«kegoc» АҚ Директорлар кеңесінің 2009 жылғы «11» желтоқсандағы №12 хаттамасымен бекітілген



жүктеу 1.79 Mb.
бет6/14
Дата09.06.2016
өлшемі1.79 Mb.
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   14


5-қосымша – Ішкі аудиторлардың 20__жылғы __тоқсандағы жұмысының сапасын бақылау




Ішкі аудиторлардың 20__жылғы __тоқсандағы жұмысының сапасына бақылау жасау4








Қызмет тиімділігі негізгі көрсеткіштерінің тізбесі (ҚТНК)

АЗ басшынысыФИО рук-АЗ басшының ФАӘ

АЗ басшысыныі ФАӘ

АЗ басшысы үшін КТНК бағалауының барынша көп мөлшері5

Аудитордың ФАӘ

Аудитордың ФАӘ

Аудитордың ФАӘ

Аудитордың ФАӘ

Ішкі аудитор үшін ҚТНК барынша көп мөлшері5

1

Алға қойылған мақсаттар мен міндеттердің орындалуы, о.і..:

























1.1

Аудиторлық тапсырмалардың мақсаттары







10













10

1.1.1

Ішкі аудиторлардың аудиторлық тапсырмалардың мақсаттарына қол жеткізуі







10













10

2

Атқарушылық және еңбек тәртібін сақтау, о.і..:







 













 

2.1

Сапалық сипаттамалардың стандарттары







10













10

2.1.1

Ішкі аудитордың тәуелсіз әрі шынайы болуының деңгейі







5













5

2.1.2

Ішкі аудитордың кәсіби құзыреттілігі







5













5

2.2

Ішкі аудитордың әдеп стандарттарын сақтауы







13













13

2.2.1

Адалдық







2













2

2.2.2

Шынайылылық







2













2

2.2.3

Құпиялылықты ашпауы







2













2

2.2.4

Кәсіби құзыреттілігі







2













2

2.2.5

Күнделікті тәртіпті және еңбек тәртібін сақтауы







5













5

3


Жұмыстарды орындауының сапасы, уақтылығы мен нәтижелілігі,о.і.:







 













 

3.1

Қызмет стандарттары







0













0

3.1.1

Ішкі аудитордың жылдық аудитті жоспарлау рәсімдерін сақтауы (жылдық жоспарлау кезінде ғана толтырылады)5







 













 

3.2

Ішкі аудитордың жеке аудиторлық тапсырманы жоспарлау рәсімдерін сақтауы







9













5

3.2.1

Ішкі аудитордың аудиторлық тапсырманың мақсатын анықтауының дұрыстығы







3













3

3.2.2

Ішкі аудитордың аудиторлық тапсырманы алдын ала жоспарлау рәсімдерін сақтауы







3













2

3.2.3

Ішкі аудитордың аудиторлық тапсырманы орындауға арналған жеткілікті ресурстарды анықтап алуы







1

х

х

х

х

х

3.2.4

Аудиторлық тапсырма жетекшісінің аудиторлық тапсырманы жоспарлау туралы меморандумды жасауы







1

х

х

х

х

х

3.2.5

Аудиторлық тапсырма басшысының аудиторлық тапсырманы жасауы







1

х

х

х

х

х

3.3


Аудиторлық тапсырманы орындау







16













16

3.3.1

Аудиторлық тапсырма жетекшісі мен ішкі аудитордың аудиторлық тапсырманы орындау жөніндегі талаптарды сақтауы







4










 

4

3.3.2

Аудиторлық тапсырманың жетекшісі мен Қызмет басшысының назарына аудиторлық қорытындылардың мазмұнына әсерін тигізуі мүмкін аудиторлық тапсырманы уақтылы жеткізу







4










 

4

3.3.3

Ішкі аудитордың аудиторлық тапсырманың орындалу мерзімін сақтауы

х

х

х










 

8

3.3.4

Аудиторлық тапсырма жетекшісінің тоқсан сайынғы жоспардың орындалу мерзімін сақтауы







8

х

х

х

х

х

3.4

Аудиторлық есеп







6













10

3.4.1

Ішкі аудитордың егер аудиторлық есепте елеулі ескертулер бола қалған жағдайда мүмкін болатын даулы мәселелерге дайын болуы







2













4

3.4.2

Ішкі аудитордың өзінің көзқарасын, табандылығы мен сенімділігін және фактілерді растай алатын дайындығы мен аудиттің нәтижелерін егжей-тегжейлі талдай алатындығын көрсете білуі







2













4

3.4.3

Аудиторлық тапсырма жетекшісінің және ішкі аудитордың аудиторлық есептің нысаны бойынша белгіленген талаптарды сақтауы







2













2

3.5

Аудиторлық ұйғарым







19













19

3.5.1

Анықталған кемшіліктерді растау және ұйғарымдамалар беру үшін ақпараттың толықтылығы, негізділігі, маңыздылығы, пайдалылығы







6













6

3.5.2

Жалпы корпоративтік басқару жолдарын жетілдіру мен оның тиімділігін арттыру тәсілдеріне және корпоративтік қызметтің тәуекелдерін шектеу мен ішкі бақылау жүйелеріне бағытталған ұйғарымдардың болуы, маңыздығы (құндылығы)







7













7

3.5.3

Жағдайда түзету шараларына қатысты ұйғарымдамалардың шын мәнінде пайдалы болуы үшін анықталған кемшіліктер мен қанағаттанғысыз жағдайлардың себептерін анықтау деңгейі







6













6

3.6

Берілген ұйғарымдамалардың орындалуының мониторингісі







7













7

3.6.1

Қызмет пен ішкі аудиторлар берген ұйғарымдамалардың белгіленген талаптарға сәйкес ішкі аудиторлардың жүйелі түрде мониторингі жүргізуі







7













7

3.7

Жұмыс құжаттамасы







5













5

3.7.1

Жұмыс құжаттамасын белгіленген талаптарға сәйкес бір жүйеге келтіру, сақтау мен пайдалану







5













5

3.8

Құзыреттілік







5













5

3.8.1

Жеке даму жоспарының сапалы орындалуы







5













5

3.9

Басқа қызмет







50













50

3.9.1

Жылдық аудиторлық жоспарда көзделмеген басқа тапсырмаларды орындауға қатысу







50













50




ҚТНК орындалу дәрежесі, % (сома)







150













150




Таныстым (қолы, күні)
























Ішкі аудит қызметінің басшысы __________________ ФАӘ


200__жылғы «___»____________ (Қызмет басшысының қол қойған күні)
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   14


©dereksiz.org 2016
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет