О регулятивных режимах в сфере банковского регулирования и надзора в государствах – участниках СНГ

Республика Казахстан

Текущие пруденциальные требования к расчету собственного регуляторного капитала и коэффициентов достаточности собственного капитала основываются на рекомендациях Базельского комитета Базель II. Так, расчет кредитного риска соответствует Стандартизированному методу (Standardized Approach) Базеля II, рыночный риск – методу стандартного измерения (Standardized Measurement Approach), операционный риск – базовому индикативному методу (Basic Indicator Approach).

Коэффициенты взвешивания активов по степени риска применяются с учетом внешних кредитных рейтингов международных рейтинговых агентств и практически идентичны значениям, рекомендованным Базельским комитетом (согласно рекомендациям Базельского комитета регулятор в случае необходимости вправе устанавливать иные, более жесткие требования).

Кроме того, учитывая особенность финансового рынка республики, уполномоченным органом в целях обеспечения финансовой безопасности банков второго уровня были установлены требования к достаточности капитала выше, чем рекомендованные Базельским комитетом. Так, согласно отечественным требованиям минимальная достаточность капитала банков должна составлять 6 % по капиталу первого уровня и 12 % по регуляторному капиталу.

В положениях пруденциальных требований также определен порядок расчета коэффициента достаточности собственного капитала при осуществлении банками сделок секьюритизации. Таким образом, в отношении банка-оригинатора и банка, участвующего в сделке секьюритизации и удерживающего позиции секьюритизации в такой сделке, предусмотрена возможность использования рамочного подхода секьюритизации – подхода к расчету собственного капитала в соответствии с Базелем II, при котором секьюритизированные активы могут быть исключены из расчета активов оригинатора, взвешенных по степени кредитного риска, если существенный кредитный риск в результате осуществления сделки секьюритизации передается третьим сторонам.

На протяжении последних нескольких лет Базельским комитетом разработаны и приняты новые рекомендации, предусматривающие повышение требований к достаточности собственного капитала, новые подходы к оценке ликвидности и совершенствованию механизмов надзора и контроля «Базель III: международные подходы к оценке, стандартам и мониторингу риска ликвидности» (Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring), декабрь 2010 года, и «Базель III: Общие регулятивные подходы к повышению устойчивости банков и банковского сектора» (Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems), июнь 2011 года.

В настоящее время принимаются меры по поэтапному, начиная с 1 января 2015 года, введению стандартов Базеля III по капиталу путем установления требований к составу и объему основного капитала, исключения квазикапитальных финансовых инструментов, не соответствующих критериям капитала, внедрения буферов капитала (консервационный, контрциклический, системный).

Дальнейшее совершенствование нормативно-правовой базы по вопросам методологии регулирования банков будет осуществляться путем реализации второго компонента Базеля II в рамках усиления подходов регулятора к надзорной деятельности (индивидуальная надзорная оценка системы управления рисками банка и ее перенос в расчет достаточности собственного капитала – «надзорная надбавка», оценка внутренней достаточности собственного капитала, определение требований и валидация внутренних моделей оценки кредитного риска).

Указанные меры позволят усовершенствовать систему поглощения шоков банками второго уровня, повысить роль акционеров, руководителей и кредиторов для поддержания функционирования банковского сектора в случае наступления кризисных явлений.

Кыргызская Республика

Кроме того, в целях совершенствования надзорного процесса НБКР в настоящее время проводится работа по разработке и внедрению руководства по риск-ориентированному надзору, также будут проводиться мероприятия по исполнению рекомендаций, подготовленных по итогам проведенной оценки финансового сектора Кыргызской Республики в 2013 году в рамках Программы Международного валютного фонда и Всемирного банка (FSAP) в части улучшения банковского регулирования и надзора.

В 2013 году были пересмотрены и разработаны нормативные правовые акты, направленные на минимизацию рисков, защиту прав потребителей, повышение транспарентности и доступности финансовых услуг.

Внешний (дистанционный) надзор за деятельностью коммерческих банков проводился НБКР в рамках утвержденных стратегий надзора по каждому коммерческому банку и общей стратегии надзора за деятельностью коммерческих банков Кыргызской Республики.

Надзорная стратегия в отношении каждого коммерческого банка разработана на основе мониторинга и анализа предоставляемой регулятивной отчетности с учетом результатов инспекторских проверок и аудиторских заключений.

Банковский надзор в 2013 году был в большей степени направлен на оценку рисков, для чего использовались показатели рейтинговой системы CAMELS. Принимаемые надзорные меры были ориентированы на защиту интересов вкладчиков и кредиторов коммерческих банков, а также на поддержание стабильности банковского сектора и соблюдение действующего законодательства Кыргызской Республики.

В целях выявления на ранней стадии проблем в коммерческих банках НБКР в 2013 году были пересмотрены подходы к отдельным надзорным процессам и формам внутренних отчетов. Так, наряду с осуществлением оценки качества активов, достаточности капитала, факторов доходности, управления ликвидностью осуществлялись идентификация рисков и их оценка, проводился мониторинг уровня рисков и соблюдения пруденциальных норм деятельности. При этом изучались взаимосвязи между показателями, факторы изменения этих показателей, проводилось стресс-тестирование.

В 2013 году разработаны и утверждены Основные направления развития банковского сектора страны на период 2014−2017 годов, которые включают мероприятия, предусмотренные Национальной стратегией устойчивого развития Кыргызской Республики. Для выполнения поставленных задач НБКР продолжит работу по гармонизации банковского надзора в республике с учетом Базельских норм и международного опыта.