Коммерческие банки и их операции

Различают: универсальные и специализированные коммерческие банки.

Банки могут специализироваться, например:

• 
  по целям: инвестиционные (кредитующие инвестиционные проекты), инновационные (выдающие кредиты под проекты, способствующие научно-техническому прогрессу), ипотечные (предоставляющие кредиты под залог недвижимости);
  
• 
  по отраслям: строительный, сельскохозяйственный, внешнеэкономи­ческий;
  
• 
  по клиентам: обслуживающие только фирмы, обслуживающие только население и др.
  

Основную часть дохода коммерческого банка составляет разница между процентами по кредитам и процентами по депозитам. Дополнительными ис­точниками доходов банка могут быть комиссионные по предоставлению различного вида услуг (трастовых, трансфертных и др.). Часть дохода идет на оплату издержек банка, которые включают заработную плату работников банка, затраты на оборудование, на использование компьютеров, кассовых аппаратов, на аренду помещения и т.п. Оставшаяся после этих выплат сумма является прибылью банка, с нее начисляются дивиденды держателям акций банка и определенная часть может идти на расширение его деятельности.

Исторически банки в основном возникли из ювелирных лавок. Ювели­ры имели надежные охраняемые подвалы для хранения драгоценностей, поэтому со временем люди начали отдавать им свои ценности на хранение, получая взамен долговые расписки ювелиров, удостоверяющие возможность по первому требованию получить эти ценности обратно. Так появились бан­ковские кредитные деньги.

Поначалу ювелирных дел мастера лишь хранили предоставленные цен­ности и не выдавали кредитов. Это означает, что все полученные средства хранились в виде резервов. Такая ситуация соответствует системе полного, или 100%-го резервирования. В этом случае, если в банк на депо­зит поступила сумма 1000 дол. (D = 1000), обязательства банка (пассивы) составят 1000, и его резервы (активы) также будут равны 1000 дол. (R = 1000), поскольку они не будут выданы в кредит (К = 0).

Упрощенный баланс банка при системе полного резервирования

В этих условиях банк обеспечивает себе 100%-ю платежеспособности и ликвидность. Платежеспособность банка означает, что величина его активов должна быть равна его задолженности, что позволяет банку вернуть. всем вкладчикам размещенные в нем суммы депозитов по первому требованию. Ликвидность — это способность банка вернуть вклады любому количе­ству клиентов наличными деньгами. Однако при системе полного резервирования, поскольку банк не выдает кредиты (поэтому не получает процентов по кредитам) и хранит все резервы в виде денежных купюр (которые не приносят дохода в отличие, например, от облигаций), он не только лишает себя прибыли, но даже не имеет возможности оплатить свои издержки. Зависимость между платежеспособностью (и ликвидностью) и прибыльностью обратная:

(ликвидность)

0% -----------> 100% 100% <----------- 0%
Рисунок 10.1 Соотношение платежеспособности и прибыльности коммерческого банка
Не выдавая кредитов и поддерживая 100%-ю платежеспособность и ли­квидность, банк полностью устраняет риск и обеспечивает себе полное до­верие вкладчиков, но не получает прибыли. Чтобы существовать, банк дол­жен рисковать и давать кредиты. Чем больше величина выданных кредитов, тем выше и прибыль, и риск.

Основным источником банковских фондов, которые могут быть предо­ставлены в кредит, являются депозиты до востребования (средства на теку­щих счетах). Банкиры во всем мире давно поняли, что, несмотря на необ­ходимость платежеспособности и ликвидности, ежедневные ликвидные фонды банка должны составлять примерно 10% от общей суммы размещен­ных в нем средств. Обычно число клиентов, желающих снять деньги со счета, приблизительно равно количеству клиентов, вкладывающих деньги. Банки начали выдавать кредиты и перешли к системе частичного резервирования. Частичное резервирование означает, что только определенная часть вклада хранится в виде резервов, а остальная сумма используется для предоставле­ния кредитов.

В XIX в. норма резервирования (reserve ratio — rr) — доля вкладов, кото­рую нельзя было выдавать в кредит {доля резервов R в общей величине депозитов D)

(10.1)
определялась эмпирическим путем, методом проб и ошибок, устанавливалась самими коммерческими банками и была достаточно высокой — как правило, 20%, — из-за многочисленных банкротств банки были осторожными.

Таблица 10.2

Упрощенный баланс банка при системе частичного резервирования

Если в банк на депозит поступает сумма 1000 дол. (D = 1000), то в со­ответствии с установленной банком нормой резервирования, например, равной 20%, 200 дол. он хранит в виде резервов (R = D х rr = 1000 х 0,2 = 200), а 800 дол. выдает в кредит (К = D - R = 1000 - 200 = 800 или К = D- rr х D = D(l-rr)= 1000 х (1 - 0,2) = 800).

В начале XX в. в связи с нестабильностью банковской системы, частыми банковскими кризисами и банкротствами функцию установления нормы банковских резервов взял на себя центральный банк (в США это произошло в 1914 г.), что дает ему возможность контроля за работой коммерческих банков. Эта величина получила название "норма обязательных резервов" (норма резервных требований).

Норма обязательных резервов (required reserve ratio) представляет собой выраженную в процентах долю от общей суммы депозитов, которую ком мерческие банки не имеют права выдавать в кредит и которую они хранят в центральном банке в виде беспроцентных вкладов. Для того чтобы определить величину обязательных резервов банка (required reserves — Rобяз), нужно ве­личину депозитов (D) умножить на норму обязательных резервов (rrобяз):

Если из общей величины депозитов вычесть величину обязательных резервов, то получим величину, которую банк может выдать в кредит, т.е. величину его кредитных возможностей (кредитного потенциала — К):

Если банк хранит избыточные резервы (сверх обязательных), то его норма резервирования будет равна отношению фактических резервов к депозитам (R_факт/D) и, следовательно, будет представлять собой сумму нормы обязательных резервов и нормы избыточных резервов. В этом случае сумма средств, фактически выданных в кредит (К_факт) будет меньше величины его кредитных возможностей (К_факт < К) и может быть подсчитана по формуле:

Наличие избыточных резервов у коммерческого банка означает, что он может на эту сумму выдать дополнительный кредит:

Таблица 10.3

Баланс коммерческого банка

В правой части баланса отражены источники поступления средств - пассивы, включающие обязательства (депозиты) и собственный капитал банка, а в левой — активы, т.е. направления использования средств вкладчиков. Основным балансовым тождеством коммерческого банка является равенство пассивов (суммы его обязательств и собственного капитала) общей величине активов.

1. Коммерческие банки:

а) обеспечивают канал, связывающий сберегателей с инвесторами;

б) являются источником быстрых финансовых инноваций, что расширяет возможности тех, кто хочет инвестировать деньги;

в) играют важную роль в определении количества денег в экономике;

г) все перечисленное верно;

д) верны ответы а и б.

2. Основная функция коммерческих банков состоит в том, что они:

а) выступают финансовыми посредниками, которые покупают ценные бумаги, вы­пускаемые частными фирмами, и продают их домохозяйствам;

б) регулируют предложение денег в экономике;

в) являются финансовыми учреждениями, которые покупают иностранную валюту и продают ее домохозяйствам и фирмам;

г) выступают финансовыми посредниками между экономическими агентами (фирмами и домохозяйствами), имеющими свободные денежные средства, и экономиче­скими агентами, которые нуждаются в этих средствах;

д) являются финансовыми учреждениями, которые покупают государственные ценные бумаги и продают их домохозяйствам и фирмам.

3. Современные коммерческие банки не занимаются операциями: а) по привлечению вкладов;

б) по хранению ценных бумаг;

в) по выпуску банкнот;

г) по выдаче кредитов друг другу;

д) по проведению финансовых операций от лица клиента.

4. При 100 %-й системе банковского резервирования, если банк получает 500 тыс. дол. новых депозитов:

а) активы банка увеличатся на 500 тыс. дол.;

б) обязательства банка увеличатся на 500 тыс. дол.; в) кредиты останутся равными нулю;

г) все ответы верны.

5. При системе полного резервирования:

а) кредиты равны резервам;

б) депозиты равны резервам;

в) банковский мультипликатор равен нулю;

г) депозиты равны кредитам;

д) нет верного ответа.

6. При системе частичного резервирования, если банки полностью используют свои кредитные возможности:

а) кредиты равны резервам;

б) депозиты равны кредитам;

в) депозиты равны резервам;

г) нет верного ответа.

7. При системе частичного резервирования максимальная величина кредитов, ко­торую может выдать коммерческий банк, равна:

а) депозиты минус обязательные резервы;

б) депозиты минус избыточные резервы;

в) фактические резервы минус депозиты;

г) депозиты минус фактические резервы;

д) обязательные резервы минус депозиты.

8. В системе с частичным банковским резервированием:

а) все банки должны хранить величину резервов, равную доле их кредитов;

б) банки не могут выдавать кредиты;

в) кредиты равны депозитам;

г) банковская система полностью контролирует величину предложения денег;

д) все банки должны хранить сумму резервов, равную доле их депозитов.

9. Норма обязательных резервов для коммерческих банков представляет собой фиксированный процент от:

а) кредитов;

б) депозитов;

в) активов;

г) государственных облигаций.

10. Если обязательные резервы банка составляют 25 млн дол., а депозиты — 200 млн дол., то норма обязательных резервов равна:

а) 8 %;

в) 12,5 %;

г) 20 %;

д) 25 %.

а) если ставка процента по текущим депозитам равна 6 %, а ставка процента по кре­дитам равна 10 %, банк не получит никакой прибыли;

б) банк получает прибыль до тех пор, пока ставка процента по текущим депозитам меньше, чем ставка процента по кредитам;

в) депозитный мультипликатор равен 5 и банки будут получать прибыль, даже если ставка процента по текущим депозитам превышает ставку процента по кредитам;

г) нет верного ответа.

12. Фактические резервы банка равны разнице между:

а) величиной депозитов и выданных кредитов;

б) величиной депозитов и кредитных возможностей банка;

в) величиной избыточных и обязательных резервов;

г) величиной депозитов и избыточных резервов;

д) нет верного ответа.

13. Избыточные резервы коммерческого банка равны:

а) разнице между величиной депозитов и кредитов;

б) величине денежных и "почти денежных" активов, хранящихся в банке и превышающих величину депозитов;

в) количеству денег, которые банк обязан хранить по закону;

г) разнице между величиной фактических резервов и величиной обязательных резервов;

д) все ответы верны.

14. Фактические резервы банка равны 30 млн дол., общая сумма текущих вкладов — 100 млн дол., норма обязательных резервов — 10%. Избыточные резервы банка составляют:

а) 70 млн дол.;

б) 30 млн дол.;

в) 20 млн дол.;

г) 10 млн дол.;

д) 3 млн. дол..

15. Избыточные резервы банка равны 5 млн дол., общая сумма текущих вкладов — 30 млн дол., норма обязательных резервов — 20%. Фактические резервы банка составляют:

а) 5 млн дол.;

б) 10 млн дол.;

в) 11 млн дол.;

г) 20 млн дол.;

д) 25 млн дол.

16. Если фактические резервы банка составляют 72 млн дол., а избыточные равны 4 % от депозитов, то при норме обязательных резервов 20 % величина обязательных резервов составит:

а) 57,6 млн дол.;

б) 60 млн дол.;

в) 69,12 млн дол.;

г) 70 млн дол.;

д) 55 млн дол.

17. Если норма обязательных резервов составляет 12,5 %, а величина обязательных резервов банка равна 20 млн дол., то величина депозитов равна:

а) 250 млн дол.;

б) 200 млн дол.;

в) 160 млн дол.;

г) 147,5 млн дол.;

д) 125 млн дол.

18. Норма обязательных резервов составляет 20%, и банк, не имеющий избыточ­ных резервов, получает от нового клиента депозит 100 тыс. дол. Теперь у банка име­ются избыточные резервы, равные:

а) 20 тыс. дол.;

б) 80 тыс. дол.;

в) 100 тыс. дол.;

г) 400 тыс. дол.;

д) 500 тыс. дол.

19. Если норма обязательных резервов составляет 20%, а величина обязательных резервов банка равна 30 млн дол., то максимальная величина кредитов, которую мо­жет выдать этот банк, равна:

а)0;

б) 300 млн дол.;

г) 150 млн дол.;

д) 120 млн дол.

20. К активам коммерческого банка не относятся:

а) акции и облигации частных фирм;

б) наличные деньги;

в) собственный капитал банка;

г) государственные ценные бумаги;

д) нет верного ответа.

21. К пассивам коммерческого банка не относятся:

а) государственные ценные бумаги;

б) собственный капитал банка;

в) депозиты до востребования;

г) сберегательные депозиты;

д) срочные счета.

22. Какое из равенств является фундаментальной основой баланса коммерческого банка:

а) сумма собственного капитала и активов равна обязательствам;

б) сумма активов и обязательств равна собственному капиталу;

в) сумма обязательств и собственного капитала равна активам;

г) сумма активов и резервов равна собственному капиталу;

д) сумма кредитов и депозитов равна активам.
10Б. Подготовьте рефераты на предложенные темы.

1. 
   Резервы коммерческих банков и их виды.
   
2. 
   Создание денег коммерческими банками.
   
3. 
   Баланс коммерческого банка.
   
4. 
   Активные операции коммерческого банка.
   
5. 
   Пассивные операции коммерческого банка.
   
6. 
   Комиссионные операции коммерческого банка.
   
7. 
   Лицензирование банковской деятельности.
   
8. 
   Государственная регистрация кредитных организаций.
   
9. 
   Ликвидация кредитной организации.
   
10. 
    Ликвидность коммерческих банков.
    
11. 
    Виды счетов коммерческих банков.
    

Порядок и условия кредитования в Российской Федерации регу­лируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

Кредит (лат. creditum — ссуда, долг, credere — верить) — это предо­ставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить про­центы по ней

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кре­дитная организация, а предметом займа являются только деньги.

Этим кредит отличается от ссуды или займа.

Ссуда — это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в без­возмездное временное пользование другой стороне (ссудополучате­лю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоя­нии, обусловленном договором.

Заем — передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (соб­ственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заем­ный капитал заемщика.

Отношения по кредиту — это финансовые отношения между кре­дитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его величины.

Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свобод­ных денежных средств одного лица и передаче их за плату во вре­менное пользование другому лицу.

Сущность кредита проявляется в его функциях.

Являясь частью финансов, кредит выполняет те же три функции, что и сами финансы:

• 
  формирование денежных фондов и получение наличных денег;
  
• 
  использование денежных фондов и наличных денежных средств;
  
• 
  контрольная функция.
  

• 
  аккумуляция временно свободных денежных средств;
  
• 
  перераспределительная функция;
  
• 
  замещение наличных денег безналичными деньгами в денеж­ном обращении.
  

Содержанием перераспределительной функции кредита являет­ся осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие. Перелив осуществля­ется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные.

Содержание функции замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществ­ления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими пе­реводами, чеками и т. д.). Замещение денег в обороте способствует ус­корению их оборачиваемости в экономике страны.

Классификация кредитов

По формам кредиты бывают коммерческие, банковские, потре­бительские, государственные, ипотечные, международные.

По срокам кредиты бывают краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

В зависимости от обеспечения кредиты бывают бланковыми, т. е. без обеспечения, и имеющими обеспечение.

По сфере распространения кредиты делятся на международные и внутренние. Международный кредит предоставляется зарубежны­ми банками, кредитными организациями, фондами, правительства­ми иностранных государств. Внутренний кредит предоставляется отечественными банками.

По целевому признаку кредиты бывают:

• 
  финансовые;
  
• 
  коммерческие;
  
• 
  товарные;
  
• 
  инвестиционные налоговые;
  
• 
  налоговые.
  

Коммерческий кредит — это предоставление поставщиком (про­давцом) продукции покупателю в форме отсрочки или рассрочки платежа за отправленный товар. Предоставление коммерческого кредита регулируется банком.

Товарный кредит означает предоставление одной стороной дру­гой стороне вещи, определенной рядовыми признаками.

Инвестиционный налоговый кредит представляет собой такое из­менение уплаты налога, при котором хозяйствующему субъекту предоставляется возможность в течение определенного срока и в оп­ределенных пределах уменьшить свои платежи по налогу с последую­щей поэтапной уплатой сумм кредита и начисленных процентов.

Налоговый кредит означает отсрочку или рассрочку по уплате налогов.

