Совершенствование организации кредитного процесса в коммерческом банке
жүктеу/скачать 317.77 Kb.
|
|
МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «КУРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Институт экономики и управления Кафедра финансов и кредита ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА (бакалаврская работа) на тему: Совершенствование организации кредитного процесса в коммерческом банке Обучающейся 5 курса заочной формы обучения Направление подготовки 38.03.01 Экономика направленность (профиль) Финансы, денежное обращение и кредит Вахидовой Карины Сохрабовны Руководитель: к.э.н., доцент Осиневич Людмила Михайловна Допустить к защите: заведующий кафедрой _______________ / Барсуков М.В. / (подпись) «____» _______________ 20____ г. Курск, 2023 Оглавление
Введение Актуальность темы исследования обусловлена значимостью организации кредитного процесса как для коммерческой деятельности банка, так и для всех стейкхолдеров в рамках национальной экономической системы. С позиции банка построение качественного механизма организации кредитного процесса выступает важнейшим фактором достижения эффективности в рамках коммерческой деятельности в целом. В большинстве случаев кредитные операции являются одними из самых прибыльных операций для представителей банковского сектора. В этой связи крайне важно обеспечить их повышенную эффективность, которая положительно скажется на прибыльности функционирования банковского института в целом. Организация кредитного процесса является многофункциональной категорией, которая включает в себя огромное количество элементов и активных механизмов. Для получения максимального положительного результата представители банковского менеджмента должны учитывать все нюансы текущей конъюнктуры кредитного рынка, особенности положения банка на нем, а также общую специфику финансово-экономической деятельности банковской организации. На построение эффективного механизма организации кредитного процесса оказывает существенное влияние текущая структура кредитного портфеля, которая также является и результативным показателем, отражающим эффективности управления кредитной деятельностью. При организации кредитного процесса требуется обеспечить достижение рационального баланс между уровнем кредитного риска и доходностью кредитного портфеля, которые служат фундаментальными параметрами функционирования системы банковского кредитного менеджмента. С макроэкономической точки зрения организация кредитного процесса необходима для формирования потенциала расширенного производства в национальной экономике. При существующей конъюнктуре бизнеса большая часть институциональных единиц не в состоянии самостоятельно финансирования свои инвестиционные проекты, обеспечивающие наращивание объемов хозяйственно-экономической деятельности. Привлечение дополнительных финансовых ресурсов со стороны банковского сектора имеет крайне актуальное значение для формирования прогрессивного трека развития представителей бизнеса. Кроме того, кредитный механизм коммерческого банка способствует расширению потенциала потребительского поведения при помощи инструментария потребительного кредитования физических лиц. С точки зрения жилищного строительства организация ипотечного кредитования создает условия для решения ряда социальных проблем общества, а также увеличивает возможности для строительства нового жилья. Таким образом, построение качественного механизма организации кредитного процесса крайне актуально для обеспечения эффективности функционирования коммерческого банка, а также способствует увеличению потенциала инвестиционной активности в масштабах национальной экономики. Цель работы состоит в рассмотрении организации кредитного процесса в деятельности коммерческого банке и обосновании направлений его совершенствования. Достижение поставленной цели происходит за счет решения следующего перечня задач: - раскрыть сущность, виды и значение кредитования в современной экономике; - изложить принципы и особенности организации кредитного процесса в коммерческом банке; - рассмотреть методические подходы к организации и оценке эффективности кредитного процесса в коммерческом банке; - провести комплексный анализ основных финансово-экономических показателей деятельности ПАО «Совкомбанк»; - охарактеризовать организацию кредитного процесса в ПАО «Совкомбанк»; - выполнить анализ кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк»; - исследовать управление кредитным риском при организации кредитного процесса в ПАО «Совкомбанк»; - предложить направления совершенствования организации кредитного процесса в ПАО «Совкомбанк»; - осуществить прогнозирование показателей кредитной деятельности в ПАО «Совкомбанк». Предметом исследования являются особенности организации кредитного процесса в коммерческом банке. Объектом исследования стали специфика и показатели построения кредитного процесса в деятельности ПАО «Совкомбанк». В процессе выполнения работы были использованы следующие основные методы исследования: научного обобщения и синтеза, сравнения, экономического анализа, статистический, сводки, группировки, эконометрический, логический, монографический. Тема исследования, связанная с организацией кредитного процесса в коммерческом банке, широко представлена в публикациях большого числа авторов. На основе данного факта можно сделать вывод о существенной теоретической актуальности и практической значимости проблематики организации кредитного процесса в системе менеджмента коммерческого банка. Сущность и значение кредита, а также его роль рассмотрены в публикациях Н.В. Аксюхиной, Ж.М. Алиевой, И.Д. Войтишкиной, З.М. Джандиговой, С.В. Дмитришеной, Г.С. Зорина, О.В. Кабановой, А.О. Литвина, Л.Ю. Обручниковой, А.А. Судавцовой, А.Е. Ушанова. Методическим аспектам организации кредитного процесса уделено внимание в научных статьях Н.В. Алексеевой, Г.С. Алтаевой, Ю.А. Вылегжанина, В.А. Гольцовой, К.А. Ищенко, Е.А. Карсаковой, В.А. Клишина, Е.В. Лаптевой, Д.А. Мариной, А.М. Мелсбековой, И.Р. Низамовой, П.В. Николаева, В.Н. Сеничкиной, Н.В. Смоляковой, А.С. Устенко, В.К. Шлычковой, М.Г. Эльдеровой. Информационной базой для выполнения практической части работы стали данные годовых отчетов ПАО «Совкомбанк», материалы официального сайта ЦБ РФ, а также источники информации, раскрываемые на интерактивных аналитических порталах. Структура работы способствует решению поставленных в ней задач и включает в себя введение, три главы основной части, заключение, список литературы и приложения. Аннотация. В работе представлены результаты исследования теоретических и практических аспектов организации кредитного процесса в коммерческом банке. В результате обобщения теоретического и методического материала раскрываются сущность, виды и значение кредитования в современной экономике, излагаются принципы и особенности организации кредитного процесса в коммерческом банке, рассматриваются методические аспекты оценки эффективности организации кредитного процесса в коммерческом банке. В практической части работы отражены результаты комплексного анализа основных финансово-экономических показателей деятельности ПАО «Совкомбанк», дается характеристика организации кредитного процесса в системе банковского менеджмента, провидится анализ кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк», исследуется управление кредитным риском при организации кредитного процесса, а также обосновываются направления совершенствования организации кредитного