Iii региональная научно-практическая студенческая конференция

1. 
   Берко И.А. «1С:Консолидация 8» - новый продукт для решения задач современного бизнеса // БУХ.1С, № 7, июль 2007 г.
   
2. 
   Жутаева И. Критерии выбора автоматизированной системы для консолидации информации по предприятиям, входящим в холдинг // Финансовая газета, № 26, июнь 2008.
   
3. 
   Жутаева И. «1С:Консолидация 8» - решение для консолидации и анализа отчетности различного назначения // Финансовая газета, № 29, 30, 31, июль 2008 г.
   
4. 
   Сидоров И. «1С:Консолидация 8»: Формирование и анализ консолидированной отчетности // Финансовая газета, № 29, июль 2007 г.
   

РАЗВИТИЕ СКОРИНГА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ РОССИИ

В начале 50-х гг. в Сан-Франциско образовалась первая консалтинговая фирма в области скоринга - Fair Issac, которая до сих пор является лидером среди разработчиков скоринговых систем.

Но широкое применение скоринга началось с распространением кредитных карточек. При том количестве людей, которые ежедневно обращались за кредитными карточками, банкам ничего другого не оставалось, как автоматизировать процесс принятия решений по выдаче кредита. Однако очень скоро они оценили не только быстроту обработки заявлений на выдачу кредита, но и качество оценки риска. По данным некоторых исследований, после внедрения скоринг-систем уровень безнадежного долга сокращался до 50% .

В 1974 г. в США был принят Закон о предоставлении равных возможностей на получение кредита, который запрещал отказывать в выдаче кредита на основании следующих характеристик: раса, цвет кожи, национальное происхождение, возраст, пол, семейное положение, религия, получение социальных пособий, отстаивание прав потребителей. В Великобритании законодательство допускает использование информации о возрасте и семейном положении, но зато запрещает принимать во внимание какие-либо физические увечья и недостатки (инвалидность). Для кредитных организаций использование скоринговых систем стало доказательством исполнения этих антидискриминационных законов - у компьютера нет предубеждений.

Сегодня на российском рынке существуют разные мнения по поводу того, что следует понимать под словом «скоринг». Одни называют этим термином автоматизацию бизнес-процесса принятия решения по кредитованию. В этом случае подразумевается, что скоринговая система обеспечивает маршрутизацию кредитных заявок и автоматизацию рабочих мест сотрудников банка, занимающихся выдачей кредита. Для других скоринг — это процесс формирования скоринговой карты, т.е. математический расчет скорингового балла на основе введенных данных. По словам Даниэля Зеленского, главы филиала Experian-Scorex Russia, кредитный скоринг представляет собой широко используемый компаниями метод внутренней оценки портфеля рисков и управления им. Он позволяет оценить вероятность будущей неплатежеспособности потенциального клиента или заемщика, уже получившего кредит. Этот метод может применяться на различных этапах взаимоотношений между компанией и клиентом: на момент подачи заявки, в ходе оценки поведения клиента и при возврате кредита.

Для оценки кредитного риска производится анализ кредитоспособности заемщика, под которой в российской банковской практике понимается способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. В западной банковской практике кредитоспособность трактуется как желание, соединенное с возможностью своевременно погасить выданное обязательство. В соответствии с таким определением основная задача скоринга заключается не только в том, чтобы выяснить, в состоянии клиент выплатить кредит или нет, но и степень надежности и обязательности клиента. Иными словами, скоринг оценивает, насколько клиент creditworthy, т. е. насколько он «достоин» кредита.

В западной банковской системе, когда человек обращается за кредитом, банк может располагать следующей информацией для анализа:

 анкета, которую заполняет заемщик;

 информация на данного заемщика из кредитного бюро - организации, в которой хранится кредитная история всего взрослого населения страны;

 данные движений по счетам, если речь идет об уже действующем клиенте банка.

В разных странах набор характеристик, которые наиболее тесно связаны с вероятностью дефолта - вероятностью, что заемщик не вернет кредит или задержится с выплатой, будет отличаться в силу национальных экономических и социально-культурных особенностей. Чем более однородна популяция клиентов, на которой разрабатывается модель, тем точнее прогнозирование дефолта. Поэтому очевидно, что нельзя автоматически перенести модель из одной страны в другую или из одного банка в другой. Даже внутри одного банка существуют различные модели для различных групп клиентов и различных видов кредита.

