Тошкент молия институти
жадвал Молиявий ҳисобот устида о`рнатилган ички назоратдаги моддий камчиликларга мисоллар. Назоратни тузишдаги камчиликлар
жүктеу/скачать 5.38 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- Назоратларни бошқаришдаги камчиликлар
| жадвал
Молиявий ҳисобот устида о`рнатилган ички назоратдаги моддий камчиликларга мисоллар. Назоратни тузишдаги камчиликлар • Муҳим жараёнлар устида мажбуриятларнинг мувофиқ тақсимланишининг мавжуд емаслиги • Келишувларнинг, ҳисоб рақами қатнашувчиларининг, ёки тизимларнинг ишлаб чиқариш ҳажми ҳақида мувофиқ қайта ко`риб чиқишлар ва тасдиқларнинг мавжуд емаслиги • Мол-мулк муҳофазасида талабга жавоб бермайдиган назоратлар • Тўпламдаги барча елемент қайд етилганлигини тасдиқловчи назоратларнинг мавжуд емаслиги • Молиявий ҳисоботларга та`сир ко`рсатувчи муҳим кутилмаларни, мисол учун пенсиялар, кафолатлар ва бошқа жамг`армалар учун мажбуриатлар, ривожлантиришда талабга жавоб бермайдиган жараёнларнинг мавжуд еканлиги • Ма`лумот алмашиниш тизимини лойиҳалаштиришда ҳаддан ташқари мураккабликнинг мавжуд еканлиги, қайсики муҳим ходимни тизимни тушиниш жараёнида иккилантириб қо`я оладиган. • Компютер тизими, базаси ва файлларидан фойдаланишга бо`лган ҳуқуқ устидаги назоратнинг талабга жавоб бера олмаслиги •Компютерда ма`лумот алмашиниш устида о`рнатилган назоратнинг талабга жавоб бера олмаслиги • Компютерда ма`лумот алмашиниш ичида қурилган назоратнинг талабга жавоб бера олмаслиги Назоратларни бошқаришдаги камчиликлар • Тақсимлаш даражасида назоратларнинг мустақил текширувлари шуни ко`рсатадики, назорат амаллари о`ринли ишламаяпти, мисол учун ҳаридлар тасдиқланга ҳарид вазифасидан ташқарида амалга оширилиши • Ҳисоб рақами ма`лумотларининг муҳим ното`г`ри баёнотларини аниқлаш ва олдини олишда назоратларнинг мувоффақияцизликка учраши • Ҳисоб рақами тамойилларининг ното`г`ри татбиқ қилиниши • Пул о`тказиш расмий ваколати жараёни савдо-сотиқ менежерлари томонидан савдо намойиши мақсадларига еришиш учун е`тиборсиз қолдирилганлиги • а) вақт муддати тартибида тақдим етилмаган ёки б) яширин жараённинг мустақил вакили томонида тақдим етилган сулҳлар • Текширув ҳисоб рақами қайдномалари о`злаштирилганлиги ёки о`згартирилганлиги ҳақида далилни фош етилиши • Бухгалтерия ходими томинидан ното`г`ри тақдим етиш ҳақидаги далил • Ма`лумот алмашинилмаслиги учун аниқланган елементларга елтувчи компютерлаштирилган назоратлар ишчилар томонидан битимларни алмашиниш мақсадида е`тибордан четда қолиши • Тўпламнинг то`лиқ еканлиги, мисол учун олдиндан рақамланган ҳужжатлар ёки компютерга доимий равишда ҳисобланмаган яширин, равишда киритилган ма`лумотлар жүктеу/скачать 5.38 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|