процесса в ПАО «Совкомбанк» и осуществляется прогнозирование показателей кредитной деятельности рассмотренного банка. Annotation. The paper presents the results of a study of theoretical and practical aspects of the organization of the credit process in a commercial bank. As a result of the generalization of theoretical and methodological material, the essence, types and significance of lending in the modern economy are revealed, the principles and features of the organization of the credit process in a commercial bank are outlined, methodological aspects of evaluating the effectiveness of the organization of the credit process in a commercial bank are considered. The practical part of the work reflects the results of a comprehensive analysis of the main financial and economic performance indicators of Sovcombank PJSC, characterizes the organization of the credit process in the banking management system, analyzes the loan portfolio of Sovcombank PJSC, examines the main trends in the development of lending in the Russian economy, and also substantiates directions for improving the organization of the credit process in Sovcombank PJSC and forecasting the indicators of the credit activity of the considered bank. 1 Теоретические основы организации кредитного процесса в коммерческом банке 1.1 Сущность, виды и значение кредитования в современной экономике В современной экономической системе деятельность коммерческих банков имеет крайне важное значение. Как отмечает А.С. Столярова значимость коммерческих банков определяется тем широким набором функций, которые они осуществляют для обеспечения интенсивности хозяйственно-экономических и инвестиционных процессов [45, с.80]. Для реализации своих функций банковские структуры разрабатывают и адаптируют масштабную линейку продуктов и услуг. По мнению Р.С. Гусева, предоставление банковских продуктов и услуг их потребителям является ключевой целью и функцией организации деятельности в коммерческом банке [10, с.25]. На современном этапе развития банковского рынка коммерческие банки предоставляют своим клиентам огромное количество банковских продуктов и услуг. На основе материалов научной статьи З.М. Джандиговой можно отметить, что одни из наиболее актуальных видов банковских продуктов сосредоточены в сегменте кредитования [11, с.37]. Данный факт обусловлен важностью кредитования для всей коммерческой деятельности банка, так как подобного рода операции играют существенную роль в обеспечении прибыльности его функционирования. Неоспоримая важность кредитования для функционирования экономической системы на макро и микроуровнях подчеркивается в научных статьях Н.В. Алексеевой [2, с.493], М.В. Дьяченко [14, с.60], О.В. Кабановой [19, с.64], Л.Ю. Обручниковой [31, с.245]. К числу основных аспектов макроэкономической значимости кредитования можно отнести следующие положения: - кредитование выступает драйвером для деловой активности в экономике. Предоставление широкого перечня кредитных продуктов стимулирует совокупный потребительский спрос населения, который в свою очередь генерирует растущие тенденции предложения. Увеличение объемов предложения требует роста интенсивности коммерческого оборота, ускорения деловых коммуникаций и наращивания производственных мощностей. Кредитный механизм коммерческого банка способствует расширению потенциала потребительского поведения при помощи инструментария потребительного кредитования физических лиц. Все отмеченные факторы способствуют экономическому росту в государстве; - отдельные виды кредитования, в частности ипотечное кредитование, выступают основой для расширения спроса на строительном рынке. Государство активно использует данный инструмент для сглаживания цикличности экономического развития путем субсидирования ставок по ипотечным кредитам на новые построенные квартиры. В этом случае государство за счет кредитного механизма увеличивает спрос на рынке жилищного строительства. В свою очередь развитие строительного рынка крайне актуально для функционирования всей национальной экономической системы, так как подтягивает за собой другие отрасли и обеспечивает условия для совокупного развития экономики. Таким образом, в контексте жилищного строительства организация ипотечного кредитования создает условия для решения ряда социальных проблем общества, а также увеличивает возможности для строительства нового жилья; - кредитование является неотъемлемым элементом инвестиционных процессов. При существующей конъюнктуре бизнеса большая часть институциональных единиц не в состоянии самостоятельно финансирования свои инвестиционные проекты, обеспечивающие наращивание объемов хозяйственно-экономической деятельности. Осуществление инвестиций и особенно в больших масштабах требует привлечения сторонних финансовых ресурсов, основными поставщиками которых являются коммерческие банки. Кредитование банковскими структурами инвестиционные проектов создает условия для формирования расширенного цикла производства и проводит к повышению интенсивности финансово-экономических процессов в экономике в целом; - одной из разновидностей кредитования является проектное финансирование, которое заключается в предоставлении банковских кредитных ресурсов для реализации разного рода проектов. При существующей конъюнктуре значительная часть проектного финансирования применяется для реализации проектов, направленных на научно-технические и цифровые разработки, что ведет к повышению уровня инновационной активности и обеспечении национального инновационного суверенитета. По мнению Г.С. Зорина наиболее актуальной функцией коммерческих банков в масштабах национальной экономической системы является функция кредитования [16, с.38]. Автором данная функций характеризуется прежде всего, как ключевой триггер обеспечения экономического роста в стране. Коммерческие банки предоставляют кредиты двум основным пользователям: физическим и юридическим лицам. Предоставление кредитов физическим лицам направлено на увеличение платежеспособного спроса населения на продукцию, товары и услуги. В свою очередь рост платежеспособного спроса является стимулом для организации расширенного производства и увеличения объемов товарооборота. Основным источником финансирования расширенного производства и наращивания коммерческого оборота выступают опять же банковские кредиты, но уже предоставляемые юридическим лицам. Кредитование предприятий на инвестиционные цели обладает повышенной актуальностью, так как способствует увеличению совокупного предложения товаров и услуг. В условиях формирования цифровой экономики банковские кредиты еще больше повышают свою значимость так как являются ключевым источником финансирования разработки и внедрения инновационных технологий и элементов цифровизации. В этой связи на основе анализа материалов публикаций О.И. Лаврушина [22, с.57], А.О. Литвина [24, с.117] и Н.