Глава 1 Теоретические аспекты управления кредитными операциями в коммерческом банке

Глава 1 Теоретические аспекты управления кредитными операциями в коммерческом банке

1.1 Сущность и виды кредитных операций

Кредитная операция – это взаимоотношение двух сторон (кредитора и заемщика), смысл которого заключается в передаче последнему оговоренной в соглашении денежной суммы с соблюдением группы условий платности, возвратности и срочности.

В практике банковских учреждений не все операции выполняются ежедневно. Есть такая категория мероприятий (трастовые сделки, международные расчеты), которые реализуются лишь время от времени. Но существует и перечень таких сделок, без которых нормальное функционирование банка невозможно. К таковым можно отнести прием депозитов, выдачу займов, проведение расчетов и денежных платежей.

Структура банковского учреждения построена таким образом, чтобы за каждый вид операций отвечало отдельно взятое подразделение. При этом структура и отделы тесно переплетаются и взаимодействуют друг другом. Одна из главных функций банка - посредничество в кредите. В этом случае банковские учреждения играют роль промежуточного звена между секторами и хозяйственными субъектами. Благодаря такой услуге, все нуждающиеся в дополнительном обороте получают необходимый капитал, а банк - свою прибыль в виде процентов или повышение ликвидности.

В процессе деятельности банки используют возможности и других кредиторов. Они позволяют владельцам капитала хранить средства в банке в виде депозитов. Для людей, которые предпочитают в первую очередь надежность, такая форма вложений является наиболее предпочтительной (если сравнивать с инвестициям в акции, ПИФы или работой на форекс).

Выделяют 3 группы операций коммерческих банков- это пассивные, активные и комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение (факторинговые, доверительного управления и лизинговые).

В основе разделения банковских операций на активные и пассивные лежит их воздействие на формирование и развертывание банковских ресурсов.

Ресурсы банка - это сумма денег, которая доступна для него и может быть использована им для проведения активных операций.

В результате пассивных операций увеличивается остаток наличных денег на пассивных счетах банковского баланса (они учитывают средства и прибыль банка, остатки на депозитных счетах клиентов, долги по кредитам другим банкам и т.д.).

Активные операции ведут к привлечению средств на активные счета (они отражаются в наличных деньгах, зданиях, оборудовании, банковских кредитах, инвестициях в ценные бумаги и т.д.).

Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих прибыль, во многом определяются доступными ресурсами банков. Пассивные операции составляют базу ресурсов банка, являются первичными по отношению к активным. Приобретая ценные бумаги, предоставляя кредиты, банки должны следить за состоянием обязательств, отслеживать сроки платежей по обязательствам перед вкладчиками. Если ресурсов недостаточно, банк должен продать высокодоходные ценные бумаги и отказаться от выгодных предложений. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на основе активных операций при предоставлении кредитов в безналичной форме.

Связь пассивных и активных операций далее проявляется в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи (разница между ценой банковских ресурсов и рентабельностью активных операций).

Для благополучной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, к примеру выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; с другой стороны - не иммобилизовывать на продолжительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, заметно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

Существует связь между определенными типами активов и обязательств. Например, открытие банковского счета для крупного клиента сопровождается появлением близких регулярных отношений между клиентом и банком. Чтобы не потерять клиентов, банк предоставляет ему большую сумму кредитов, вкладывает средства в его ценные бумаги и осуществляет расчетно-комиссионные операции.

Пассивные операции - операция формирования банковских ресурсов. Они очень важны для каждого коммерческого банка. Во-первых, как упоминалось ранее, ресурсная база во многом определяет объем и масштаб деятельности, обеспечивающей получение прибыли банка. Во-вторых, стабильность, масштаб и структура банковских ресурсов являются основными факторами надежности банков. Наконец, цена полученного ресурса будет влиять на размер дохода банка.

Пассивные операции делятся на две группы. Первая группа включает в себя формирование собственных ресурсов, которые непосредственно относятся к шагам, которые банкам не нужно погашать. Поскольку вторая группа банковского бизнеса привлекает средства, они формально занимают ресурсы. Согласно второму набору транзакций банки имеют обязательства (перед банками-кредиторами, вкладчиками), поэтому эту группу часто называют пассивным кредитным бизнесом, в отличие от активных кредитных операций (банковских кредитов). Как описано выше, пассивные кредитные операции банковских заимствований и его клиентов - банковских кредиторов, в то время как незапрашиваемый кредит касается банков по кредитам клиентов.

Активные операции - это операции по размещению ресурсов банка. Их роль для любого коммерческого банка велика.

Активные операции обеспечивают прибыльность и ликвидность банка, т.е. позволяют решать две основные задачи коммерческих банков. С их помощью банки могут направлять средства, которые будут выпущены в ходе экономической деятельности тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая приток капитала в более перспективные сектора экономики, способствуя росту промышленных инвестиций, реструктуризации и стабильный рост промышленного производства, инновации, строительство. Банковские кредиты населению имеют большое социальное значение.

Различают четыре основные группы активных операций:

1. 
   Кассовые операции (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков).
   
2. 
   Основные средства (земля, здания, оборудование).
   
3. 
   Ссудные операции.
   
4. 
   Вложения в ценные бумаги.
   

Суть активных кредитных операций заключается в предоставлении банком кредитов клиентам, проведении сделок по оформлению международных займов, а также размещении банковским учреждением депозитов в других банках.

Суть пассивных кредитных операций - в предоставлении услуги хранения средств клиентов (депозиты), а также проведение ссудных сделок по получению межбанковского займа.

В процессе деятельности банков четко прослеживается тенденция: чем стабильнее экономика в государстве, тем большую долю активов составляют банковские операции. Если же экономика находится на этапе стагнации или неопределенности, то может произойти непропорциональный рост кассовых активов и инвестиционного портфеля, состоящего из ценных бумаг.

При проведении кредитных операций понятие кредита и ссуды различается. В первом случае речь идет о широкой форме взаимоотношений, которая может представлять собой, как источник дохода, так и форму инвестиций. В свою очередь ссуда - это лишь одна из форм кредитных операций, которая подразумевает открытие ссудного счета.

Существует определенная взаимосвязь между рентабельностью и риском активов и их ликвидностью. Чем выше риск активов, тем больше доходов он может принести банку (прибыль представляет собой риск) и тем ниже уровень ликвидности активов (более рискованные активы сложнее реализовать). Наиболее рискованные активы обычно являются наиболее прибыльными и наименее продаваемыми.

С точки зрения прибыльности активы делятся на две группы:

1. Приносящие доход активы (работающие). Это банковские кредиты, которые являются важной частью инвестиций в ценные бумаги.

2. Активы, которые не приносят доход (неработающие). К ним относятся денежные средства, денежные остатки агентских счетов центрального банка и резервные счета, а также банковские вложения в основные средства (оборудование, здания).

В зависимости от ликвидности, можно выделить три группы активов:

1. Высоколиквидные активы представляют собой финансовые активы, которые должны быть получены в течение следующего календарного дня и могут быть немедленно запрошены банком и реализованы в случае необходимости, чтобы средства могли быть получены немедленно. Другими словами, их можно использовать почти сразу, для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворить заявки на получение кредита, поскольку они являются наличными или могут быть легко и быстро переведены в них. Это включает денежные средства, корреспондентские счета в Центральном банке и наличные деньги в Национальном банке в «группе развитых стран».

2. Ликвидные активы - это активы со средней степенью ликвидности. К ним относятся финансовые активы, которые могут быть предъявлены в течение следующих тридцати календарных дней и, при необходимости, реализованы банком для получения прибыли в указанное время. Они могут быть конвертированы в наличные деньги с небольшой задержкой и небольшим риском потери. К ним относятся кредиты на спрос и: краткосрочные кредиты, простые для продажи векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, в первую очередь государственные ценные бумаги.

3. Низколиквидные (даже безнадёжные, неликвидные) активы - это активы, которые вряд ли конвертируются в наличные деньги. Это долгосрочные кредиты банков, инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, здания и сооружения, которые трудно продать, просроченные долги.

По степени риска Банк России делит активы на 5 групп:

1. Активы с рейтингом риска от 0 до 2% (денежные средства, инвестиции российских банковских облигаций, фонды российских банковских счетов, инвестиции в инвестиционные проекты государственного правительства с развитой страновой группой и т.д.),

2. Активы с уровнем риска 10% (вложения в долговые обязательства Правительства России; ссуды, гарантированные последним и под залог драгоценных металлов в слитках, и др.).

3. Активы со степенью риска 20% (вложения в долговые обязательства местных органов власти, средства на корреспондентских счетах в иностранных банках «группы развитых стран» и др.).

4. Активы со степенью риска 50% (средства на корреспондентских счетах российских банков и банков стран, не входящих в «группу развитых стран», вложения в ценные бумаги торгового портфеля и др.).

5. Активы со степенью риска 100 % включают все активы, не вошедшие в первые четыре группы.

Следует отметить, что разница в кредитных операциях в технологии кредитования привела к появлению таких банковских продуктов, как контрагентный кредит, возобновляемый кредит, кредитные линии, овердрафты и т.д.

Таким образом, в рыночной экономике банк выполняет свою основную функцию посредничества в займе, который он осуществляет путем перераспределения денег, временно освобожденных в процессе обращения средств предприятия и личного дохода. Коммерческие банки выступают в качестве посредников между бизнес-единицами и секторами, которые накапливают временно свободные деньги, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.