Основание для проведения экспертно-аналитического мероприятия
жүктеу/скачать 185.27 Kb.
|
|
Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Внешняя проверка отчета об исполнении бюджета муниципального образования Рославльское городское поселение Рославльского района Смоленской области по состоянию на 1.04.2015 года»
- пункт 1.4 Плана работы Контрольно-ревизионной комиссии муниципального образования Рославльское городское поселение Рославльский район Смоленской области, утвержденного приказом председателя Контрольно-ревизионной комиссии от 19.12.2014 №13 (в ред. от 16.03.2015 №7). 2. Предмет экспертно-аналитического мероприятия Нормативные правовые акты и иные распорядительные документы, регламентирующие процесс исполнения бюджета Рославльского городского поселения; бюджетная отчетность и иные документы, подтверждающие исполнение решения представительного органа местного самоуправления о бюджете муниципального образования Рославльское городское поселение Рославльского района Смоленской области за период.
Главные администраторы бюджетных средств муниципального образования Рославльского городского поселения Рославльского района Смоленской области и иные участники бюджетного процесса, использующие средства бюджета Рославльского городского поселения.
5. Проверяемый период: 1 квартал 2015 год. 6.Сроки проведения мероприятия с 16 мая 2015 года по 15 июня 2015 года. Отчет об исполнении бюджета Рославльского городского поселения (далее - отчет об исполнении бюджета) представлен в адрес Контрольно-ревизионной комиссии муниципального образования Рославльское городское поселение Рославльского района Смоленской области (далее - КРК) в форме 0503117 «Отчет об исполнении бюджета» с сопроводительным письмом от 15.05.2015г. № 1072 в срок, определенный законодательством. Результаты экспертно-аналитического мероприятия.
Решением Совета депутатов Рославльского городского поселения от 12.12.2014г. № 59 «О бюджете Рославльского городского поселения Рославльского района Смоленской области на 2015 год» бюджет Рославльского городского поселения утвержден по доходам в объеме 137392,2 тыс. руб., по расходам в объеме 137 392,2тыс. рублей, без дефицита. В утвержденный бюджет было внесено два изменения. С учетом внесенных изменений бюджет Рославльского городского поселения утвержден по доходам 137 896,1 тыс. руб., по расходам 139 296,9 тыс. руб., с дефицитом в размере 1400,8 тыс. руб. Согласно ст. 92.1. БК РФ дефицит бюджета может превысить установленные ограничения, в пределах суммы уточненного остатка. Бюджет Рославльского городского поселения за 1 квартал 2015 года исполнен по доходам в объеме 22408,7 тыс. руб.; по расходам в объеме 18359,7 тыс. руб. За 1 квартал 2014 года бюджет исполнен с профицитом в сумме 4049,0 тыс. руб. 2. Исполнение доходов бюджета Рославльского городского поселения за 1 квартал 2015 года В 1 квартале 2015 года в бюджет Рославльского городского поселения поступило доходов в сумме 22408,7 тыс. руб., что составляет 16,3% от утвержденных годовых плановых назначений 137896,1 тыс. руб. Структура доходов бюджета Рославльского городского поселения за 1 квартал 2015 года приведена в таблице №1. Таблица №1
Налоговые и неналоговые доходы в 1 квартале 2015 года поступили в сумме 16999,7 тыс. руб., что составляет 17,3% от утвержденных годовых плановых назначений 98000,3 тыс. руб., в том числе: - налоговые доходы в сумме 15120,5 тыс. руб. (17,8% от утвержденных плановых назначений). Налог на доходы физических лиц составляет наибольшую долю в структуре налоговых доходов (58,2%) и исполнен на 17,2 % от годового плана. Налог на имущество физических лиц исполнен на 9%. Земельный налог поступил в сумме 6259,4 тыс. руб. (19,6% от утвержденных плановых назначений). - неналоговые доходы в сумме 1879,3 тыс. руб. (14,6% от утвержденных плановых назначений). Наибольшую долю в структуре неналоговых доходов (85,3%) составляют доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного или муниципального имущества и исполнены в сумме 1187,3 тыс. руб. или на 10,8% от утвержденного годового плана 10936,5 тыс. руб. Доходы от продажи земельных участков поступили в сумме 562,2 тыс. руб., что составляет 34,1% от утвержденного годового плана 1650,0 тыс. руб. По прочим неналоговым доходам поступления отсутствуют. Безвозмездные поступления в 1 квартале 2015 года составили 5409,0 тыс. руб., в том числе дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в сумме 4008,5 тыс. руб. или 24,8% плановых назначений. Прочие безвозмездные поступления составили 503,9 тыс.руб., что составляет 3,9% плановых назначений. Субсидии на переселение граждан из аварийного жилищного фонда не поступали. Субвенция на предоставление помещений детям сиротам поступила в сумме 896,6 тыс. руб.
