5В050900 «Қаржы» мамандығы үшін

Мазмұны

Берілген құжат сәйкес пән бойынша оқу процесін ұйымдастырудың негізгі процедураларын жүйелеп, реттейді және «Қаржы» кафедрасында қолдануға ұсынылады.

«Коммерциялық банктегі қаржылық талдау» пәні бойынша оқу-әдістемелік кешен 5В050900 – «Қаржы» мамандықтарының студенттеріне арналған. Ол студенттерді курс мазмұнымен, оның көкейкестілігі және қажеттілігімен, курс саясатымен таныстырып, студенттердің оқу процесінде меңгеретін талаптары мен дағдыларын арттыруға мүмкіндік береді. Оқу - әдістемелік кешен пәнді оқып үйренуде негізгі құрал болып табылады.
2. Нормативтік сілтемелер.

«Коммерциялық банктегі қаржылық талдау» пәнінің оқу-әдістемелік кешені Шәкәрім атындағы Семей мемлекеттік университетінде өңделген «Пәннің оқу-әдістемелік кешені туралы ереже» талаптарына сәйкес өңделген.

5В050900 – «Қаржы» мамандығының Мемлекеттік жалпы білім беру стандарты, ҚР МЖБС ППРК 1080 23.08.2012 жыл (5.04,019- 2011 ж.) Қазақстан Республикасының білім және ғылым Министрлігінің Бұйрығымен бекітіліп, қолдануға енгізілген.
3. Жалпы мәліметтер.

3.1. Пән мазмұнының қысқаша сипаттамасы.

«Коммерциялық банктегі қаржылық талдау» курсы қаржылық – банктік жүйе үшін жоғары мамандандырылған мамандарды дайындауда оқу пәндерінің ішінде маңызды орын алады.

Берілген курс банктің қызметін экономикалық талдауды ұйымдастыру, олардың ақпараттық қамтамасыз етілуі, сонымен қатар банктің меншікті және тартылған қаржыларын активті және төлем міндеттемелерін және қаржылық нәтижелерін талдау сияқты тақырыптарды қарастыратын практикалық пән болып табылады.

Берілген курс экономикалық профиль студенттерінің алған білімдерін мейлінше дамытатын, нақтылайтын және тереңдететін базалық пән болып табылады.

«Коммерциялық банктегі қаржылық талдау» курсының пәні - банктердің қызмет етуінің негізгі заңдылықтары мен тенденциялары, сонымен қатар қазіргі заманғы банктердің қаржылық жағдайларына талдау жасау, банк қызметін тиімді ұйымдастыру әдістері, формалары мен принциптері болып табылады.

«Коммерциялық банктегі қаржылық талдау» оқу курсының сызбасы және оның құрылымы оқу процесін мейлінше жеңілдетуге мүмкіндік береді.

• 
  студенттерге коммерциялық банктердегі қаржылық талдаудың теориялық аспектілері бойынша, банк жүйелерінің қызмет ету негіздері, банктің қызметін, қаржылық жағдайын талдау түрлері мен әдістері бойынша біртұтас білім жүйесін қалыптастыру;
  
• 
  пәннің мәнін және мазмұнын сипаттайтын терминологиялық ұғымдық ақпарат беру;
  
• 
  барлық ұғымдардың өзара байланысын, олардың ішкі мазмұнын ашу.
  

• 
  студенттерге банктегі қаржылық талдау ерекшеліктері бойынша тиісті білім беру;
  
• 
  нарықтық коньюктурамен байланысты шетелдік тәжірибені ескеріп, математикалық-статистикалық әдістерді қолдана отырып коммерциялық банктің қаржылық талдаумен байланысты сұрақтарды шешумен байланысты практикалық дағдыны меңгеру.
  
• 
  оларға банктік сферада қызмет ету үшін қажетті практикалық дағдыларды дарыту;
  
• 
  банк қызметінің болашақ кәсіпқой мамандарына мүмкін болатын банктік жаңалықтар, интернет-технологиялар және басқаларды ескере отырып жұмыстың негізгі бағыттарын белгілеу.
  

• 
  банктердің қызмет етуі мен теориялық аспектісін, сонымен қатар қазіргі банктік тәжірибеде қаржылық талдауды әдістері мен нысандарын, сонымен қатар принциптерін оқып үйренеді;
  
• 
  өз бетінше экономикалық шешім қабылдау және талдау дағдысын, банк саласында практикалық дағдыларды меңгереді;
  
• 
  коммерциялық банктердегі қаржылық талдау, соның ішінде банктердің меншікті және тартылған қаражаттарын, активті операцияларын төлем міндеттемелерін, банк қызметіндегі тәуекелдерді, банктің қаржылық нәтижелерін талдаудың, сонымен қатар банк қызметін талдаудың шетелдік тәжірибесініңжүзеге асырылу негідерінің теориялық аспектілерін меңгереді;
  
• 
  теорияда алған білімдерін практикамен ұштастыра білуді, банк жүйесінің қызметін жетілдіруге мүмкіндік беретін шараларды өңдеуді уйретеді;
  
• 
  «Коммерциялық банктегі қаржылық талдау» пәнінің экономикалық категорияларын, қазіргі заманғы ақша – несие саясатын, банктік операциялардың жүзеге асырырлуының негізгі ережелерін түсініп біледі;
  
• 
  коммерциялық банк қызметінің экономикалық категориялары, қаржылық нәтижелердің негіздері, қаржылық талдау ерекшеліктерінің негіздері туралы, сонымен қатар коммерциялық банктер, банктік жүйе қызметтері және қаржылық нарықтың қызмет ету негіздері және т.б. туралы түсінік алады;
  
• 
  өзіндік экономикалық ойлауды, талдау нәтижелерін қорытындылауды, тиімді шешім қабылдау бойынша шараларды өңдеуді үйреніп, практикалық дағдыда меңгеріп, банктік қызмет саласында ерекше арнайы білім алады;
  

3.6. Курстың постреквизиттері: жоқ

Жұмыс оқу жоспарынан көшірме

Кесте 1

1. 
   Коммерциялық банктердің қаржылық талдауының мәні мен қажеттілігі.
   
2. 
   Коммерциялық банктердің кірістерін талдау.
   
3. 
   Банк активтері мен пассивтерін басқару стратегиясы..
   
4. 
   Коммерциялық банктерді басқарудағы қаржылық талдаудың ролі.
   
5. 
   Коммерциялық банктердің шығыстарын талдау.
   
6. 
   Банктің ресурстық базасын талдау.
   
7. 
   Коммерциялық банктердің меншікті қаржыларын талдау.
   
8. 
   Коммерциялық банктердің міндеттемелерін талдау.
   
9. 
   Банк пайдасын талдау.
   
10. 
    Банктің активтік операцияларын талдау.
    
11. 
    Банктің қаржылық жағдайын талдау.
    
12. 
    Коммерциялық банк балансын талдаудың негізгі бағыттары.
    
13. 
    Банктің бухгалтерлік есебін және есеп берушілігінің жағдайын талдау.
    
14. 
    Банктің пайыздық емес кірісін талдау.
    
15. 
    Коммерциялық банктің өтімділігін талдау.
    
16. 
    Бағалы қағаздармен операцияларды талдау.
    
17. 
    Банктік ссудалардың қамтамасыз етілуін талдау.
    
18. 
    Коммерциялық банктердің лизингтік операцияларын талдау.
    
19. 
    Коммерциялық банктердің депозиттік операцияларын талдау.
    
20. 
    Банкте қаржылық талдауды жүргізуді ұцымдастыру..
    
21. 
    Банктің экономикалық талдау түрлері.
    
22. 
    Банк рентабелділігін талдау.
    
23. 
    Банктің ссудалық операцияларын талдау.
    
24. 
    Банктің валюталық операцияларын талдау.
    
25. 
    Несиелер бойынша пайыздық мөлшерлемелерді талдау.
    
26. 
    Қаржылық талдаудың ақпараттық базасы.
    
27. 
    Коммерциялық банктердің сенімділігін қамтамасыз ету әдістемесі.
    
28. 
    Банк капиталының жеткіліктілігін талдау.
    
29. 
    Банктің дебиторлық және кредиторлық қарызын талдау.
    
30. 
    Бюджетке салықтар мен алымдардың мерзімділігі мен толықтылығын талдау.
    

3 кесте

Дәрістік сабақтардың тақырыптарын аталауы	Практика сабақтардың тақырыптарын аталауы	Материалдық қамтамасыз етiлуi.	Бақылау формасы
«Банктегі қаржылық талдау» курсының мәні, құрылымы мен міндеттері	«Банктегі қаржылық талдау» курсының мәні, құрылымы мен міндеттері	Курс бағдарламасы, слайдтар,	Ауызша сұрау, бақылау жұмысы.
Ақпараттық база, коммерциялық банк қызметін талдаудың түрлері мен әдістері.	Ақпараттық база, коммерциялық банк қызметін талдаудың түрлері мен әдістері.	Курс бағдарламасы, слайдтар, тесттер	Ауызша сұрау.
Коммерциялық банк балансы – банктің қаржылық жағдайын талдау үшін негізгі құжат.	Коммерциялық банк балансы – банктің қаржылық жағдайын талдау үшін негізгі құжат.	Курс бағдарламасы,, слайдтар, тесттер	Ауызша сұрау, жазбаша сұрау.
Банктің меншікті және сырттан тартылған қаражаттарының жағдайына талдау.	Банктің меншікті және сырттан тартылған қаражаттарының жағдайына талдау.	Курс бағдарламасы, слайдтар, тесттер	Ауызша сұрау, жазбаша сұрау
Коммерциялық банктердің активтік операцияларын талдау.	Коммерциялық банктердің активтік операцияларын талдау.	Курс бағдарламасы, слайдтар, сызбалар, тесттер	Ауызша сұрау
Коммерциялық банктің төлем міндеттемелерінің орындалуын талдау.	Коммерциялық банктің төлем міндеттемелерінің орындалуын талдау.	Курс бағдарламасы, слайдтар, тесттер	Ауызша сұрау, жазбаша сұрау
Банктің қызметіндегі экономикалық нормативтердің орындалуын талдау.	Банктің қызметіндегі экономикалық нормативтердің орындалуын талдау.	Курс бағдарламасы, слайдтар, тесттер	Ауызша сұрау, бақылау жұмысы.
Банктің коммерциялық тәуекелін талдау.	Банктің коммерциялық тәуекелін талдау.	Курс бағдарламасы, слайдтар, тесттер	Ауызша сұрау
Коммерциялық банк қызметінің қаржылық нәтижелерін талдау.	Коммерциялық банк қызметінің қаржылық нәтижелерін талдау.	Курс бағдарламасы, слайдтар, тесттер	Ауызша сұрау,
Банк қызметін талдау және реттеудің әлемдік тәжірибесі.	Банк қызметін талдау және реттеудің әлемдік тәжірибесі.	Курс бағдарламасы, слайдтар	Ауызша сұрау, бақылау жұмысы.

7. ОҚУ-ӘДІСТЕМЕЛІК ӘДЕБИЕТТЕРМЕН ҚАМТАМАСЫЗ ЕТIЛУ КАРТАСЫ
4 кесте- Оқу-әдістемелік әдебиеттермен қамтамасыз етiлу картасы

№	Оқулық және оқу-әдiстемелiк құралдарыны» атауы.	Авторлар	Кiтапханадағы саны	Қамтылу пайызы, %
п/п
1.	Введение в банковское	Москва –2000г.	4	26
	дело
2.	Деньги, кредит, банки	Сейткасымов, Алматы-2006г.	9	60
3.	Банки и банковские операции	Под. Ред. Челноков В.А. Москва -2005	2	15
4.	Общая теория денег и кредита	Ред. Жукова 2005 г.	2	15
5.	Банковское дело	Под. Ред. Лаврушин Москва-2005	3	20
6.	Банковское дело	Под. Ред. Сейткасымова Алматы-2005 г.	50	100
7.	Банковское дело	Под. Ред. Колесника Москва – 2007	50	100
8.	Коммерциялық банктерді қаржылық талдау , оқу құралы,	Масалимова, С.Ж. Есенгельдинова, Ж.А. Абылкасымова Семей, 2012	3	15
9.	Финансовый анализ	Под. Ред. Шеремет А.Д. Шеремет Г.Н. М-2002 г.	3	20
	в коммерческом банке

8. ӘДЕБИЕТТЕР:
«Коммерциялық банктегі қаржылық талдау» курсын оқу барысында заңдылықтар мен оқу әдебиеттері маңызды орын алады. «Коммерциялық банктегі қаржылық талдау» басқарудың қызметтерінің бірі болып табылады, сондықтан «Коммерциялық банктегі қаржылық талдау» пәнін оқу барысында нарықтық экономиканы жетілдіру бағыттарын анықтайтын заңдылық органдардың шешімдерін сүйеніп, нарық жағдайында экономиканы басқарудың тиімді әдістерін меңгеру қажет. Сәйкесінше «Коммерциялық банкгегі қаржылық талдау» курсы Қазақстан Республикасының Парламентінің, Үкіметінің, Мемлекеттік реттеу және қадағалау органдарының төменде көрсетілген заңдылық актілеріне сүйенеді.

4.1. Заңдылық актілер

1. 
   Қазақстан Республикасының Конституциясы.
   

2. 
   Қазақстан Республикасыныңң Азаматтық Кодексі
   
3. 
   12 қараша 1993 ж. Қазақстан Республикасы Президентінің «Қазақстан Республикасының ұлттық валютасын енгізу туралы» Жарлығы.
   
4. 
   «Банктер және банктік қызмет туралы» ҚР Заңы, 31.08. 1995 ж.
   

8.1.6. «Бағалы қағаздармен мәмілелерді тіркеу туралы» ҚР Заңы, 05.03. 1997 ж.

8.1.7. «Бағалы қағаздар нарығы туралы» ҚР Заңы, 2 шілде 2003 ж.

8.1.8.«ҚР векселдік айналым туралы» ҚР Заңы, 28 сәуір 1997 ж.

9. 
   «Инвестициялық қорлар туралы» ҚР Заңы, 7 шілде 2004 ж.
   

8.1.11.Положение Нацбанка РК от 23.05.97 №222 «О минимальных резервных требованиях»

8.1.12.Правила Национального банка Республики Казахстан от 26.02.97 №456. Правила предоставления банками второго уровня в Нацбанк РК формы ежедневного баланса и дополнительных данных для расчета пруденциальных нормативов и иных обьязательных к соблюдению норм и лимитов.

8.1.13.«ҚР төлемдер мен ақша аударымдары туралы» ҚР Заңы, 1997 ж.

8.1.14.Постановление Национального банка РК от 23.05.97 №219 Правило «О пруденциальных нормативах» (внесены изменения и дополнения в соответствии с постановлениями Правления Нацбанка РК от 27.10.97 №380, от 28.08.98 №157)

8.1.15.«Инвестициялар туралы» ҚР Заңы, 08. 01.2003 ж.

8.1.16.«Акционерлік қоғамдар туралы» ҚР Заңы, 13 мамыр 2003 ж.

8.1.17.«ҚР несиелік бюролар мен несиелік тарихты қалыптастыру туралы» ҚР Заңы, 06. 07. 2004 ж.

8.2.1.Ачкасов А.Н. Активные операции коммерческих банков. - М.; 1994 г.

8.2.2.Банки и банковские операции./ под ред. Жукова Е.Ф.-М.,1997г.

8.2.3.Банковское дело: Учебник под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М; Финансы и статистика, 1995 г.

8.2.4.Апякин А.А. Организация учетной работы банка. М.:Инфра-М,1994

8.2.5.Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина - М.; Банк и биржевой научно-консультативный центр, 1999.

8.2.6.Деятельность банков. Современный опыт США.-М.:ISI Bank,1992

8.2.7.Көшенова Б. Ақша, несие, банктер. Алматы 2001 ж.

8.2.8.Кочмола К.В. Банк, расчетно-кассовые операции. - М., 1997г.

8.2.9.Мақыш С.Б. Ақша, несие, банктер, Алматы: Қазақ университеті , 2000 ж

8.2.10.Мақыш С.Б. Коммерциялық банктер операциялары, Алматы: Қазақ университеті , 2002 ж.

8.2.11.Мақыш С.Б. Коммерциялық банктер операциялары, Алматы: Қазақ университеті , 2004 ж.

8.2.12.Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и операции. - М., 1995.

8.2.13.Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Под. ред. Л.Н. Красавиной, - М., 1994.

8.2.14.Усоскин В.М. Современные коммерческие банки. Управление и операции. М,1994 г.

8.2.15.Челноков В.А. Банки и банковские операции. - М., 1998г.

8.2.16.Comercial Bank Risk Manadement. K.Walraven ( Управление рисками коммерческого банка). К. Валравен на русском и английском языках). ИЭР Мирового банка, Вашингтон, 1995.

8.2.17.С.Б. Мақыш Коммерциялық банктер операциялары Оқу құралы, Алматы «» 2002

8.2.18.Иванов Н.В. Анализ надежности банка. М.:РДЛ,1996

8.2.19.Жапаров К.Ж., Жапаров Т.К. «Финансовый анализ»-Алматы: ТОО «Агро-импульс»,1998

8.2.20.С.Ж. Масалимова, С.Ж. Есенгельдинова, Ж.А. Абылкасымова Коммерциялық банктерді қаржылық талдау , оқу құралы, Семей, 2012

8.2.21.Хамитов Н.Н. Банк ісі Лекциялар курсы Алматы Экономика , 2006

8.3.1. «Финансы Казахстана» журналы;

8.3.2. .«Экономика и жизнь» журналы;

8.3.3.«Финансы» журналы;

8.3.4.«Вопросы экономики» журналы;

8.3.5.«Қаржы-қаражат» журналы;

8.3.6.«Бизнес и право» журналы;

8.3.7.«КазМБУ Хабаршысы» журналы;

8.3.8.«Банки Казахстана» журналы;

8.3.9.«Панорама» газеті;

8.3.10.«Деловая неделя» газеті;

8.3.11. «Аль-Пари» журналы;

8.3.12. «Банковское дело»журналы;

8.3.13. «Аудит и финансовый анализ» журналы.