Учебное пособие Нижний Новгород 2012
жүктеу/скачать 1.85 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- Глоссарий Аннуитетный платеж
- Вексельный кредит
- Внешние факторы кредитоспособности
- Внутренние факторы кредитоспособност
- Дифференцированный платеж
- Инвестиционная деятельность
- Ипотека
- Классификация кредитов
- Комплексные модели оценки
- Компоненты риска
- Кредитная линия
- Кредитные требования
- Кредитный риск
- Критерии кредитоспособности
- Многокритериальная классификация
- Мониторинг кредита
- Невозобновляемая кредитная линия
- Непредвиденные потери
- Оборотные средства
- Овердрафт
- Оптимальные условия кредитования
- Отраслевая структура
- Принципы кредитования
- Продвинутый подход
Заключение Коммерческие банки по мере своего становления и развития внедряли и осваивали различные модели и методы оценки кредитного риска. Определение степени кредитоспособности заемщиков и управление риском кредитного портфеля являются целью кредитного анализа в банке. Определение кредитоспособности предприятий является сложным, многогранным процессом в банковской деятельности и сопряжено со значительными трудностями и проблемами. Основной проблемой для банков является создание внутренней системы оценки, позволяющей отнести предприятие к определенному классу кредитоспособности на основе обобщающего интегрального показателя. Понятие кредитоспособности отражает сущность банковского кредита, базирующегося на устойчивом балансе интересов сторон кредитной сделки. Определение степени кредитоспособности заемщика необходимо для решения вопроса о целесообразности кредитования: для банка это означает оценку уровня кредитного риска и способов защиты от риска, для заемщика – возможность обеспечения деятельности финансовыми ресурсами и эффективное управление ими. Кредитоспособность выражается через систему определенных критериев. В зарубежной и отечественной практике банковского кредитования существует множество систем показателей, основанных, преимущественно, на финансовом анализе. В то же время существенную информацию о заемщике дают нефинансовые методы оценки, поэтому финансовый анализ чаще всего дополняется оценкой неформализованных критериев. Факторы, влияющие на привлекательность кредитной заявки для кредитора, зависят от экономических условий и специфики деятельности банка, особенностей его кредитной политики. Накопленный опыт кредитования и усиливающаяся конкуренция на рынке финансовых услуг приводят к тому, что российские банки переоценивают значимость факторов, влияющих на кредитоспособность. Кредитование корпоративных заемщиков и частных лиц имеют свои особенности, что находит отражение в выборе критериев кредитоспособности клиентов. Многочисленные модели оценки кредитоспособности заемщиков, приведенные в экономической литературе и применяемые в практике банковского кредитования, принято классифицировать на модели количественного анализа (статистические и рейтинговые модели) и модели комплексного анализа. Количественные модели основаны на формализованных, финансовых показателях кредитоспособности заемщиков. Комплексные модели основаны на агрегировании количественных и качественных показателей кредитоспособности заемщиков. Каждый класс моделей имеет свои особенности, преимущества, недостатки и границы применения. Особенно распространенными являются рейтинговые модели, однако в последнее время широко используются статистические модели, показавшие большую прогнозную силу. Главным недостатком большинства систем отбора кредитных заявок является предположение, что существует линейная зависимость степени привлекательности заявки от значений показателей кредитоспособности, входящих в систему оценки. На самом деле, по мнению исследователей, эта зависимость не линейная, эволюционная. Линейные модели работают только в случае малых отклонений заданных параметров от стационарного состояния. В этой связи к решению проблемы оценки кредитоспособности заемщика может быть применен специально разработанный для этого типа проблем алгоритм вербального (оценочного) анализа и принятия решений. Проблема оценки кредитоспособности заемщика относится к типу так называемых слабоструктурированных проблем, характеризующихся объективным наличием в их составе структурно неоднородных количественных и качественных показателей при доминировании качественных, неопределенных сторон. Для адекватной оценки кредитоспособности заемщика должен быть выработан интегральный