Microsoft Word 378 бмиМ (самост)

16 
5 Управление рисками в банковской деятельности 
Риск – почти неизбежная часть всякой коммерческой деятельности, в том 
числе банковской. Тем не менее, банк обычно предпочитает избегать риска (преду-
предить риск), а если это невозможно, то свести его к минимуму. В рамках этого 
общего подхода банки, в частности, выбирают из разных возможных вариантов 
действий наименее рискованный и обязательно сравнивают риск предстоящего со-
бытия (т. е. расчетную величину возможных потерь, связанных с таким событием), 
с одной стороны, с затратами, необходимыми для того, чтобы по крайней мере ми-
нимизировать негативные последствия такого события, если оно все-таки произой-
дет, а с другой – с возможными выгодами, которые можно получить, если это со-
бытие все же не состоится. При этом уровень риска и уровень ожидаемых выгод 
(дохода, прибыли) не связаны какой-либо однозначной зависимостью. Возможны 
случаи, хотя и крайне редко, когда высокая (низкая) ожидаемая прибыль прямоли-
нейно связана с высоким (низким) риском. Однако гораздо чаще наблюдаются слу-
чаи, когда указанная зависимость не прослеживается. 
Факторы (причины, источники) финансовых рисков, существенные для бан-
ков, в общем случае могут быть разбиты на внутренние и внешние. 
Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате 
деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от орга-
низации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами 
своей жизнедеятельности. К таким факторам можно отнести, в частности: 
 неэффективную структуру пассивов, активов, собственного капи- 
тала банка; 
 неэффективную стратегию и политику, выработанные руководством 
банка, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные ре-
шения, неверное определение условий и сроков проведения операций, отсут-
ствие должного контроля за расходами и потерями банка и т. д.; 
 недостаточный профессионализм сотрудников банка; 
 неудовлетворительное обеспечение информационной, финансовой и 
иной безопасности банка; 
 возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, 
несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок; 
 отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со сто-
роны сотрудников банка и др. 
Внешние факторы (источники) банковских рисков – это потенциально не-
благоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банков. К ним 
можно отнести: 
 политические; 
 социальные; 
 правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, нару-
шение таких норм); 
 общеэкономические и финансовые; 
 конкурентные (давление со стороны участников рынков); 

17 
 информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, 
экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации); 
 стихийные бедствия (неблагоприятные природные явления непреодоли-
мой силы), а также грабежи, аварии, пожары. 
Надежность банка в известной степени определяется умением управ- 
лять рисками. 
Управление рисками – это совокупность методов и инструментов миними-
зации рисков. Выделяют несколько способов, в том числе: диверсификация, 
управление качеством, использование собственного капитала, использование 
принципа взвешивания рисков, учет внешних рисков, осуществление системати-
ческого анализа финансового состояния клиента, например, платежеспособ-
ность, кредитоспособность, применение принципа разделения риска, выдача 
крупных кредитов только на консорциональной основе, использование плаваю-
щих процентов, введение практики депозитных сертификатов, расширение пере-
учетных операций, страхование кредитов и депозитов, введение залогового 
права и т. д. 
Диверсификация источников получения и использования средств банка яв-
ляется одним из самых распространенных способов уменьшения риска. На прак-
тике обычно применяются три типа диверсификации: портфельный, географиче-
ский и по срокам погашения. Диверсификация портфеля означает распределение 
ссуд и депозитов банка между клиентами из различных отраслей с использова-
нием различных видов обеспечения. 
Географическая диверсификация ориентирует на привлечение клиентов из 
различных географических регионов или стран. 
Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение 
ссуд в различные сроки. 
Под управлением качеством понимается способность высококва-лифициро-
ванного банковского руководства заблаговременно предвидеть и решать возни-
кающие вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в серьезную 
проблему для банка: риск мошенничества, злоупотреблений и другие, связанные 
с профессиональной деятельностью сотрудников банка. 
Практика управления рисками предлагает также такие способы, как плава-
ющие процентные ставки, расширение кредитных операций банка, применение 
самых разнообразных форм обеспечения кредитов. В условиях нестабильной 
экономической ситуации, колеблющегося уровня инфляции банки для снижения 
процентного и кредитного риска используют в своей практике плавающие про-
центы, размер которых зависит от состояния финансового рынка на данный мо-
мент. Это позволяет банку при повышении инфляции установить более высокий 
процент и получить больший доход, который минимизирует потери от инфля-
ции. Расширение видов выдаваемых кредитов приводит к диверсификации риска 
и соответственно возможности его оптимизации. 
Когда остальные способы минимизации банковских рисков окажутся исчер-
панными, для этой цели может быть использован собственный капитал банка. За 
счет него могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов и инве-
стиций, а также от внутрибанковских преступлений и ошибок. Такая мера 

18 
позволит банку продолжить свою деятельность. Возможно, это дает эффект, если 
убытки банка не столь велики и их еще можно компенсировать. 
Главная задача банка по управлению рисками состоит в определении сте-
пени допустимости и оправданности того или иного риска принятия практиче-
ского решения. Коммерческий банк рассчитывает определенные показатели 
риска и соотносит их либо со средними, либо нормативными значениями. Наибо-
лее показательным в этом случае выступает показатель общего риска банка, ко-
торый рассчитывается как отношение совокупных видов риска к капиталу банка. 
Нормативными значениями рисков, установленными Центральным банком, 
служат несколько коэффициентов, в частности: 
 максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных 
заемщиков. Устанавливается в процентах от собственных средств банка (макси-
мально 25 %) и определяется как отношение совокупной суммы требований 
банка к заемщику к капиталу; 
 максимальный размер крупных кредитных рисков. Определяется как про-
центное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и соб-
ственных средств банка. Максимальное значение этого норматива – 600 %. 
Помимо этого, коммерческие банки учитывают уровень кредитных рисков 
в зависимости от формы обеспечения ссуд. Считается, что наиболее благоприят-
ным обеспечением для банка выступает залог государственных ценных бумаг, 
которые являются высоколиквидным, надежным, пользующимся спросом акти-
вом, что позволяет банку достаточно быстро реализовать и покрыть ущерб, вы-
званный, невозвратом кредита. Для отечественных коммерческих банков такая 
форма обеспечения, как страхование ответственности, сопряжена с большим 
риском, нежели для зарубежных банков, что в немалой степени связано с не-
устойчивостью самих страховых компаний и уровнем страхового обеспечения 
(чаще всего страхуется не вся сумма кредита, а лишь небольшая его часть около 
25 %...50 % стоимости кредита). 
Таким образом, банки, проводя операции, должны четко определять виды 
рисков, учитывать их в своей деятельности и по возможности использовать раз-
нообразные методы по снижению или оптимизации уровня риска. 

жүктеу/скачать 391.18 Kb.

Достарыңызбен бөлісу: