Сборник задач по Налогам и налогообложению Учебное пособие
жүктеу/скачать 1.14 Mb. Pdf көрінісі
|
|
Задача 2: По организации «Дабыл» (резидент) имеется следующая информация: 1. доход от реализации товаров (основная деятельность) за 2015 год составил 50 млн. тенге; 2. доход от оказания услуг по доставке товаров по заказам за 2015 год составил 20 тыс. тенге; 3. в марте 2015 года организация реализовала здание за 60 млн. тенге, при этом балансовая стоимость здания по данным бухгалтерского учета составила 32 млн. тенге, а стоимостной баланс 1 группы на дату выбытия – 20 млн. тенге; 4. в апреле 2015 года организация направила своего работника Даданбаеву Д. в командировку в другую местность на курсы повышения квалификации сроком на 14 дней, возместив работнику при этом суточные в размере 7 тыс. тенге за каждые сутки, проезд в оба конца – 90 тыс. тенге и проживание в гостинице – 100 тыс. тенге; 5. в сентябре 2015 года организация реализовала за 5 млн. тенге земельный участок, приобретенный в мае 2009 года по цене 2 млн. тенге; 6. непогашенные обязательства другого юридического лица за отгруженную продукцию, возникшие в мае 2009 года, составляют 40 тыс. тенге, которые юридическое лицо намерено списать; 7. другие документально подтвержденные вычеты, связанные с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, в 2015 году составили 20 тыс. тенге; 8. организация оплатила в 2015 году ежегодные расходы на обучение Смирнов С. (не являющегося работником организации, но который должен по окончании учебы отработать 3 года) в размере 70 тыс. тенге; 9. по результатам 2015 года был получен убыток в размере 100 тыс. тенге; 10. авансовые платежи в течение 2015 года составили 12 млн. тенге. Требуется: 58 1. Определить сумму корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате за 2015 год. 2. Указать срок представления декларации по корпоративному подоходному налогу. 3. Указать срок окончательного расчета по КПН за 2015 год. 4. Определить какие меры налогового администрирования будут применены к налогоплательщику в случае несвоевременной уплаты суммы КПН по декларации. жүктеу/скачать 1.14 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|