Б. Перзеке [35, с.545] можно выделить основные аспекты, конкретизирующие значимость банковского кредитования, для поступательного развития предприятий реального сектора экономики, сущность которых состоит в следующем: - за счет предоставленных банковских кредитов происходит организация кругооборота капитала, производства продукции, использования ресурсов и формирования фондов денежных средств, то есть осуществление всего производственного цикла. Использование банковских кредитов позволяет избежать кассовых разрывов и нарушений ритмичности всего производственного процесса; - банковские кредиты являются основой финансирования расширенного производства для предприятий реального сектора экономики. В контексте сказанного стоит отметить, что состояние конкурентного рынка и вызовы общеэкономической конъюнктуры требуют от менеджмента хозяйствующих субъектов обеспечения стабильных темпов роста промышленного производства. Освоение новых производственных мощностей и расширение производственной ресурсной базы требуют привлечения значительных объемов инвестиций. Большинство представителей реального сектора экономики не располагают подобного рода ресурсами и основным инструментом их получения являются банковские кредиты; - высока роль банковских кредитов в финансировании капитальных вложений, направленных на модернизацию основных фондов. Значительная часть основных фондов большинства отечественных промышленных предприятий сильно устарела, причем как физически, так и морально, что требует их замены для выпуска конкурентоспособности продукции. Основным источником финансирования модернизации и обновления оборудования для предприятий реального сектора экономики выступают банковские кредиты; - интенсивность формирования экономики нового, цифрового типа обязывает отечественные предприятия использовать в процессах управления основными бизнес-процессами инновационные технологии. Основными источниками финансирования разработки и внедрения инновационных проектов и цифровых технологий также выступают банковские кредиты. На рисунке 1 представим основные виды банковского кредитования. Рисунок 1 – Основные виды банковского кредитования В целом можно отметить, что в современном банковском секторе присутствует значительное количество видов банковского кредитования, каждый из которых имеет свое целевое предназначение. Использование того или иного вида банковского кредитования определяется в первую очередь потребностями и возможностями потенциального заемщика. Обобщая сказанное, нельзя не согласится с мнением Ж.М. Алиевой, которая пишет о том, что организация кредитного процесса необходима для формирования потенциала расширенного производства в национальной экономике [4, с.365]. Привлечение дополнительных финансовых ресурсов со стороны банковского сектора имеет крайне актуальное значение для формирования прогрессивного трека развития представителей бизнеса. Как отмечает С.В. Дмитришена кредитная деятельность коммерческого банка играет важную роль в процессе обеспечения финансовыми ресурсами субъектов экономических отношений [12, с.133]. Кредитная деятельность является одной из главных характеристик коммерческого банка, без которой в целом невозможно представить его существование. Таким образом, важным аспектом коммерческой деятельности банка является осуществление операций по кредитованию. Таким образом, можно сделать вывод о том, что кредитование является многофункциональным процессом, сфокусированным на предоставлении субъектам экономики временно свободных финансовых ресурсов на капитальные, инвестиционные, потребительские и иные цели стратегического и оперативного характера на условиях платности, возвратности и срочности. Банковское кредитование представляет собой ключевой элемент профессиональной и лицензируемой деятельности коммерческого банка, который направлен на получение коммерческой выгоды за счет предоставления на длительное, но временное пользование определенной суммы денежных средств 1.2 Принципы и особенности организации кредитного процесса в коммерческом банке При рассмотрении особенностей организации кредитного процесса необходимо в первую очередь раскрыть его сущность. В научной среде нет общей трактовки сущности кредитного процесса и каждый автор рассматривает его через призму субъективного понимания. Опираясь на мнение Ю.А. Вылегжанина, можно сделать вывод о том, что кредитный процесс представляет собой механизм предоставления коммерческим банком кредитных ресурсов заемщикам на согласованных условиях [8, с.62]. На основе представленного определения можно выделить следующие наиболее характерные черты кредитного процесса: - носит организованный и системный характер; - сфокусирован на предоставлении кредитных ресурсов заемщикам; - опирается на согласование интересов потенциального заемщиками и банка. С учетом научной позиции К.А. Ищенко можно сделать вывод о том, что кредитный процесс характеризует собой результат кредитной политики коммерческого банка в сфере выдачи финансовых ресурсов институциональным единицам на условиях срочности, платности и возвратности [18, с.64]. С учетом предложенного подхода имеется возможность выделить следующие сущностные особенности кредитного процесса: - организация кредитного процесса четко коррелируется с основными аспектами кредитной политики банка; - данный процесс функционирует в сфере выдачи кредитных финансовых ресурсов; - базовыми принципами кредитного процесса являются: срочность, платность, возвратность, которые должны быть непременно учтены при его построении для достижения положительного результата. Кроме того, можно использовать мнение относительно сущности кредитного процесса, которое высказывает В.А. Клишина [21, с.187]. Автор отмечает, что кредитный процесс является определенной последовательностью действий, которая устойчиво функционирует в системе менеджмента коммерческого банка, направленных на предоставление финансовых ресурсов на взаимовыгодных условиях при минимизации вероятности кредитного риска. Опираясь на представленную трактовку, имеется возможность выделить еще ряд особенностей кредитного процесса: - включает в себя определенный алгоритм финансово-экономических и организационно-административных операций; - в большинстве случаев последовательность действий в рамках кредитного процесса носит строго детерминированный характер; - фокус процесса сконцентрирован на достижении цели в виде выдаче кредита; - в рамках кредитного процесса происходит поиск баланса интересов коммерческого банка и заемщика, обеспечивающих формирование взаимовыгодных условий; - стратегическим критерием организации кредитного процесса выступает минимизация кредитного риска. На основе исследования материалов научной статьи А.М. Мелсбековой также можно выделить ряд актуальных характеристик кредитного процесса, отражающих его сущность и оказывающих влияние на организацию: - является результатом или конечным итогом всего механизма кредитного управления в коммерческом банке; - отражает своё содержание в материалах определенного перечня легитимных банковских документов; - последовательность и алгоритм операций кредитного процесса закреплен специальными банковскими регламентами; - обладает определенным набором количественных и качественных параметров, позволяющих идентифицировать его от других банковских процессов аналогичного типа или вида; - всегда содержит в себе ценовой компонент, то есть предоставление кредита всегда носит платный характер и связано с передачей денежных средств в счет его оплаты от клиента коммерческого банка в непосредственно в сам банк [27, с.130]. Таким образом, организация кредитного процесса является многофункциональной категорией, которая включает в себя огромное количество элементов и активных механизмов. Одной из характеристик кредитного процесса является его длительность. При существующей конъюнктуре предпринимательской менеджмент коммерческого банка стремится максимально сократить длительность кредитного процесса для роста динамики взаимоотношений с клиентом [46, с.220]. Оперативность получения кредита является существенной положительной характеристикой кредитного процесса. По мнению Н.