Скоринг при оценке кредитоспособности частных заемщиков появился в банках в качестве компромисса: кpедитный комитет физически не способен рассматривать каждую заявку в индивидуальном порядке, а наpащивать объем выдаваемых кредитов необходимо. Математическая модель, лежащая в основе кредит-скоринга,— попытка с помощью формальных критериев выявить заемщика, который будет платить и желательно по своей доброй воле.

По словам руководителя розничного направления Райффайзенбанка Александра Колошенко, для построения скоринговой модели есть три основных способа. Во-первых, можно взять профиль некоего целевого клиента и под него настроить модель. То есть модель будет подгонять заемщика к той клиентской базе, которая имелась в распоряжении банка на момент создания модели. Второй способ— пpиобpести уже готовую модель, списанную с дpугой страны. Здесь можно быть почти уверенным в том, что она подойдет плохо, поэтому банку придется оттачивать требования к заемщикам на основе собственного опыта использования этой модели. Безусловно, это будет стоить денег, которые банк потеряет от невозвpатов, пока система не станет более эффективной. Третий способ позволяет создать модель, близкую к идеальной. Именно так зачастую действуют мощные банки, выходящие на рынок с новыми продуктами. Для этого на первом этапе от применения скоринга отказываются в принципе, давая кредиты всем желающим. Банк устраивает клиентам лишь стандартный security check, чтобы отсечь мошенников. Набрав историю по паре тысяч дефолтов, банк может приступать к разработке своей идеальной скоринговой модели. Однако нетрудно подсчитать, в какие затраты это может вылиться. Так, при средней сумме кредита в 5-10 тыс. долларов цена опыта составит порядка 10-20 млн долларов - что далеко не каждому банку по силам.

В России использование скоринг-систем тормозится, прежде всего, низкими объемами кредитования. Но с экономическим ростом ситуация начнет меняться.

Само по себе небольшое по сравнению с западными кредитными организациями количество заемщиков препятствием не является, необходимо только следить за количеством характеристик по отношению к величине выборки. В статье В. Степанова, А. Заяца «Анализ состояния банка» [2, с.58] авторы применили статистический подход - кластерный анализ - для классификации банков по группам рисков всего на 76 состояниях и при этом получили хороший результат - более 90% совпадений с оценкой эксперта.

Отсутствие кредитных бюро, безусловно, также не способствует развитию скоринга. Но, с другой стороны, на Западе существует проблема проверки достоверности информации, которую человек указывает о себе в анкете. В России большая часть такой информации содержится в паспорте. Банкам достаточно иметь паспортные данные и данные трудовой книжки - вот и исходный материал для анализа. Вполне вероятно, что в России скоринг сначала будет применяться не для физических лиц, а для юридических просто потому, что у банков накоплено гораздо больше информации о предприятиях.

В последние годы большие сдвиги произошли в разработке скоринг-моделей для малого бизнеса. Применение скоринга для малого и среднего бизнеса оказалось возможным именно в силу большого количества сходных между собой предприятий.

В заключение хотелось бы отметить, что в России внедрение скоринга тормозится не столько объективными, сколько субъективными причинами, связанными с недоверчивым отношением банковских менеджеров к математическим и статистическим методам. Не так уж много требуется, чтобы начать анализировать своих клиентов - кредитная история прошлых клиентов и статистический пакет, - а отдача будет колоссальной. Среди преимуществ скоринговых систем западные банкиры указывают, в первую очередь, снижение уровня невозврата кредита. Далее отмечается быстрота и беспристрастность в принятии решений, возможность эффективного управления кредитным портфелем, отсутствие необходимости длительного обучения персонала.

В России внедрение скоринга должно осуществляться постепенно. Для начала можно сделать автоматизированную систему предварительной оценки заемщиков, которая будет автоматически отсеивать заведомо «плохие» риски, а на рассмотрение кредитного комитета предлагать риски «хорошие» и «пограничные». Но даже не вводя автоматизацию, можно оценить связь отдельных характеристик клиента с вероятностью дефолта как для физических, так и для юридических лиц - знание таких характеристик может послужить существенной поддержкой кредитным инспекторам.

1. Антонов Н.Г. Пессель М.А. Денежное обращение, кредит, банки – М.: Финстатинформ, 2004 г.

2. Журнал: Банковские технологии. 1996. № 8.

3. Маркова О.М. Сахарова Л.С. Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. Учебное пособие – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004 г.

ИССЛЕДОВАНИЕ НА СООТВЕТСТВИЕ ТИПА ЛИЧНОСТИ
СТУДЕНТА ВЫБРАННОЙ ПРОФЕССИИ
Выдолоб Ю.Ю. (КМЕН-062)

Научный руководитель – Шеина А. В.