Принципы кредитования

Принципы кредитования — это основополагающие условия, на ко­торых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитова­ния являются:

• 
  срочность;
  
• 
  возвратность;
  
• 
  платность.
  

• 
  возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фик­сированной ставке в четко установленные периоды времени;
  
• 
  возврат суммы основного долга в четко определенные проме­жутки времени, для каждого из которых установлена своя про­центная ставка, т. е. это кредит с плавающей процентной став­кой;
  
• 
  возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;
  
• 
  указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата. Например, возврат кредита по пер­вому требованию кредитора (онкольный кредит), порядок по­гашения кредита (овердрафт, контокоррентный кредит).
  

Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окон­чании срока кредитного договора заемные деньги должны быть воз­вращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процента­ми. В случае невозврата кредита в срок заемщику начисляются пени (то есть штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре. Для гарантии возврата финансового кредита используют разные виды обеспечения этого возврата.

Основными видами обеспечения кредита являются поручитель­ство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за не­погашение кредита.

Поручителем может выступать любой хозяйствующий субъект (банк, ассоциация, предприятие и т. п.). Поручительство — это дого­вор с односторонними обязательствами, посредством которого по­ручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при не­обходимости задолженность заемщика. Договор поручительства служит дополнением к кредитному договору и заверяется нотариу­сом. Договор поручительства применяется, когда заемщиком явля­ется гражданин. Гарантия — это вид поручительства, применяемый только между юридическими лицами. Гарантия означает обязатель­ство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В отличие от поручитель­ства гарантия не является актом, дополняющим кредитное соглаше­ние. Она оформляется гарантийным письмом.

Обеспечение кредита в форме поручительства или гарантии пре­дусматривает право банка (кредитора) на безусловное списание средств в необходимых размерах со счетов поручителя или гаранта в случае непогашения в установленный срок заемщиком обязатель­ства по полученному кредиту.

В основе залоговых операций лежат следующие основные поло­жения:

1. Залоговое право на имущество переходит вместе с ним к любо­му новому приобретателю данного имущества.

2. Гарантией выполнения требований кредитора-залогодержате­ля является только определенное имущество должника, т. е. только то имущество, которое в соответствии с законодатель­ством РФ может быть отчуждено.

3. Кредитор (залогодержатель) в случае невозврата заемщиком (залогодателем) долга имеет право обращать взыскание на за­ложенное имущество, в том числе путем его продажи, т. е. от­чуждения его от залогодателя.

Существуют два вида залога:

а) залог с оставлением имущества у залогодателя;

б) залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

У предпринимателей большей популярностью пользуется залог с оставлением заложенного имущества у залогодателя, так как он по­зволяет им продолжать вести предпринимательскую деятельность, используя заложенное имущество.

Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита является довольно распространенной формой обеспечения кредита, хотя и увеличивает расходы заемщика на кредит за счет платы за страхование, т. е. за счет страховых взносов.

В ходе данного страхования заемщик кредита в банке заключает со страховой компанией договор страхования. Договор страхования прилагается к кредитному договору.

На практике применяется тройной договор страхования, который заключается между страховой компанией, банком и заемщиком. Срок страхования соответствует сроку, на который был выдан кре­дит. Договор страхования предусматривает, как правило, возмеще­ние банку со стороны страховщика 50-90 % суммы невозвращенного заемщиком кредита в установленный срок и процентов по нему.

Принцип платности кредита означает, что деньги, даваемые взай­мы, выступают в качестве товара, за получение которого надо пла­тить, т. е. кредит — это покупка денег в рассрочку. Процент за кредит есть цена кредита.
11А. Подготовьте рефераты на предложенные темы.

1. 
   Рынок ссудных капиталов: сущность, эволюция, функции.
   
2. 
   Основные этапы развития кредитных отношений.
   
3. 
   Кредитный договор: правовые и экономические особенности.
   
4. 
   Условия кредитного договора.
   
5. 
   Кредитное обеспечение и его виды. Залог.
   
6. 
   Договор поручительства и его сущность.
   
7. 
   Гарантия.
   
8. 
   Оценка платежеспособности заемщика и методы ее определения.
   
9. 
   Особенности предоставления ЦБ РФ кредитов кредитным организациям.
   
10. 
    Роль кредита в становлении и развитии рыночной экономики.