В. Алексеевой важным направлением организации кредитного процесса в деятельности коммерческих банков является разработка и использование актуальных кредитных продуктов, которые будут соответствовать текущим запросам потенциальных клиентов [3, с.285]. В этой связи нельзя не согласится с мнением П.В. Николаева, который делает вывод о том, что главной особенностью текущего состояния рынка кредитных продуктов и услуг является его крайняя подвижность и вариативность [30, с.257]. Для повышения уровня своей устойчивости на том или ином сегменте банковского рынка представители банковского менеджмента постоянно разрабатывают новые банковские продукту и услуги. Использование инновационных кредитных продуктов и услуг обусловлено в первую очередь растущими потребностями и запросами существующих и потенциальных клиентов коммерческого банка. Для того, чтобы не отстать в конкурентной борьбе менеджмент коммерческого банка своей приоритетной целью всегда должен ставить цель, сущность которой состоит в максимальном удовлетворении потребностей своих клиентов. Как отмечает П.Д. Соловьев существенное влияние на развитие рынка кредитных продуктов и услуг оказывают факторы внедрения достижений научно-технического прогресса и информационных технологий [43, с.247]. Постоянный мониторинг и учет всех новаций в области предоставления кредитных продуктов и услуг является важнейшим фактором роста прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка. Таким образом, организация банковского кредитования должна происходить на основе активного применения цифровых программных продуктов. По мнению С.А. Мурадовой ключевые направления совершенствования организации кредитного процесса связаны в первую очередь с цифровой трансформацией [28, с.77]. Среди основных векторов цифровой трансформации в первую очередь необходимо выделить следующие направления: - использование цифровых технологий для идентификации уровня кредитного риска; - применения биометрических данных для идентификации потенциального заемщиками; - прогнозирование параметров кредитоспособности потенциальных корпоративных заемщиков на основе текущей и будущей конъюнктуры рыночного сегмента; - перевод кредитных операций в систему дистанционного банковского обслуживания. При рассмотрении организации кредитного процесса И.Р. Низамова делает вывод о том, что он носит относительно циклический характер [29, с.223]. На рисунке 2 представим цикличность организации кредитного процесса в коммерческом банке. Рисунок 2 - Цикличность организации кредитного процесса С учетом материалов, представленных на рисунке, можно заключить, что завершающей стадией кредитного процесса является не только выдача кредита, но и формирование новой потребности в кредитных ресурсах за счет использования потенциала инновационных кредитных инструментов и продуктов. Таким образом, «кругооборот кредита» должен носить циклических характер для обеспечения потребностей экономики и расширения возможностей потребительского спроса. Цикличность процесса банковского кредитования заключается в том, что запросы потенциальных клиентов и конъюнктурные условия кредитования постоянно меняются. В этих сложившихся обстоятельствам менеджмент коммерческого банка должен постоянно осуществлять реинжиниринг бизнес-процессов кредитования. Организация кредитного процесса должна строится на использовании определенной совокупности принципов, которые способствуют росту его эффективности. На основе изучения публикаций В.В. Дракиной [13, с.88] и А.Е. Ушанова [51, с.217] можно выделить следующие принципы организации кредитного процесса: - целеполагание - основной целью организации кредитного процесса является получение достаточной величины процентных доходов при соблюдении критерия ликвидности кредитного портфеля и допустимого уровня кредитного риска; - комплексность - реализация данного принципа одновременно предполагает охват всех элементов и сторон кредитного процесса; - иерархичность - согласно данного принципа организация кредитного процесса включает в себя последовательность этапов, обладающих иерархической значимостью; - полнота анализа – использование всего спектра показателей для анализа состояния, структуры, динамики и эффективности организации кредитного процесса; - открытость - организация управления кредитным процессом должна носить прозрачный характер как для заемщика, так и для представителей банковского менеджмента с учетом соблюдения параметров коммерческой тайны; - непрерывность – управление кредитным процессом должно происходить на непрерывной и постоянной основе; - последовательность – соблюдение данного принципа означает наличие преемственности, последовательности принятии управленческих решений в области организации кредитного процесса; - принцип динамизма - учет и оценка перспектив и прогнозных тенденций в области организации кредитного процесса, внедрение которых позволит повысить его оперативность и эффективность. В публикации И.Д. Войтишкиной также дается характеристика ряда принципов организации кредитного процесса [7, с.140]. Использование данных принципов позволяет систематизировать и повысить качество организации кредитного процесса, что в дальнейшем будет способствовать повышению результативности управления кредитной организацией. На рисунке 3 представим основные принципы организации кредитного процесса. Рисунок 3 – Основные принципы организации кредитного процесса Важным условием качественной организации кредитного процесса является соблюдение принципов достоверности, что может быть достигнуто за счет использования верифицированного аналитического аппарата проводимых расчетных процедур. Особую актуальность использования принципа комплексности при организации кредитного процесса отмечает Е.А. Карсаков [20, с.74]. Сущность применения данного принципа состоит в том, что кредитный процесс должен охватывать максимально возможное количество аспектов и областей функционирования кредитной организации. Принцип системности имеет также важное значение для организации качественного кредитного процесса. Значимость и актуальность использования принципа системности состоит в том, что применение релевантных алгоритмов и инструментов должно носить системный характер, то есть каждая методика должна, по возможности дополнять, а не дублировать предыдущую. Применение принципа сопоставимости обладает высоким уровнем актуальности при организации кредитного процесса. Содержательная сторона применения принципа сопоставимости состоит прежде всего в том, что все используемые инструменты при организации кредитного процесса должны четко коррелироваться между собой и дополнять друг друга. Таким образом, можно сделать вывод о том, что организация кредитного процесса занимает важное место в системе банковского менеджмента, так как имеет ключевое влияние на эффективность его деятельности. Кредитный процесс представляет собой механизм предоставления коммерческим банком кредитных ресурсов заемщикам на согласованных условиях. В общем виде фокус кредитного процесса сконцентрирован на достижении цели в виде выдаче кредита на основе поиск баланса интересов коммерческого банка и заемщика, обеспечивающих формирование взаимовыгодных условий. Стержневыми критериями организации кредитного процесса выступают минимизация кредитного риска и достижение максимальной доходности кредитного портфеля. Основным документом, регламентирующим параметры кредитного процесса, является кредитная политика, то есть организация кредитного процесса четко коррелируется с фундаментальными аспектами кредитной политики банка. Базовыми принципами кредитного процесса являются: срочность, платность, возвратность, которые должны быть непременно учтены при его построении для достижения положительного результата. Помимо указанных принципов при организации кредитного процесса используются принципы системности, комплексности, достоверности, научности, сопоставимости, последовательности, преемственности. 1.3 Методические подходы к организации и оценке эффективности кредитного процесса в коммерческом банке Организация кредитного процесса в коммерческом банке должна носить эффективный характер. Построение качественного механизма организации кредитного процесса выступает важнейшим фактором достижения эффективности в рамках коммерческой деятельности в целом. В этой связи необходимо выделить основные аспекты оценки эффективности организации кредитного процесса: - достижение максимального уровня удовлетворенности заемщика на основе построения системы взаимовыгодных отношений и устойчивых коммуникаций; - минимизация уровня кредитного риска на основе комплексной и всесторонней оценки кредитоспособности потенциального заемщика; - достижение прибыльности кредитного портфеля на основе использования актуальных кредитных продуктов, способных обеспечить получение максимальной величины чистого процентного дохода. В большинстве случаев кредитные операции являются одними из самых прибыльных операций для представителей банковского сектора. В этой связи крайне важно обеспечить их повышенную эффективность, которая положительно скажется на прибыльности функционирования банковского института в целом [55, с.182]. Таким образом, при организации кредитного процесса требуется обеспечить достижение рационального баланс между уровнем кредитного риска и доходностью кредитного портфеля, которые служат фундаментальными параметрами функционирования системы банковского кредитного менеджмента. С учетом сказанного важным критерием эффективности организации кредитного процесса выступает минимизация величины кредитного риска. На величину кредитного риска в коммерческом банке существенное влияние оказывают огромное число факторов. Весь перечень данных факторов должен быть учтен менеджментом коммерческого банка при построении качественной системы управления кредитными рисками. На рисунке 4 изобразим основные факторы, оказывающие влияние на величину кредитного риска коммерческого банка [6, с.177]. Рисунок 4 - Факторы, оказывающие влияние на величину кредитного риска коммерческого банка С учетом данных рисунка 4 можно сделать вывод о том, что на формирование кредитных рисков в деятельности коммерческого банка оказывает существенное влияние огромное количество факторов. Однако в первую очередь при организации кредитного процесса необходимо обратить внимание на факторы, которые связаны с деятельностью самого коммерческого банка. Факторы данной группы практически полностью могут быть управляемыми со стороны представителе банковского менеджмента. В рамках построения своей кредитной политики руководство коммерческого банка имеет возможность свести до минимума негативное влияние данных факторов кредитного риска. По мнению В.Н. Сеничкиной, для минимизации вероятности кредитного риска целесообразно использовать комплекс моделей оценки кредитоспособности потенциального заемщика [40, с.263]. Кроме того, для снижения уровня кредитного риска при организации кредитного процесса представители банковского менеджмента используют ряд других инструментов: - коммерческие банки устанавливают так называемые лимиты кредитования, то есть ограничивают максимальный размер предоставления ссуды; - коммерческие банка стараются минимизировать срок кредитования, предоставляя предприятиям в основном только краткосрочные кредиты; - коммерческие банка ужесточают условия погашения кредита, используя для этого ежемесячные сроки погашения с целью организации регулярного поступления от заемщика денежных средств; - коммерческие банки внимательно отслеживают величину денежного потока предприятий и требует перевода всех операций на безналичный расчет [34, с.205]. По мнению Е.В. Лаптевой организация кредитного процесса является важнейшим элементом системы банковского менеджмента [23, с.180]. Значимость кредитного процесса для финансово-экономического развития коммерческого банка проявляется в большом числе аспектов. Во-первых, операции в области кредитования относятся к категории активных операций, которые способствуют формированию основной части доходной базы финансово-кредитного учреждения. С этой позиции результативность кредитного процесса оказывает самое непосредственное влияние на эффективность функционирования коммерческого банка в целом. Во-вторых, грамотность кредитного процесса и его соответствие текущей финансово-экономической конъюнктуре способствуют формированию общего уровня конкурентоспособности и устойчивости того или иного банка в банковском секторе, так как сегмент осуществление кредитных операций занимает доминирующее положение во всем банковском бизнесе. Ключевой составляющей всей банковской деятельности является аккумуляция временно свободных финансовых ресурсов и предоставление их нуждающимся институциональным единицам экономики во временное пользование на условиях платности и возвратности. Исходя из этого, можно заключить, что организация кредитного процесса продиктована самой природой построения банковской деятельности. Организация кредитного процесса является комплексным понятием, которое включает в себя большое число элементов, начиная с формирования общей стратегии поведения на банковском кредитном рынке и заканчивая построением обслуживания клиентов во фронт-офисах. С учетом сказанного руководство коммерческого банка уделяется самое существенное внимание разработке и реализации механизмов организации кредитного процесса [41, с.97]. Организация кредитного процесса требует от представителей банковского менеджмента концентрации большого количества усилий. Для получения максимального положительного результата представители банковского менеджмента должны учитывать все нюансы текущей конъюнктуры кредитного рынка, особенности положения банка на нем, а также общую специфику финансово-экономической деятельности банковской организации. Организация кредитного процесса в системе банковского менеджмента направлено на решение двух основных взаимосвязанных между собой задач: - в одной стороны необходимо усилить уровень кредитной экспансии и нарастить объема кредитного портфеля; - с другой стороны требуется минимизировать уровень кредитного риска, который принимает на себя коммерческий банк в процессе организации и проведения кредитных операций [54, с.78]. С учетом мнения В.