Камышинский технологический институт( филиал )ВолгГТУ

Тел.: (84457) 9-45-67; факс 9-43-62; E-mail: kti@kti.ru
Очень часто на вопрос, почему вы выбираете ту или иную профессию и какие навыки вам потребуются для дальнейшей специальности большинство абитуриентов не могут дать вразумительный ответ. Стоит обратить внимание, что данная проблема является актуальной во все времена. Ведь правильный выбор профессии – залог дальнейшего успеха в карьере. Понятие «правильный выбор» подразумевает, прежде всего, возможность оптимального использования человеком личностного потенциала в профессиональной деятельности. А это становится возможным только при соответствии характеристик личности выбранной профессии.

На данный момент велика доля людей работающих не по своей специальности. Конечно, отчасти на это влияет экономическая нестабильность в России, но также возможно, что именно неправильный выбор образования повлек за собой нежелание или же отсутствие возможности в дальнейшем работать по специальности. Ведь для достижения высоких результатов в какой либо сфере необходимы так же и некоторые личностные качества. В данном случае справедливо было бы акцентировать внимание на том, что теоретические знания в какой либо сфере накапливаются в результате обучения, а выработка черт характера, необходимых в практической деятельности - задача порой невыполнимая. Ведь сформировавшейся личности, которой в большинстве случаев уже является человек при выпуске из ВУЗА, особо сложно, а в некоторых случаях просто невозможно изменить себя.

Дж. Голланд предлагает модель личностной ориентации, которая определяет близость данных типов. Несмотря на то, что по его концепции один всегда доминирует, человек может приспосабливаться к условиям, используя стратегии двух и более типов. Чем ближе ориентации (секторы в круге) доминирующей и второй ориентации, тем ближе типы личности. Учитывая содержание доминирующих и деноминирующих ориентаций, можно выбирать те виды деятельности, которые ближе человеку и в которых он будет более успешен. Если доминирующая и следующие ориентации далеки друг от друга, карьеру выбирать сложнее.

Согласно приведенным характеристикам, можно предположить, что профессии менеджера в большей степени соответствует предприимчивый тип. Близкими к нему, согласно концепции Дж. Голланда, являются социальный и конвенциональный типы. Следовательно, менеджер должен обладать рядом качеств, присущих 3-м типам: развитые коммуникативные, организаторские способности, энергичность, практичность, не любят отступать от задуманного, активны, ориентированы на социальные (общепринятые) нормы, обладают хорошими вербальными (словесными) способностями, готовы входить в контакт с людьми (нуждаются в большом количестве контактов).

Профессиональная успешность также во многом определяется ситуацией выбора профессии. В ситуации неосознанного выбора (по традиции, в силу некоего обстоятельства) часто возникает несоответствие типа личности будущей профессии.

Нами было проведено исследование с целью определения соответствия типа личности студентов профессии менеджера. При этом учитывалась ситуация выбора профессии. Объектом исследования явилась группа студентов – будущих менеджеров. Для проведения исследования применялась тестовая методика Дж. Голланда. Предмет исследования - личностные ориентации студентов-менеджеров.

Исследование показало следующие результаты: среди 30 опрошенных студентов только 5 относятся к предприимчивому типу, 7 – к социальному (данный тип является приближенным к предприимчивому), и 18 – к артистическому. Из 30 студентов только 1 выбрал свою профессию осознанно и целенаправленно, 5 – поступили по указу родителей, и 24 – связали свою жизнь со специальностью менеджера по случайному стечению обстоятельств.

Кроме того, студенты сделавшие свой выбор случайно: 6 человек относится к социальному типу, 4 – к предприимчивому, 14 – к артистическому. Традиционный: 1 человек - социальный тип, 1 – предприимчивый и 3 – артистический. Хотелось бы поподробнее рассмотреть характеристики студента, выбравшего профессию менеджера целенаправленно. Он относится к артистическому типу. При тестировании максимальное число баллов (10) соответствовало именно на этому типу, но остальные баллы распределились так, что с отставанием на 1 балл он вошел как в предприимчивый, так и в социальный тип (по 9 баллов). Таким образом, он единственный включает в себе полный набор необходимых черт характера присущих менеджеру.