показатель оценки, смысл которого заключается не в корректировке результатов финансового анализа на дополнительные факторы, а в учете прямого влияния всех критериев оценки на конечный результат. Следующим этапом является определение оптимальных условий кредитования для выбранных заемщиков на основе анализа движения денежных потоков. Мониторинг кредитов заключается в контроле банка за выполнением условий кредитных договоров, классификации ссуд по степени кредитного риска для оценки ожидаемых потерь и создания резервов, ведении документации, возникающей в ходе исполнения кредитного договора. Выявление признаков проблемности кредитов является основной задачей специалистов банка в целях предупреждения негативного сценария развития событий и разработки корректирующих мер в отношении недобросовестных заемщиков. Экономические условия кредитной сделки обуславливаются кредитоспособностью заемщика, макроэкономической ситуацией, видом кредита. Посредством дифференциации экономических условий обеспечиваются интересы заемщика при получении и использовании заемных средств и банка при размещении этих средств. Коммерческие банки формируют свою стратегию и тактику в сфере кредитования, которые в совокупности определяют специфику кредитной политики банка. В любом случае целью кредитной политики банка является извлечение максимальной прибыли от проведения кредитных операций при приемлемом и контролируемом уровне кредитного риска. Международные рекомендации по оценке и управлению кредитным риском направлены на стандартизацию процесса кредитного анализа и внедрение продвинутых подходов к оценке кредитоспособности контрагентов банков. В качестве интегрального показателя кредитоспособности вводится показатель вероятности дефолта заемщиков, то есть вероятности невыполнения ими обязательств по кредитному договору. Данный показатель должен рассчитываться на основе комплексного анализа деятельности заемщика с использованием математических методов и накопленной банками статистической базы данных. В целях государственного надзора в России применяется упрощенный стандартизированный подход к оценке риска кредитного портфеля банков, однако сами банки вправе использовать для собственных оценок уровня кредитного риска продвинутые подходы - внутренние системы рейтингования контрагентов по показателю вероятности дефолта. Банки, применяющие системы внутренних рейтингов контрагентов, а также сами системы внутренних рейтингов должны соответствовать определенным требованиям, предъявляемым органами надзора. Существующие модели и методы оценки кредитного риска требуют дальнейшего совершенствования. В обозримой перспективе российские банки будут переходить на внедрение систем оценок вероятности дефолта заемщиков, рекомендуемых Базель 2. Это потребует пересмотра критериев и методов оценки, а также соблюдения требований к применяемым системам определения кредитоспособности заемщиков и кредитного риска. Литература 1) Банки и малые и средние предприятия: к сотрудничеству и взаимному успеху: Руководство для МСП и банков // Проект TACIS по распространению технической информации. Люксембург: Офиц. Изд. Европейского Сообщества, 2005.124 с. 2) Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. СПб: Питер, 2008.256с. 3)Батракова Л.Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка. М.: Университетская книга, 2008.216c. 4)Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. М.: БДЦ-пресс, 2004.255с. 5)Бочарников В.П. Fuzzy технология: математические основы. Практика моделирования в экономике. СПб: Наука, 2001, 329с. 6)Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. Полн. курс в 2-х т. / Пер. с англ. под ред. В.В.Ковалева. СПб: Экономическая Школа, 1997. Т.2. 808с. 7)Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. СПб: Изд-во ГИЭА. 1998. 54с. 8)Горских И.И. Определение рейтинга привлекательности кредитной заявки. // Банковское дело. 1999. №7. С.13-17. 9)Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011). 10)Долан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. М.: ФиС, 1994, 624 с. 11)Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие. М.: КноРус, 2005.272с. 12)Захаренко Е.Н., Комарова Л.Н. Новый словарь иностранных слов. М.: Азбуковник, 2003. 13)Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И (ред. от 20.04.2011) «Об обязательных нормативах банков». 14)Интервью. Информационное агентство Bankir. Ru / http://bankir.ru/. (дата обращения 11.01.2012).