А. Гольцовой необходимо отметить, что организация кредитного процесса должна носить разумный характер [9, с.172]. В этой связи необходимо выделить основные факторы, которые способствуют формированию разумного кредитного процесса: - лимитирование. При построении кредитного процесса должны разработаны лимиты общих сумма выдаваемых кредитов, которые способствуют минимизации величины кредитного риска; - диверсификация. Структура кредитного портфеля коммерческого банка должна включать в себя несколько основных направлений осуществления кредитных операций, в том числе с юридическим и физическими лицами, а также иметь определенное распределение по отраслевому критерию. Весь механизм организации кредитного процесса можно разделить три основных блока. Первый блок элементов кредитного процесса реализуется на этапе предварительной работы по предоставлению кредита и включает в себя: - выбор состава потенциальных заемщиков; - обоснование инструментов кредитования и видов кредитов; - порядок формирования процентных ставок; - стандарты оценки кредитоспособности; - лимитные пределы кредитования; - механизм залогового обеспечения кредита; - схему контроля за осуществлением процедур выдачи кредита. Второй блок элементов сосредоточен в рамках этапа, связанного с оформлением кредита и состоит из следующих позиций: - формализация видов и форм документов; - разработка технологических процедур выдачи кредита; - проведение контроля за правильность оформления и выдачи кредита. Третий блок организации кредитного процесса связан с управлением кредитным портфелем и включает в себя следующие основные элементы: - отраслевая и видовая структура кредитного портфеля; - контроль качество сроков исполнения кредитного договора; - работы с просроченной задолженностью; - инструменты управления кредитным риском; - порядок реструктуризации кредита [15, с.738]. Для оценки эффективности организации кредитного процесса в коммерческом банка необходимо использовать широкий набор показателей, каждый из которых обладает своим уровнем актуальности. В материалах данной работы рассмотрим основные показатели оценки эффективности организации кредитного процесса. В системе банковского риск-менеджмента выделяют следующие основные показатели оценки эффективности управления кредитным риском: - долю просроченной задолженности в общем ссудной задолженности: Кпр = , (1) где Кпр – коэффициент доли просроченной задолженности: СЗпр – общая сумма просроченной ссудной задолженности; СЗоб – общая величина ссудной задолженности коммерческого банка.; - коэффициент качества ссудной задолженности; Кксз = , (2) где Кксз – коэффициент качества ссудной задолженности: СЗкк – величина ссудной задолженности определенной категории качества (с I по V категории); СЗоб – общая величина ссудной задолженности коммерческого банка. Для оценки интенсивности организации кредитного процесса в системе банковского менеджмента можно использовать следующих набор показателей: - уровень кредитной активности банка: , (3) где Ука - уровень кредитной активности банка; КВ – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т.ч. предоставленные межбанковские кредиты; А – величина активов банка (по балансу); - коэффициент опережения (Коп): , (4) где Коп - коэффициент опережения; ТР (КВ) – темп роста кредитных вложений; ТР (А) – темп роста активов; - коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка рассчитывает по формуле: , (5) где КА - коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики; ПС - привлеченные средства. На построение эффективного механизма организации кредитного процесса оказывает существенное влияние текущая структура кредитного портфеля, которая также является и результативным показателем, отражающим эффективности управления кредитной деятельностью. В этой связи при оценке эффективности организации кредитного процесса должны быть непременно использованы показатели результативности управления кредитным портфелем: - коэффициент доходности кредитного портфеля (Дкв): , (6) где ПКп – проценты, полученные за предоставленные кредит; КВср – средняя за период сумма КВ; - коэффициент эффективности кредитных операций банка (показатель рентабельности кредитования) (Кэ(кв)): , (7) где БП (ЧП) – балансовая или чистая прибыль. Таким образом, можно сделать вывод о том, что кредитный процесс является важнейшей составляющей всей финансово-экономической политики, проводимой коммерческим банком. Значимость кредитного процесса определяется его ролью в формировании общего уровня доходности и прибыльности коммерческого банка. Специфика, ключевые организационные моменты и основные аспекты кредитного процесса находят свое отражение в кредитной политике коммерческого банка. Кредитный процесс отражает в своей сущности комплекс мероприятия и процедур в области банковского менеджмента, направленных на повышение результативности и прибыльности банковских операций, а также на снижение величины кредитного риска в деятельности кредитной организации. К числу основных стратегических целей организации кредитного процесса необходимо в первую очередь отнести цели по направлению максимизация прибыльности и результативности банковских операций в области кредитования юридических и физических лиц и минимизация величины кредитного риска коммерческого банка при организации кредитных операций. 2 Характеристика кредитного процесса и анализ его результатов в ПАО «Совкомбанк» 2.1 Финансово-экономическая характеристика ПАО «Совкомбанк» Практическая часть работы выполнена на материалах ПАО «Совкомбанк», который является одним из лидеров отечественного банковского сектора. Анализ финансово-экономических показателей деятельности коммерческого банка позволяет сформировать общее мнение относительно уровня его финансового состояния и эффективности управления бизнес-процессами. С учетом сказанного в таблице 1 рассмотрим динамику активов ПАО «Совкомбанк» [32]. Как показали расчеты в таблице 1 в ПАО «Совкомбанк» на протяжении трех рассмотренных периодов происходит рост величины активов. Положительная динамика активов выступает свидетельством роста масштабов коммерческой деятельности и расширением емкости банковских операций. По итогам 9 месяцев 2021 года по сравнению с 2019 годом величина активов ПАО «Совкомбанк» выросла на 52,79%. На конец расчетного периода сумма активов банка превысила 1,76 трлн. рублей, а по итогам 2019 года величина данного показателя составила примерно 1,16 трлн. рублей, то есть в рамках исследуемого временного периода совокупный прирост активов составил более 600 млрд. рублей. На совокупную стоимость активов коммерческого банка оказывает влияние широкий набор факторов. В рамках выполненного динамического анализа можно отметить, что ключевое влияние на рост стоимости активов оказало увеличение размера чистой ссудной задолженности. Размер чистой ссудной задолженности ПАО «Совкомбанк» по итогам 9 месяцев 2021 года увеличился по сравнению с 2019 годом на 81,76%, и составил на конечную расчетную дату почти 1,12 трлн. рублей. Таким образом, в рамках рассмотренного временного интервала прирост суммы чистой ссудной задолженности ПАО «Совкомбанк» составил примерно 502 млрд. рублей. Таблица 1 – Динамика активов ПАО «Совкомбанк»
Положительное влияние на динамику активов ПАО «Совкомбанк» оказали также изменение размера денежных средств, средств кредитной организации в ЦБ РФ и финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток. За период с 2019 года по 9 месяцев 2021 года сумма денежных средств банка увеличилась на 66,74%, а в абсолютном выражении прирост составил более 15,6 млрд. рублей. Увеличение средств ПАО «Совкомбанк» в ЦБ РФ в рамках рассмотренного интервала происходит более медленными темпами. По итогам третьего квартала 2021 года по сравнению с 2019 годом сумма средств ПАО «Совкомбанк» в ЦБ РФ увеличилась на 35,11%. Динамика финансовых активов ПАО «Совкомбанк» имеет устойчивый показатель прироста, что оказывает важное положительное влияние на рост совокупности стоимости активов банка. В период с 2019 года по третий квартал 2021 года сумма финансовых активов увеличилась на 50,43%, а в стоимостной оценке их прирост составил более 100 млрд. рублей. Среди прочих факторов, оказывающих влияние на рост совокупной стоимости активов ПАО «Совкомбанк» необходимо выделить следующие тенденции: - по итогам 9 месяцев 2021 года по сравнению с 2019 годом величина инвестиций в дочерние и зависимые организации банка выросла более чем в два раза; - в рамках расчетного временного интервала стоимость основных средств и нематериальных активов ПАО «Совкомбанк» увеличилась на 74,03%; - положительные изменения присутствуют в динамике чистых вложений в финансовые активы, сумма которых по итогам 9 месяцев 2021 года выросла относительно 2019 года на 13,04%. Для отдельных элементов активов банка характерно присутствие отрицательной динамики. В контексте сказанного в первую очередь необходимо выделить сокращение по итогам 9 месяцев 2021 года по сравнению с 2019 годом чистых сложений в ценные бумаги на 49,01% и средств в кредитных организациях на 56,59%. На рисунке 5 представим динамику активов ПАО «Совкомбанк». Рисунок 5 – Динамика активов ПАО «Совкомбанк» В таблице 2 в работе представлена структура активов ПАО «Совкомбанк». Анализ представленной информационной базы позволяет сделать вывод о том, что в структуре активов рассматриваемого банка наибольший удельный вес чистой ссудной задолженности. Выявленная закономерность является характерной для коммерческих банков, так как их деятельность сфокусирована на осуществлении кредитных операций. Удельный вес чистой ссудной задолженности в структуре активов ПАО «Совкомбанк» в 2019 году составил 53,19%, в 2020 году – 50,96%, а по итогам 9 месяцев 2021 года его значение выросло до 63,27%. Таким образом, на протяжении трех лет доля чистой ссудной задолженности в структуре активов ПАО «Совкомбанк» выросла на 10,08%. Второе место в структуре активов банка принадлежит финансовым активам, которые оцениваются по справедливой стоимости. Удельный вес данной категории активов в совокупной стоимости активов ПАО «Совкомбанк» за три расчетных периода колеблется. Так в 2020 году по сравнению с 2019 годом происходит увеличение показателя на 5,07%, а в третьем квартале 2021 года по сравнению с 2020 годом отмечается его сокращение на 5,35%. Среди прочих актуальных сдвигов в структуре активов ПАО «Совкомбанк» в третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом можно выделить сокращение удельного веса чистых вложений в финансовые активы на 2,53%, уменьшение чистых вложений в ценные бумаги на 4,44%, а также рост доли инвестиций в дочерние и зависимые общества на 0,76% и денежных средств на 0,18%. Таблица 2 – Структура активов ПАО «Совкомбанк»
После проведения горизонтального и вертикального анализа активов ПАО «Совкомбанк» необходимо выполнить аналогичную аналитическую диагностику относительно обязательств. В этой связи в таблице 3 представим динамику обязательств ПАО «Совкомбанк». Таблица 3 – Динамика обязательств ПАО «Совкомбанк»
На основе расчетов в таблице 3 можно сделать вывод о том, что в ПАО «Совкомбанк» в рамках рассмотренного временного периода происходит увеличение размера обязательств. Увеличение размера обязательств банка свидетельствует о расширении объема его ресурсной базы за счет интенсификации пассивных операций. В третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом сумма обязательств ПАО «Совкомбанк» выросла на 53,21%. По итогам 9 месяцев 2021 года сумма обязательств банка составила почти 1,57 трлн. рублей, а на конец 2019 года данный показатель составил примерно 1,03 трлн. рублей, то есть за трехлетний расчетный период прирост обязательств составил почти 545 млрд. рублей. Ключевое влияние на рост обязательств ПАО «Совкомбанк» оказала положительная динамика средств клиентов, которые оцениваются по амортизационной стоимости. По итогам 9 месяцев 2021 года по сравнению с 2019 годом средства клиентов, оцениваемых по амортизационной стоимости, выросли на 51,07%, а прирост данного показателя в стоимостной оценке составил почти 500 млрд. рублей. При этом необходимо отметить, что увеличение обязательств ПАО «Совкомбанк» происходит за счет роста средств клиентов, которые не являются кредитными организациями. Размер подобного рода обязательств банка в третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом увеличился на 54,53%. В структуре средств клиентов ПАО «Совкомбанк», которые не являются кредитными организациями, необходимо также выделить положительную динамику вкладов физических лиц. В третьем квартале 2021 года величина вкладов физических лиц по сравнению с 2019 годом увеличилась на 15,81%. На конец расчетного периода сумма вкладов физических лиц ПАО «Совкомбанк» составила почти 512 млрд. рублей, что примерно на 70 млрд. рублей больше аналогичного показателя по итогам 2019 года. Прочие составные части обязательств ПАО «Совкомбанк» также обладают положительной динамикой. В контексте сказанного необходимо отметить увеличение финансовых обязательств ПАО «Совкомбанк», оцениваемых по справедливой стоимости в третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом на 91,06%. Кроме того, сумма выпущенных долговых обязательств ПАО «Совкомбанк» по итогам 9 месяцев 2021 года выросла относительно 2019 года на 51,99% а также за аналогичный временной интервал стоит отметить рост прочих обязательств примерно в 2,83 раза. Обязательства по текущему налогу на прибыль ПАО «Совкомбанк» по итогам третьего квартала 2021 года сведены к минимуму. На рисунке 6 представим динамику обязательств ПАО «Совкомбанк». Рисунок 6 – Динамика обязательств ПАО «Совкомбанк» В таблице 4 представим результаты расчета структуры обязательств ПАО «Совкомбанк». По итогам вертикального анализа можно сделать вывод о том, что в структуре обязательств рассматриваемого банка на протяжении расчетного периода доминируют средства клиентов, которые не являются кредитными организациями. Удельный вес данной категории обязательств в их совокупной структуре составил по итогам 2019 года 79,74%, а по итогам 9 месяцев 2021 года значение данного показателя составило 80,43%, то есть за период исследования прирост составил 0,69%. В целом необходимо отметить, что обязательства ПАО «Совкомбанк» практически полностью представлены средствами клиентов. Удельный вес средств клиентов в структуре обязательств ПАО «Совкомбанк» по итогам 2019 года составил 95,55%, а по итогам третьего квартала 2021 года их доля немного сократилась до 94,22%, то есть за три расчетных периода уменьшение составило 1,33%. Обращает на себя внимание сокращение удельного веса вкладов физических лиц в структуре обязательств ПАО «Совкомбанк». Если по итогам 2019 года доля вкладов физических лиц составила 43,16%, то по итогам 9 месяцев 2021 года значение данного показателя снизилось до 32,63%, то есть уменьшение составило 10,53%. Таблица 4 – Структура обязательств ПАО «Совкомбанк»
Удельный вес выпущенных долговых обязательств в структуре обязательств ПАО «Совкомбанк» в рамках расчетного периода остается в целом стабильным и по итогам третьего квартала 2021 года составляет 2,53%. Доля прочих обязательств немного выросла и по итогам 9 месяцев 2021 года их удельный вес в совокупной структуре обязательств ПАО «Совкомбанк» составил 1,29%. Основой финансовой устойчивости и независимости коммерческого банка выступает его собственный капитал. В этой связи актуальным является рассмотрение динамики и структуры источников собственных средств ПАО «Совкомбанк». Итоги горизонтального анализа источников собственных средств ПАО «Совкомбанк» представлены в таблице 5. Таблица 5 – Динамика источников собственных средств ПАО «Совкомбанк»
