг. Доля ценных бумаг в структуре процентных расходов составила на 1.07.2005 год 41,67%. Увеличение доли ценных бумаг произошло на 39,85 пункта.

Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов уменьшились с 77,57% до 54,36% в структуре расходов.

Наиболее точные выводы можно сделать, анализируя относительные величины. Можно определить :

темп роста процентных доходов: 4837 / 3118 = 1,55;

темп роста процентных расходов: 2500 / 2167 = 1,15;

темп роста процентной маржи: 2333 / 951 = 2,45.

Полученные результаты говорят о боле высоких темпах роста процентных доходов, что является положительной тенденцией. Темп роста процентной маржи говорит о явно прибыльной деятельности банка. Уровень процентных доходов увеличился в связи с ростом объемов кредитования.

Учитывая структуру привлеченных и размещенных средств, нужно отметить, что на 1.04.2005 в структуре пассивов преобладают средства клиентов, средства в банках и долговые обязательства. На 1.07.2005 средства клиентов до востребования увеличились за счет уменьшения средств банков.

Средства до востребования – наиболее дешевый, хотя и рискованный, ресурс для банка.

В структуре активов на 1.04.2005 преобладают средства в банках до востребования и краткосрочная ссудная задолженность. Средства в банках (счета НОСТРО) относятся к активам, не приносящим доход.

На 1.07.98 увеличился удельный вес долгосрочной ссудной задолженности. Долгосрочные кредиты – наиболее доходные.

Ухудшение качества кредитного портфеля с позиции кредитного портфеля может отрицательно сказаться на величине прибыли из-за непосредственно увеличения риска невозврата кредита, а также вследствие увеличения резерва на возможные потери по ссудам, который относится на расходы банка.

Таким образом, на качество кредитного портфеля положительное влияют:

• 
  грамотная процентная политика банка Альфа-банк;
  
• 
  увеличение темпа роста процентных доходов;
  
• 
  значительный удельный вес ссудной задолженности в активах;
  
• 
  наличие дешевых ресурсов до востребования.
  

• 
  ухудшение структуры кредитного портфеля по группам риска;
  
• 
  нестабильность экономической и политической ситуации;
  
• 
  наличие значительного удельного веса долгосрочных кредитов.
  

На основании данных аналитической работы банк может разработать соответствующую программу действий, поскольку анализ предшествует принятию управленческих решений, подготавливает и обосновывает их. Результаты анализа позволяют сделать ряд выводов и предложений, которые могут улучшить процесс формирования кредитного портфеля, методику анализа кредитного портфеля.