Таким образом, можно отметить, что большинство студентов данной группы выбрали профессию неосознанно. Это свидетельствует о том, что в настоящее время молодежь при выборе жизненного пути руководствуется не собственными интересами и склонностями, а скорее ситуативными факторами, например, территориальной близостью учебного заведения и перечнем специальностей, которые здесь предлагаются. Большую роль играют и материальные возможности. Однако нужно заметить, что чуть меньше 50% респондентов имеют тип личности, соответствующий выбранной профессии. Остальные принадлежат к артистическому типу, которому, в какой-то мере, свойственны некоторые черты, необходимые менеджеру: экстраверсия, гибкость и скорость мышления, открытость новому опыту. Основной проблемой людей данного типа становится неумение ориентироваться на социальные нормы. Проявляя оригинальность, люди такого типа часто вступают в конфликт с окружением, что недопустимо для менеджера.

У осознанно выбравших профессию людей больше шансов успешно реализоваться в жизни. Недаром за рубежом уже после начальной школы детям предлагают определиться с возможной направленностью профессиональной деятельности и, исходя из этого, выбирать по своему усмотрению дополнительные предметы, помимо основной программы. Следовательно, уже в 5 – м классе, кто-то имеет возможность выбрать ораторское искусство, кто-то углубленный курс физики, кто-то социальную психологию. Следовательно, уже к выпускному классу, школьники имеют представление не только о том, куда они желают поступить, но и о своей будущей карьере. Студенты уже выбравшие профессию менеджера, должны акцентировать внимание на развитие качеств необходимых для профессиональной деятельности. Кроме того, профессия менеджера очень многогранна, поэтому существует возможность получить специализацию в которой возможно максимально использовать свои личностные качества.

Список литературы

1. 
   Бондаренко А.Г. Социологическое исследование: методика опроса. Учеб. Пособие / ВолгГТУ, Волгоград, 2006.
   
2. 
   Организационное поведение: учебник / Л.Г. Зайцев, М.И. Соколова – М.: Экономистъ, 2006.
   
3. 
   Менеджмент: учебник / О.С. Виханский, А.И. Наумов. ­­– 4-е изд., перераб. И доп. – М.: Экономистъ, 2006.
   

а в праве пользования им».

Аристотель

Возможность получения финансового эффекта, предоставляемая лизингом, особенно актуальна в современных российских экономических условиях, когда большинство предприятий не может осуществить значительных финансовых вложений в процессе обновления основных фондов.

Термин «лизинг» происходит от английского глагола «lease» и означает – сдавать и брать имущество внаем.

Лизинг – это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом последующего выкупа имущества.

Следует отметить, что лизинг тесным образом связан с арендным механиз­мом. Пре­доставляя на определенный период элементы основного капитала, арендодатель в установленное время получа­ет их обратно, то есть налицо существование принципов срочности и возвратности. За свою услугу он получает сверх понесенных затрат вознаграждение в виде комис­сионных — тем самым обеспечивается реализация прин­ципа платности. Но при лизинге лизингополучатель является покупателем и наделяется правом собственности, что не характерно для арендных отношений.

А с финансовой стороны, лизинг - это товарный кредит в основные фонды. Он предостав­ляется продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за передаваемое в пользование имущество. Однако при лизинге право пользования имуществом отделяется от права владения им, функции собственности разделяются между лизингодателем и арендатором. После окончания срока лизинга объект (имущество) остается собственностью лизингодателя, а пользователь может его купить.

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи (движимое и недвижимое имущество).

Лизинг предусматривает участие в нем лизингодателя, лизингополучателя, продавца, посредника между основными участниками.

Суть лизинговой операции заключается в следующем. Будущий лизингополучатель нуждается в некотором имуществе, для приобретения которого у него нет свободных финансовых средств. Тогда он находит лизинговую компанию, которая располагает достаточными финансовыми средствами, и обращается к ней с деловым предложением о заключении лизинговой сделки. Согласно этой сделке лизингополучатель выбирает продавца, располагающего требуемым имуществом, лизингодатель приобретает его в собственность и передает его лизингополучателю во временное владение и пользование за оговоренную в договоре лизинга плату. По окончании договора и в зависимости от его условий имущество возвращается лизингодателю или переходит в собственность лизингополучателя. Состав участников сделки сокращается до двух, если продавец и лизингодатель или продавец и лизингополучатель являются одним и тем же лицом.

В случае реализации дорогостоящего проекта число участников сделки увеличивается. Это, как правило, происходит за счет привлечения лизингодателем к сделке новых источников финансовых средств (банков, страховых компаний, инвестиционных фондов и др.). Важно отметить, что все элементы лизингового процесса тесно связаны между собой. Так, отношения по временному использованию имущества (договор лизинга) возникают только после реализации договора купли-продажи. Получается, что исполнение одного договора дает толчок к возникновению следующей сделки.

