Зако н о введении в действие разделов I и II налогового кодекса

(1) Государство в лице органов публичного управления гарантирует субъектам легализации:

a) непреследование за неуплату налогов, сборов и других платежей в государственный бюджет, взносов государственного социального страхования, страховых взносов обязательного медицинского страхования с капитала, не подпадающего под действие статьи 25;

d) неприменение впоследствии дискриминационных мер в отношении налогообложения субъектов легализации.

 

Статья 36. Ограничения в отношении капитала субъектов легализации

(1) Субъекты легализации денежных средств вправе по собственному усмотрению распоряжаться легализованными денежными средствами, зачисленными на счета финансовых учреждений, за исключением вывоза/перевода этих средств за пределы Республики Молдова в рамках осуществления операций по переводу капитала в соответствии с действующими валютными правилами (далее - процедура перевода капитала) в течение 3 лет с момента легализации или других денежных средств в сумме, меньшей, эквивалентной или большей размера легализованного капитала, - при условии, что настоящей статьей не предусмотрено иное.

(2) При вывозе/переводе субъектом легализации за пределы Республики Молдова легализованных денежных средств согласно процедуре перевода капитала в течение 3 лет с момента легализации удерживается сбор в размере:

a) 13 процентов от суммы легализованных денежных средств при вывозе/переводе в первый год с момента легализации, а при вывозе/переводе суммы, меньшей или большей суммы легализованных денежных средств, сумма сбора в совокупности не должна превышать 13 процентов суммы вывозимых/переводимых легализованных денежных средств;

b) 6 процентов от суммы легализованных денежных средств при вывозе/переводе на второй год с момента легализации, а при вывозе/переводе суммы, меньшей или большей суммы легализованных денежных средств, сумма сбора в совокупности не должна превышать 6 процентов от суммы вывозимых/переводимых легализованных денежных средств;

c) 3 процентов от суммы легализованных денежных средств при вывозе/переводе на третий год с момента легализации, а при вывозе/переводе суммы, меньшей или большей суммы легализованных денежных средств, сумма сбора в совокупности не должна превышать 3 процентов от суммы вывозимых/переводимых легализованных денежных средств.

(3) Сбор, предусмотренный частью (2), удерживается и перечисляется на казначейский счет Министерства финансов:

а) финансовым учреждением при соблюдении положений нормативных актов Национального банка Молдовы и согласно части (3) статьи 90 Налогового кодекса;

b) субъектом легализации при вывозе денежных средств в наличной форме в соответствии с процедурой перевода капитала - до получения разрешения Национального банка Молдовы.

(4) Финансовые учреждения ведут учет субъектов легализации денежных средств и обеспечивают правильность взимания сбора, предусмотренного частью (2), а Национальный банк Молдовы ведет учет капитала, вывезенного за пределы Республики Молдова.

 

Статья 37. Ответственность субъектов легализации капитала

Если у субъекта легализации, осуществившего легализацию капитала согласно положениям настоящей главы, выявляются обстоятельства, предусмотренные частью (3) статьи 25, в отношении такого лица прекращается действие гарантий, предусмотренных статьей 35, и применяется в установленном порядке действующее законодательство.

 

Статья 38. Ответственность должностных лиц, участвующих в процессе легализации капитала

К должностным лицам финансовых учреждений, допустившим нарушения процедуры легализации капитала, применяются следующие санкции:

а) взыскание, предусмотренное в отношении должностных лиц статьей 175 Кодекса об административных правонарушениях, или уголовная ответственность, если деяние содержит признаки состава преступления, - в случае нарушения процедуры и/или сроков легализации капитала;

с) взыскание, предусмотренное частью второй статьи 163² Кодекса об административных правонарушениях, - в случае неосуществления, полностью или частично, предварительного удержания сбора согласно пункту а) части (3) статьи 36.

 

Статья 39. Обжалование

Субъект легализации капитала, а также лица, предусмотренные статьей 30, вправе обжаловать решения и действия (бездействие), осуществленные в соответствии с настоящим законом, в установленном законодательством порядке, в том числе судебном.

 

Статья 40. Направление использования сборов

Сборы за легализацию денежных средств, взысканные с субъектов легализации, зачисляются на казначейский счет Министерства финансов и распределяются следующим образом:

- 30 процентов остаются в государственном бюджете;

- 70 процентов направляются в бюджет государственного социального страхования.

 

Статья 41. Применение положений настоящей главы

(1) Действующее законодательство применяется с учетом положений настоящей главы.

(2) В отношении субъектов легализации капитала и капитала, легализованного в соответствии с настоящей главой, при условии невозникновения обстоятельств, предусмотренных частью (3) статьи 25, не применяются положения следующих законодательных актов:

a) статей 244 и 249 Уголовного кодекса;

c) статьи 83, глав 5-9 и 11-16 раздела V Налогового кодекса;

e) статей 28, 30, 35 и 51 Закона о государственной системе социального страхования и соответствующие положения закона о бюджете государственного социального страхования на соответствующий год;

f) статей 152⁹, 162¹, 162², 163, 163⁴, 163⁵, 163⁶, части (14) статьи 193 Кодекса об административных правонарушениях;

g) статьи 60 Закона о рынке ценных бумаг.

(3) Положения части (2) не применяются к доходам, полученным после 1 января 2007 года.

(4) Положения частей (5) - (11) статьи 84 Закона об акционерных обществах имеют юридические последствия по истечении одного календарного года с момента легализации.

 

[Глава IV введена Законом N 111-XVI от 27.04.2007, в силу 11.05.2007]

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПАРЛАМЕНТА	Думитру МОЦПАН
Кишинэу, 24 апреля 1997 г.
№ 1164-XIII.

Приложение 1

 

ПЕРЕЧЕНЬ

видов деятельности по разработке программного обеспечения*

__________

* Согласно подклассу 72.20.0 "Разработка программного обеспечения" подраздела 72 Классификатора видов экономической деятельности Молдовы, утвержденного Постановлением Департамента "Moldova-Standard" № 694-ST от 9 февраля 2000 года.

1. Деятельность, связанная с анализом, проектированием и программным обеспечением информационных систем, готовых для внедрения: анализ информационных потребностей пользователей; консультации по вопросам наиболее экономичного решения; проектирование, разработка, поставка и документирование индивидуального программного обеспечения, отвечающего заказам конкретных потребителей; проектирование, разработка, поставка и документирование готового программного обеспечения общего пользования.