28)Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Утверждены распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.94 № 31-р. 29)Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д. Современные деньги и банковское дело. Учебник. М.: Инфра-М, 2000, 856с. 30)Мушик Э, Мюллер П. Методы принятия технических решений / Пер с нем. Васильченко Н.В. и Душинского В.А. М.: Мир. 1990, 208с. 31)Несбитт Дж., Эбурдин П. Мегатенденции 2000-х / Пер. с англ. М.: Республика. 1998, 316 с. 32)Озерной В.Г., Гафт М.Г. Многокритериальные задачи принятия решений // Проблемы принятия решений. М.: Машиностроение, 1978. С.14-27. 33)Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. М.: Русская Деловая Литература, 1997, 352 с. 34)Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы. 2000. №8. С.19-26. 35)Отчет о развитии банковского сектора РФ. Банк России. URL: http://www.cbr.ru (дата обращения: 29.01.2012). 36)Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) (утв. Банком России 31.08.98 № 54-П, ред. от 27.07.2001 с изм.). 37)Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. Банком России 26.03.04 № 254-П, ред. от 04.12.2009 с изм.). 38)Понамарев Ю.П. Игровые модели: математические методы, психологический анализ. М.: Наука, 1991,160с. 39)Постановление Правительства Российской Федерации от 25.06.2003 № 367 «Об утверждении и правилах проведения арбитражным управляющим финансового анализа». 40)Рид Э. и др. Коммерческие банки. М.: Космополис, 1991, 304 с. 41)Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг / Пер. с англ. М.: Дело, 1995, 744 с. 42)Руководство по кредитному менеджменту /Под ред. Б.Эдвардса. М.: Инфра-М, 1996, 446 с. 43)Саати Т., Кернс К. Аналитическое планирование. Организация систем. М.: Радио и связь, 1991,288с. 44)Синки Дж.-мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007, 1018с. 45)Скиннер Кр. Будущее банкинга. Мировые тенденции и новые технологии в отрасли. М.: Гревцов Паблишер, 2009.400с. 46)Солженцев Е.Д., Карасев В.В. О методике количественной оценки кредитного риска физических лиц // Деньги и кредит. 1998. № 2. С. 76-79. 47)Солженцев Е.Д., Карасев В.В. Солженцев В.Е. Логико-вероятностная оценка банковских рисков и мошенничества в бизнесе. СПб: Политехника, 1996, 78с. 48)Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 06.12.2011) «О банках и банковской деятельности». 49)Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.12.2011) «О кредитных историях».
54)Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А.Лобанова, А.В.Чугунова. 4-е изд. М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. 785с. 55)Bessis J. Risk management in banking. 2nd ed. Chichester: John Wiley & Sons, Ltd., 2010.818p. 56)International convergence of measurement capital and capital standards. A revised framework («comprehensive version» - Basel II). Basel Committee on Banking Supervision. URL: http://www.bis.org/bcbs (дата обращения: 11.01.2012). 57)Finlest St. The management of consumer credit: theory and practice. London: Palgrave macmillan, 2010, 259p. 58)Fisher G. Range Sensitivity of Attribute Weights in Multiattribute Utility Assessment. Duke University, 1991, 518p. 59)Freixas X., Rochet J.- C. Microeconomics of banking. 2nd ed. Cambridge: MIT Press, 2008.384p. 60)Frost St. The bank analyst`s hand book: money, risk and consuming tricks. Chichester: John Wiley&Sons, Ltd, 2005, 552p. 61)Hempel George H., Coleman Alan B., Simonson Donald G. Bank Management: Text and cases. Canada: John Wiley&Sons, 1986, 488 p. 62)Krobsford H., Abramson F. The art of beller retail banking. Supportable Predictions of the future of retail banking. Chichester: John Wiley&Sons, Ltd, 2006, 276p. 63)McCrimman K., R Wehrung D. A. Trade-off analysis^ indifference and preferred proportions approaches // Decision making and change in human affairs /Eds. D. Bell, R. Keney, H. Raifa. New York: J. Wiley, 1975, pp 123-147. 64)Rose Peter S. Commercial Bank Menagement: producing and selling financial services. USA: IRWIN, 1994, 690р. 65)Von Winterfeldt D., Edwards W. Decision Analysis and Behavioral Research Cambridge: Cambridge University Press, 1986, 718p. 66)Zadeh L. A. Toward a theory of fuzzy systems. Aspects of network and system theory. New York: HRW, 1971, 314 p. Глоссарий Аннуитетный платеж - платежи заемщика по погашению задолженности по кредитному договору равными долями в течение срока действия кредитного договора Безнадежные ссуды – ссуды, нереальные ко взысканию, по которым банком предприняты все меры фактического и юридического характера, включая право реализации обеспечения Вексельный кредит – кредит, предоставленный заемщику в форме собственного векселя банка Вербальный анализ – оценочный анализ, заключающийся в построении словесной шкалы оценок Внешние факторы кредитоспособности – характеризуют зависимость осуществления кредитного проекта или деятельности заемщика от изменения внешних условий Внутренние рейтинги – рейтинги контрагентов банка, присвоенные самим банком в зависимости от степени кредитоспособности заемщиков Внутренние факторы кредитоспособности – характеризуют объект и субъект кредитования, кредитуемый проект, вид активов и самого заемщика Возобновляемая кредитная линия - форма кредитования, при которой предоставление заемщику частей кредита возобновляется в пределах установленного договором лимита кредитования по мере частичного погашения кредита Деловая репутация – совокупность сложившихся отношений заемщика с контрагентами в деловой среде (партнерами, государственными органами, финансовыми учреждениями) Денежные потоки – направления движения средств предприятия (приток или отток) в основных сферах его деятельности: инвестиционной, финансовой, текущей Дифференцированный платеж – платежи заемщика по погашению задолженности по кредитному договору неравными долями, уменьшающимися по мере погашения основного долга Инвестиционная деятельность - деятельность предприятия, связанная с функционированием внеоборотных активов, то есть долгосрочными вложениями Инвестиционный кредит – кредит, предоставленный заемщику с целью осуществления реальных инвестиций для развития производства Интегральный показатель – обобщающий показатель оценки кредитоспособности заемщика, на основании которого заемщик относиться к определенному классу кредитоспособности Ипотека – кредит под залог недвижимости Класс кредитоспособности – группа заемщиков с однородными признаками и одинаковым уровнем кредитного риска Классификация кредитов – упорядочение кредитов по различным признакам Количественные модели – модели оценки кредитоспособности заемщиков, основанные только на количественных критериях кредитоспособности Комплексные модели оценки - модели оценки кредитоспособности, основанные на агрегировании формализованных и неформализованных критериев кредитоспособности заемщика Компоненты риска – показатели, с помощью которых производится оценка кредитного риска банка Корпоративные клиенты – предприятия и организации, представляющие собой субъект права в форме юридического лица Кредитная линия – форма кредитования, характеризующаяся предоставлением отдельных частей кредита в пределах установленной договором величины Кредитная история – степень ответственности заемщика по выполнению своих обязательств перед кредиторами Кредитная политика – стратегия и тактика банка в сфере кредитования, направленная на достижение максимальной прибыли при допустимом и контролируемом уровне кредитного риска Кредитные требования – требования банка к заемщикам по выданным кредитам Кредитный анализ – анализ и оценка степени кредитоспособности заемщика Кредитный договор – договор, по которому одна сторона (кредитор) предоставляет средства другой стороне (заемщику) при безусловном соблюдении принципов кредитования Кредитный риск – риск полного или частичного неисполнения заемщиком обязательств по кредитному договору Кредитоспособность заемщика – его способность получить кредит и полностью и в срок, определенный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед банком Критерии кредитоспособности – показатели или признаки, на основании которых формируется оценка качества экономического субъекта (заемщика банка) Многокритериальная классификация – упорядочение данного множества альтернатив в соответствии с заданными множествами критериев и оценок альтернатив по критериям Мониторинг кредита – постоянный или периодический контроль за состоянием кредита Надзорные требования – требования Центрального банка страны к коммерческим банкам по оценке рисков и системам оценки рисков Невозобновляемая кредитная линия – форма кредитования, при которой после выдачи отдельных частей кредита в пределах установленной договором суммы предоставление ссуд прекращается независимо от частичного погашения. Непредвиденные потери – потери по кредитам, не ожидаемые банком, и покрываемые капиталом Неформализованные критерии – качественные показатели, трудно поддающиеся числовой оценке в рамках традиционных математических методов Обеспечение – способ защиты кредитора от кредитного риска в виде залога имущества заемщика или третьего лица, финансовых гарантий и поручительств за заемщика третьих лиц Оборотные средства – текущие активы предприятия, возобновляемые в течение года или производственного цикла Объект сделки – предмет или комплекс предметов, на финансирование которых выделяется кредит Овердрафт – разновидность возобновляемой кредитной линии для кредитования счета заемщика при недостатке или отсутствии средств на нем Ожидаемые потери – потери по кредитам, прогнозируемые банком в течение срока действия кредитного договора, и покрываемые созданными резервами Оптимальные условия кредитования – условия, наилучшие для заемщика с точки зрения наиболее эффективного использования заемных средств и обеспечения своевременного выполнения принятых на себя долговых обязательств Отраслевая структура – распределение кредитов в портфеле банка по отраслям хозяйства Потребительский кредит – кредит частным заемщикам на текущие нужды Предварительная оценка – оценка заемщика до начала детального кредитного анализа в целях определения соответствия потенциальной кредитной сделки кредитной политике банка Принципы кредитования – правила, на основе соблюдения которых осуществляется кредитование экономических субъектов Проблемные ссуды – ссуды, по которым с высокой степенью вероятности у банка могут возникнуть проблемы с их возвратом Продвинутый подход - подход к оценке кредитного риска, основанный на внутренних оценках банка-кредитора Производственная деятельность - текущая деятельность предприятия, связанная с функционированием оборотных активов и фондирующих их краткосрочных обязательств Регламент кредитования – тактические методы и приемы регулирования кредитного процесса в банке, порядок работы персонала и структурных подразделений банка, занимающихся выдачей и мониторингом кредитов жүктеу/скачать 1.85 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|