Журнал-ордер №2 по кредиту группы счетов



жүктеу 151.39 Kb.
Дата22.02.2016
өлшемі151.39 Kb.
Форма 3

________________________________________________

организация (индивидуальный предприниматель)

Формы регистров бухгалтерского учета


Журнал-ордер № 2

по кредиту группы счетов

1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах»

за ________________________200__года.

С кредита группы счетов 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах» в дебет счетов подразделов и групп счетов




п/п


Дата (или за какие числа)

1600 «Прочие краткосрочные активы», 2900 «Расходы будущих периодов»

1000 «Денежные средства», 1100 «Краткосрочные финансовые инвестиции», 2000 «Долгосрочные финансовые инвестиции»

5000 «Уставный капитал», 5200 «Выкупленные собственные долевые инструменты», 5300 «Эмиссионный доход»

3000 «Краткосрочные финансовые обязательства», 4000 «Долгосрочные финансовые обязательства»

3300 «Краткосрочная кредиторская задолженность», 4100 «Долгосрочная кредиторская задолженность»


7100 «Расходы по реализации продукции и оказанию услуг», 7200 «Административные расходы», 7310 «Расходы по вознаграждениям», 7400 «Прочие расходы»

8100 «Основное производство», 8200 «Полуфабрикаты собственного производства», 8300 «Вспомогательные производства», 8400 «Накладные расходы»








Итого

№__

№__

№__

№__

№__

№__

№__

№__

№__

№__

№__

№__

№__

№__

№__

№__

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17















































































































































































































































































































































































































































































и т.д. линовка до конца листа

















































































































































Итого




















































Ведомость к журналу-ордеру № 2 по дебету группы счета

1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах» подраздела 1000 «Денежные средства»

В дебет счета _________ «_______________________» с кредита счетов подразделов и групп счетов


Сальдо на начало месяца ____________________ тенге


п/п


Дата (или за какие числа)

2200 «Инвестиции, учитываемые методом долевого участия», 2300 «Инвестиции в недвижимость», 1200 «Краткосрочная дебиторская задолженность», 2100 «Долгосрочная дебиторская задолженность»

1100 «Краткосрочные финансовые инвестиции», 2000 «Долгосрочные финансовые инвестиции» 1000 «Денежные средства»

5000 «Уставный капитал», 5200 «Выкупленные собственные долевые инструменты», 3000 «Краткосрочные финансовые обязательства», 3500 «Прочие краткосрочные обязательства», 4400 «Прочие долгосрочные обязательства», 3300 «Краткосрочная кредиторская задолженность», 4100 «Долгосрочная кредиторская задолженность»

6000 «Доход от реализации продукции и оказания услуг»,

6200 «Прочие доходы »




6300 «Доходы, связанные с прекращаемой деятельностью»








Итого

№____

№____

№____

№____

№____

№____

№___

№___

№___

№___

№___

№___




А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13








































































































































































































































и т.д. линовка до конца листа






































































Итого







































Сальдо на конец месяца____________________ тенге

Журнал-ордер и ведомость закончены «____»_______________ 200__года.
Данные листов - расшифровок и сальдо сверены
В Главной книге суммы оборотов отражены «_____»______________ 200__года.
Исполнители: _______________________ ___________________

(Ф. И. О.) (подпись)

_______________________ ___________________

(Ф. И. О.) (подпись)

Главный бухгалтер ______________________ ___________________

(Ф. И. О.) (подпись)



Журнал-ордер № 2 и ведомость к журналу-ордеру № 2 предназначены для учета операций по кредиту (журнал-ордер) и дебету (ведомость к журналу ордеру № 2) счета 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах».


Записи в журнале-ордере № 2 и ведомости к журналу-ордеру № 2, производятся на основании выписок банка и приложенных к ним денежных документов в разрезе соответствующих корреспондирующих счетов.

Корреспондирующие счета указываются как в банковских выписках, так и на приложенных к ним документах. Группировка сумм для отражения в журнале-ордере № 2 и ведомости к журналу-ордеру № 2 осуществляется путем подсчета соответствующих данных в банковских выписках согласно приведенным в них бухгалтерским записям.



Графы “Дата” журнала-ордера № 2 и ведомости к журналу-ордеру № 2 предназначены для указания начальной и конечной дат выписок банка, поступивших в течение месяца. Наименование или коды соответствующих групп счетов корреспондирующих с кредитом или по дебету с группой счетов 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах» заносятся соответственно в графы 1-16 журнала-ордера и 1-12 ведомости. В конце месяца построчно подводятся итоги в графе 17 (журнал-ордер №2) и в графу 13 (ведомости к журналу-ордеру № 2), а также пографно в разрезе корреспондирующих групп счетов подводятся «Итого», суммарный, пографный и построчный итог которых в шахматном порядке должен совпадать. Полученные суммы являются суммы являются суммой кредитового (в журнале-ордере №2) и дебетового (ведомости к журналу-ордеру № 2) оборота, которые переносятся в Главную книгу.

В ведомости к журналу-ордеру № 2 отражаются остатки по счетам на начало месяца. Остатки на конец месяца выводятся с учетом сумм кредитовых и дебетовых оборотов по счетам. Данные остатки переносятся в Главную книгу и ведомость к журналу-ордеру № 2, открываемую на следующий месяц.


©dereksiz.org 2016
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет