Непропорциональное перестрахование

При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса, но эта часть определяется не в соответствии с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования — обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

Этот вид перестрахования чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный тре­тьим лицам в результате дорожно-транспортного происше­ствия. Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет предела ответ­ственности страховщика (например, при личном страхова­нии). Сущность его заключается в том, что перестрахова­тель сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит опла­те перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность. Ответственность по этому виду страхования может быть установлена либо в абсолют­ном, либо в относительном выражении.

Критерии определения размера собственного удержания

При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.

Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле пре­мию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахова­ние (оформление договоров, ведение картотек, учет и т. д).

Несмотря на явную выгоду перестрахования с точки зрения влияния на финансовые результаты деятельности страховой компании в нем заключено определен­ное противоречие. С одной стороны, перестрахование, имея задачей сбалансирование страхового портфеля, защиту его от крупных страховых случаев, положительно влияет на финансовые результаты деятельности передающей компа­нии. С другой — перестрахование связано с передачей пе­рестраховщикам части премии, иногда весьма значитель­ной и, следовательно, может ощутимо ухудшить финансовые показатели передающей компании в определенном году.

Следовательно, правильное определение раз­мера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. Определяющим фактором в этом от­ношении является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснован­ный уровень суммы, в пределах которой страховая компа­ния оставляет (удерживает) на своей ответственности оп­ределенную долю страхуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Наиболее экономически обоснованным, с точки зрения передающей компании, было бы установление собственно­го удержания по каждому страхуемому объекту (риску). Однако при громадном количестве страхуемых рисков прак­тически это невозможно осуществить. Подобная практика не только значительно усложнила бы механизм перестра­хования, но и поставила перестраховщика в положение, при котором ему передавались бы в перестрахование выбо­рочные риски, и он имел бы несбалансированный и, сле­довательно, опасный портфель перестрахований. Поэтому лимиты собственной ответственности или собственного удер­жания передающая компания-цедент, как правило, уста­навливает в определенной сумме, относящейся ко всем стра­ховым рискам по одному виду страхования — промышленные объекты, жилые строения и др. Например, собственное удер­жание передающей компании-цедента составляет 100 тыс. руб. Все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются у цедирующего страховщика, а сверх ее передаются в перестрахование.

Однако если лимит собственного удержания установлен на заниженном уровне, страховая компания будет вынуж­дена передавать в перестрахование излишнюю часть пре­мии, а если лимит собственного удержания ока­жется слишком высоким, это может неблагоприятно сказаться на результатах прохождения дела по собственно­му удержанию. Как показывает практика, относительно оп­тимальный вариант лимита собственного удержания может быть установлен на базе данных за период 5-10 лет и при условии определенной стабильности состава страхового пор­тфеля.

Ряд факторов, которые при правильном их сочетании могут служить основой определения лимитов собственного удержания:

• средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты соб­ственного удержания. При этом принимается во внима­ние не только количество и частота страховых случаев, но и возможный размер ущерба, который может быть причинен застрахованному объекту в результате одного страхового случая, т. е. определяется, может ли при на­ступлении такого случая объект страхования быть пол­ностью уничтожен или при любых обстоятельствах ущерб не превысит определенного размера, скажем, не более 50 или 75% страховой суммы объекта, что именуется опустошительностью;

• объем премии: чем больше объем премии при незначи­тельном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания;

• средняя доходность, или прибыльность, операций по со­ответствующему виду страхования. Чем прибыльнее опе­рации, тем выше устанавливается лимит собственного удержания;

• территориальное распределение застрахованных объектов: чем больше застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собствен­ного удержания;