В современных условиях хозяйствования финансовой функции принадлежит в лизинге ведущая роль. Предприятие-лизингополучатель, получает возможность пользоваться необходимым имуществом без единовременной мобилизации на эти цели собственных средств или привлечения заемных средств. Лизингополучатель освобождается от единовременной полной оплаты стоимости имущества.

Преимуществом лизинга является также порядок осуществления лизинговых платежей. Сроки и размер выплат являются предметом взаимной договоренности сторон.

Наряду с финансовыми возможностями лизинга отрицательной стороной является его относительная дороговизна для лизингополучателя по сравнению с покупкой имущества в собственность за счет собственных или заемных средств.

Благодаря таким чертам лизинга, как оперативность и гибкость, пользователь получает возможность удовлетворять свои производственные потребности, связанные с сезонным характером.

Сегодня лизинг является важным источником среднесрочного финансирования предприятий во многих странах, будь то малые предприятия или предприятия, занимающиеся запусками орбитальных спутников. Лизинг выгоден всем участникам сделки. Лизингополучателю лизинг позволяет превращать имеющиеся в наличии у предприятия небольшие финансовые ресурсы в производственные капиталовложения, а лизингодателя интересует поток денежных средств в период использования оборудования для выплаты лизинговых платежей, а не объем активов или собственного капитала лизингополучателя или его кредитная история. В силу того, что инвестирование происходит в основные средства, предприятие может приступить к производству и генерировать достаточный доход для выплаты лизинговых платежей.

Изложенная схема, при которой каждый из участников получает коммерческую выгоду, действенна в условиях, когда лизинговые инвестиции обеспечивают необходимую прибыль. Поэтому участники сделки, заинтересованные в получении своей доли, побуждаются с пристрастием анализировать эффективность лизинговой сделки в целом.

Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. Компания «Альфа-Лизинг» вошла в пятерку ведущих игроков рынка. ООО «Альфа-Лизинг» — универсальная рыночноориентированная лизинговая компания, оказывающая предприятиям и организациям услуги по передаче в лизинг производственного технологического оборудования и машин, а также транспорта.

Ярким примером является лизинговая сделка с предприятием Удмуртии, осуществленной при участии ООО «Альфа-Лизинг»: проект поставки линий по окраске, сварке и сборке автомобилей Kia Spectra на сумму 52 млн. долл. Срок лизинга — 4 года. Спецификой этого проекта стало наличие инжиниринговых работ и сложный шеф-монтаж.

Поддержка со стороны государства лизингового бизнеса явилась существенным импульсом для расширения сфер и размеров его применения и должна быть обязательным условием стимулирования инвестиционной активности в экономике. Значение такой государственной поддержки лизинга может быть продемонстрировано теми конкретными направлениями, в которых она осуществляется.

Государство стимулирует развитие лизинга только экономическими методами. Оно создает обстановку, стимулирующую развитие инвестиционной деятельности, обеспечивающую минимальные риски в этой сфере деятельности, а также введение гарантий, обеспечивающих безусловное выполнение обязательств, принятых на себя государством. Одной из таких сторон участия в регулировании является разработка правовых и налоговых норм.

Для государства финансовое поощрение лизинга служит средством стимулирования капитальных вложений в важнейшие сферы производства, что ведет к увеличению продаж новой техники, обновлению парка оборудования предприятий, а значит, и к стимулированию внедрения достижений научно-технического прогресса, повышению производительности труда и росту эффективности экономики в целом.

При разработке мер по государственной поддержке лизинговой деятельности, особенно в период финансового кризиса, важно определить не только размеры этой поддержки, но и направления использования средств с тем, чтобы они в наибольшей мере способствовали решению проблем, тормозящих развитие лизинга.

Даже во время кризиса фирме надо жить и развиваться. Лизинг открывает возможность использовать в производственной деятельности не только какое-либо отдельное оборудование, но и целые укомплектованные производства. Кроме того, создаются условия для получения наиболее передовой технологии, ее успешного освоения и поддержания на высоком техническом уровне. При развитых видах лизинга передача техники и технологии может сопровождаться приобретением пользователем определенного набора различных услуг - от технического обслуживания до услуг по страхованию, маркетингу, обеспечению сырьем, рабочей силой. Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что лизинг в условиях кризиса является более выгодным методом для развития производства и обновления основных фондов, по сравнению с другими методами приобретения имущества.