Структура расходов бюджета Рославльского городского поселения за 1 квартал 2015 года приведена в таблице №2. Таблица №2
Расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» исполнены на 200,3 тыс. рублей, что составляет 5,6 % к годовым плановым назначениям бюджета 3591,7 тыс. руб. Расходы на содержание органов местного самоуправления (подразделы 0103, 0106) составили 195,2 тыс. руб. Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы» исполнен в сумме 5,0 тыс. руб. Расходы по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» не исполнены. Расходы по разделу 04 «Национальная экономика» исполнены в сумме 7994,4 тыс. руб., что составляет 15,1 % к годовому плану 52994,8 тыс. руб. Подраздел 0408 «Транспорт» исполнен в сумме 1750,0 тыс. руб. на субсидии на возмещение затрат в связи с оказанием по осуществлению пассажирских перевозок автомобильным транспортом в городском сообщении. Подраздел 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» исполнен в сумме 6244,3 тыс. руб., в том числе: - мероприятия по содержанию автомобильных дорог 5608,9 тыс. руб., - капитальный ремонт, ремонт дорог тротуаров за счет средств дорожного фонда 587,8 тыс. руб., - обеспечение безопасных условий на дорогах 47,6 тыс. руб. Подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» исполнен 0,0 тыс. руб. Расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнены 8350,4 тыс. руб., что составляет 11,5 % к годовому плану 72696,3 тыс. руб. Подраздел 0501 «Жилищное хозяйство» исполнен в сумме 893,5 тыс. руб. при плане 26123,9 тыс. руб., из них субсидии на возмещение недополученных доходов МУП «Жилищник» в сумме 786,3 тыс. руб., субсидии на возмещение недополученных доходов ООО «Эко-транс» в сумме 107,23 тыс. руб. По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» исполнение 1795,1 тыс. руб. при плане 18220,8 тыс. руб., из них субсидии на возмещение недополученных доходов МУП «ККУ» в сумме 1727,2 тыс. руб. Подраздел 0503 «Благоустройство» исполнен в сумме 5451,1 тыс. руб. при плане 27251,5 тыс. руб., в том числе: - мероприятия по благоустройству территории Рославльского городского поселения в сумме 1 662,4 тыс. руб.; - озеленение территории в сумме 696,3 тыс. руб.; - организация и содержание мест захоронения в сумме 147,6 тыс. руб.; - уличное освещение в сумме 4101,6 тыс. руб.; - поддержка надлежащего санитарного состояния объектов благоустройства в сумме 46,4 тыс. руб. Произведены расходы за счет средств резервного фонда Администрации Смоленской области в сумме 436,0 тыс. руб. Подраздел 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» исполнен в сумме 210,7 тыс. руб. при плане 1100,0 тыс. руб., на расходы по содержанию органов местного самоуправления. Расходы по разделу 08 «Культура и кинематография» исполнены в сумме 611,4 тыс. руб. или на 52,7% к годовому плану 1160,0 тыс. руб. Субсидии автономным учреждениям на выполнение муниципального задания в сумме 250,0 тыс. руб.; на мероприятия по развитию культурно-досугового обслуживания израсходовано 111,4 тыс. руб. Произведены расходы за счет средств резервного фонда Администрации муниципального образования «Рославльский район» Смоленской области в сумме 250,0 тыс. руб. на субсидии автономным учреждениям культуры на иные цели. Расходы по разделу 10 «Социальная политика» исполнены в сумме 896,5 тыс. руб. или на 13,1 % к годовому плану 6834,1 тыс. руб., из них 896,5 тыс. руб. на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей. Расходы по разделу 11 «Физическая культура и спорт» исполнены в сумме 306,7 тыс. руб., что составляет 21,6 % к годовому плану 1420,0 тыс. руб. Подраздел 1101 «Физическая культура» исполнен в сумме 189,9 тыс. руб., на проведение спортивно- массовых мероприятий, фестивалей, спартакиад. Подраздел 1102 «Массовый спорт» исполнен в сумме 116,8 тыс. руб., на проведение спортивно- массовых мероприятий, фестивалей, спартакиад. 4.Исполнение муниципальных программ за 1 квартал 2015 года
Ведомственной структурой расходов предусмотрены бюджетные ассигнования на исполнение мероприятий в рамках 10 муниципальных программ в сумме 135227,0 тыс. руб., что составляет 97% всех расходов бюджета. В 2015году в ходе реализации муниципальных программ исполнение за 1 квартал составило 17410,6 тыс. руб., что составляет 12,9% от утвержденных ассигнований. По 3 муниципальным программам расходы в 1 квартале 2015 года не производились. По 2 муниципальным программам утвержденные бюджетные ассигнования освоены в полном объеме на сумму 29634,8 тыс. рублей. Более чем на 20% освоены бюджетные ассигнования по 2 муниципальным программам на сумму 668,1 тыс. рублей. 5. Использование средств резервного фонда. В соответствии с представленным отчетом в 1 квартале 2015 года расходы из средств резервного фонда составили 250,0 тыс. руб. на субсидии МАУК «Рославльский городской парк культуры и отдыха им. 1 Мая» на иные цели. Выводы по результатам экспертно- аналитического мероприятия: 1.Доходы бюджета Рославльского городского поселения за 1 квартал 2015 года исполнены в сумме 22408,7 тыс. рублей, что составляет 17,3% от утвержденных годовых плановых назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года (27093,0 тыс. руб.) наблюдается снижение доходной части исполнения бюджета на 4684,3 тыс. руб. 2.Расходы исполнены в сумме 18359,7 тыс. рублей, что составляет 13,2 % от утвержденных бюджетных назначений. По сравнению с аналогичным периодом 2014 года (30771,8 тыс. руб.) наблюдается снижение расходной части бюджета на 12412,1 тыс. руб. 3.Бюджет Рославльского городского поселения за 1 квартал 2015 года исполнен с профицитом в размере 4049,0 тыс. руб. В аналогичном периоде 2014 года бюджет Рославльского городского поселения исполнен с дефицитом в размере 3678,8 тыс. руб. 4.Ведомственной структурой расходов предусмотрены бюджетные ассигнования на исполнение мероприятий в рамках 10 муниципальных программ в сумме 135227,0 тыс. руб., исполнение за 1 квартал составило 17410,6 тыс. руб., что составляет 12,9% от утвержденных ассигнований. 5.Бюджет Рославльского городского поселения за 1 квартал 2015 года исполнен с нарушениями по разделу 05 подразделу 0501 «Жилищное хозяйство». В соответствии с Приказом Минфина России от 1.07.2013 № 65н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации в РФ» расходы, в сумме 650,0 тыс. руб., связанные с предоставлением субсидий организациям, оказывающим коммунальные услуги населению, должны быть отражены по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство». 6. Нарушен п. 151 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", утвержденной приказом Минфина от 28 декабря 2010 г. N 191н не представлена пояснительная записка (ф.0503160), а также приложения к ней согласно пункту 155 (Таблица №3 «Сведения об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете») и пункту 163 (ф.0503164 «Сведения об исполнении бюджета»).
|