В Беларуси существует централизованная система регистрации компаний, которая включает подробную информацию о форме собственности и контроль каждой компании. Более 50 процентов компаний, зарегистрированных в Беларуси, являются иностранными. Миссии было неясно, можно ли положиться на имеющуюся информацию, в особенности в отношении иностранных компаний, для выявления нынешних конечных выгодоприобретающих собственников во всех случаях.
Финансовые операции компаний, работающих в Беларуси, подвержены жесткому контролю, включая существующее на данный момент требование о том, что каждая компания должна иметь только один банковский счет для расчетных целей. Тем не менее, власти проявляют обеспокоенность по поводу значительного количества компаний “однодневок”, которые хотя и зарегистрированы на законных основаниях, занимаются неразрешенной деятельностью без приобретения должной лицензии, или фальсифицируя свою деятельность для уклонения от уплаты налогов и сборов. Такие компании, как правило, прекращают свои операции, как только наступает первый срок уплаты налогов, или когда они попадают в поле зрения властей другим способом. Неясно аккумулируют ли такие компании незаконные доходы кроме уклонения от уплаты налогов, но это вполне вероятно. Власти предприняли шаги по обнаружению и ликвидации таких компаний уже на стадии регистрации и отмечают, что делают это достаточно успешно.
Информация о собственниках компаний доступна для финансовых компаний, и они должны обязательно проверять сопроводительные документы, как о собственниках компании, так и о законности запрашиваемой операции, прежде чем осуществлять ее. Миссии было неясно, всегда ли проводится такая проверка с выходом за пределы страны в случаях с иностранными компаниями для установления конечных выгодоприобретающих собственников.
|
Власти проинформировали миссию о том, что в Беларуси не принято никаких специальных законодательных актов, направленных на предотвращение вовлечения некоммерческих организаций в деятельность, связанную с ФТ. Однако, лица, занимающиеся сбором таких средств, могут быть привлечены к ответственности в соответствии с уголовным законодательством.
В целом мониторинг деятельности некоммерческих организаций (НКО) осуществляется в рамках законодательства, касающегося финансового контроля и аудита в рамках компетенции правоохранительных и специальных контролирующих органов. Департамент по гуманитарной деятельности (ДГД) Управления делами Президента Республики Беларусь отвечает за политику государства в области гуманитарной деятельности в Беларуси. Для того чтобы работать в Беларуси НКО должна зарегистрироваться как юридическое лицо. В соответствии с Законом “О бухгалтерском учете” все юридические лица, созданные в Беларуси, должны вести финансовый учет. Иностранные и национальные НКО, работающие на республиканском уровне, должны зарегистрироваться в МЮ. Все остальные НКО должны быть зарегистрированы на районном или областном уровне.
В отношении получения НКО средств от иностранных государств Декрет Президента № 24 от 28 ноября 2003 года “О получении и использовании иностранной безвозмездной помощи” и Указ № 537 от 28 ноября 2003 года “Об утверждении положения о порядке осуществления контроля за целевым использованием иностранной безвозмездной помощи” создают механизмы мониторинга деятельности благотворительных, религиозных и культурных организаций для предотвращения незаконного использования данных организаций.
Декрет Президента № 24 требует, чтобы благотворительные организации обращались в Администрацию Президента для утверждения доноров, от которых они планируют получить помощь, как в натуральной форме, так и в денежной и для освобождения данной помощи от налогов и сборов. Заявление должно сопровождаться банковской выпиской и планом намеченного использования данной помощи. Для получения доступа к средствам, поступившим как иностранная безвозмездная помощь, Декрет Президента № 24 требует при каждом перечислении средств на счет благотворительной организации представления в ДГД и в банк копию соглашения с иностранным донором о предоставлении помощи и графика целевого использования средств (включая благотворительную деятельность и операционные расходы). Без утверждения ДГД благотворительная организация не получит доступа к средствам, поступившим на ее банковский счет.
В соответствии с Указом Президента № 537 контроль использования целевой иностранной безвозмездной помощи ее получателями, а также имущества и активов, полученных от такой помощи, осуществляется КГК, МВД, МНС, КГБ, ГТК и ДГД в пределах их компетенции. Благотворительные организации и их бенефициары проверяются налоговыми органами и ДГД один раз в год, и КГК дважды в год.
От иностранных некоммерческих организаций, которые оказывают иностранную безвозмездную помощь для целей, запрещенных в соответствии с Декретом № 24, могут потребовать прекращения их деятельности в соответствии с установленными процедурами. Организации – бенефициары, которые не используют полностью или частично иностранную безвозмездную помощь на заявленные цели, могут получить штрафы до 100% стоимости полученной иностранной безвозмездной помощи, или товары и имущество могут быть конфискованы.
Представляется, что надзор за благотворительным сектором всеобъемлющий и власти в состоянии проверить, что средства были использованы по назначению. Существующие меры являются достаточными для предотвращения маскировки организаций, финансирующих террористов, под легальные некоммерческие организации и создают препятствия для направления средств или других активов, полученных или доставленных через некоммерческие организации, для поддержки деятельности террористов или террористических организаций.
Миссию проинформировали о том, что большая часть иностранной безвозмездной помощи, получаемая в Беларуси через благотворительные организации, находится скорее в виде товаров, чем в денежной форме. Не существует планов пересмотра действующего законодательства в отношении некоммерческих организаций, которое, по мнению властей, является достаточно жестким.
Правоохранительными органами не обнаружено никаких конкретных случаев сбора средств некоммерческими организациями для финансирования террористической деятельности.
|