Анализ материалов таблицы 5 позволяет сделать вывод о том, что в ПАО «Совкомбанк» в рамках расчетного периода происходит увеличение размера источников собственных средств. Положительная динамика данного показателя свидетельствует о повышения уровня финансовой устойчивости банка. Расчеты показали, что сумма источников собственных средств ПАО «Совкомбанк» по итогам 9 месяцев 2021 году стала больше данного показателя по итогам 2019 года. На конец расчетного периода сумма источников собственных средств составила примерно 196 млрд. рублей, что больше аналогичного показателя по итогам 2019 года почти на 65 млрд. рублей. Основным фактором роста источников собственных средств ПАО «Совкомбанк» выступает увеличение размера неиспользованной прибыли. Величина неиспользованной прибыли третьего квартала 2021 года выше значения 2019 года на 72,93%. В целом на конец расчетного периода сумма неиспользованной прибыли банка составила почти 172 млрд. рублей. За расчетный период прирост неиспользованной прибыли ПАО «Совкомбанк» составил более 72 млрд. рублей. Таким показатели источников собственных средств ПАО «Совкомбанк» как средства акционеров, эмиссионный доход и резервный фонд на протяжении расчетного периода оказались неизменными. В рамках горизонтального анализа также можно отметить увеличение в третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом суммы оценочных резервов на 61,89% и уменьшение величины переоценки основных средств на 5,26%. На рисунке 7 представим динамику источников собственных средств ПАО «Совкомбанк». Рисунок 7 – Динамика источников собственных средств ПАО «Совкомбанк» В таблице 6 представим результаты вертикального анализа источников собственных средств ПАО «Совкомбанк». Таблица 6 – Структура источников собственных средств ПАО «Совкомбанк»
Анализ материалов таблицы 6 позволяет сделать вывод о том, что в структуре источников собственных средств ПАО «Совкомбанк» доминирующее положение принадлежит неиспользованной прибыли. В динамике отмечается устойчивый рост доли неиспользованной прибыли в структуре источников собственных средств банка с 75,69% в 2019 году до 87,54% в третьем квартале 2021 года. Таким образом, в рамках расчетного периода происходит увеличение удельного веса неиспользованной прибыли в структуре источников собственных средств ПАО «Совкомбанк» на 11,85%. Среди прочих сдвигов в структуре источников собственных средств ПАО «Совкомбанк» в период с 2019 года до 9 месяцев 2021 года можно отнести уменьшение удельного веса эмиссионного дохода на 5,19%, сокращение доли переоценки основных средств на 0,57% и доли безвозмездного финансирования на 1,81%. Стержневой целью коммерческой деятельности ПАО «Совкомбанк» выступает получение прибыли. С этих позиций в таблице 7 представим динамику показателей формирования прибыли ПАО «Совкомбанк». Таблица 7 – Динамика показателей формирования прибыли ПАО «Совкомбанк»
Анализ данных таблицы 7 позволяет сделать вывод о том, что в ПАО «Совкомбанк» в рамках расчетного периода происходит рост величины чистого процентного дохода, положительная динамика которого свидетельствует о повышении эффективности кредитных операций банка. По итогам третьего квартала 2021 года величина чистого процентного дохода выросла по сравнению с 2019 годом на 29,30%. В результате присутствия отмеченной положительной динамики на конец расчетного периода сумма чистого процентного дохода ПАО «Совкомбанк» составила более 58 млрд рублей. Увеличение чистого процентного дохода банка происходит за счет роста процентных доходов и сокращения процентных расходов. В период с 2019 года по 9 месяцев 2021 года сумма процентных расходов сократилась на 11,54%, а величина процентных доходов наоборот выросла на 7,92%. Чистые процентные доходы ПАО «Совкомбанк» после создания резервов также обладают положительной динамикой и в третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом их величина увеличилась на 34,28%. Операции с финансовыми активами принесли ПАО «Совкомбанк» убыток в 2020 году, но по итогам 2019 года и третьего квартала 2021 года были прибыльными. Сумма прибыли по итогам 9 месяцев 2021 года оказалась ниже прибыли по данному направлению банковских операций по итогам 2019 года на 47,87%. Доходность операций с ценными бумагами по амортизационной стоимости в банковской деятельности ПАО «Совкомбанк» на протяжении всего расчетного периода носила положительный характер. Сумма положительного эффекта по данными операциями в третьем квартале 2021 года выросла по сравнению с 2019 годом на 73,79%. Операции с иностранной валютой были прибыльными для коммерческой деятельности ПАО «Совкомбанк» только в третьем квартале 2021 года. Так, по итогам 9 месяцев 2021 года сумма положительного результата операция с иностранной валютой составила примерно 2,83 млрд. рублей. Операции от переоценки иностранной валюты в 2020 году принесли ПАО «Совкомбанк» прибыль, а в 2019 году и по итогам 9 месяцев 2021 года убыток. Размер убытка по данным видам банковских операций по итогам 9 месяцев 2021 года был меньше показателя 2019 года на 52,49%. Доходность операций с драгоценными металлами в деятельности ПАО «Совкомбанк» носила положительный характер в рамках всего исследуемого временного промежутка и при этом обладает положительной динамикой. Величина чистого дохода от операций с драгоценными металлами по итогам 9 месяцев 2021 года превысила значение аналогичного показателя по итогам 2019 года в 3,55 раза. В рамка расчетного периода отмечается радикальное сокращение доходов ПАО «Совкомбанк» от участия в капитале других юридических лиц. Исходя из расчетов видно, что значение данного показателя по итогам 9 месяцев 2021 года сократилось относительно 2019 года на 98,16%. Динамика комиссионных доходов и расходов ПАО «Совкомбанк» на протяжении расчетного периода обладает положительными темпами прироста. В третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом величина комиссионных доходов банка выросла на 12,87%, а сумма комиссионных расходов увеличилась на 19,62%. Прочие операционные доходы ПАО «Совкомбанк» обладают отрицательной динамикой. По итогам 9 месяцев 2021 года по сравнению с 2019 годом величина прочих операционных доходов сократилась на 9,39%. Прирост чистого дохода свидетельствует о росте эффективности коммерческих операций ПАО «Совкомбанк». В третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом чистый доход увеличился на 3,05%. По итогам 9 месяцев 2021 года сумма чистого дохода составила почти 97 млрд. рублей. Операционные расходы в коммерческой деятельности ПАО «Совкомбанк» также увеличивают и в третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом величина данного показателя выросла на 8,34%. Результативным критерием эффективности деятельности ПАО «Совкомбанк» выступает присутствие чистой прибыли. Положительная величина чистой прибыли банка на протяжении всего расчетного периода позволяет говорить об эффективности управления бизнес-процессами. В третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом величина чистой прибыли ПАО «Совкомбанк» увеличилась на 3,46%. По итогам 9 месяцев 2021 года сумма чистой прибыли составила примерно 39,4 млрд. рублей, что на 1,3 млрд. рублей больше аналогичного показателя 2019 года. На рисунке 8 представим динамику чистой прибыли ПАО «Совкомбанк». Рисунок 8 – Динамика чистой прибыли ПАО «Совкомбанк» Таким образом, по итогам проведенного анализа можно сделать вывод о том, что в ПАО «Совкомбанк» на протяжении расчетного периода отмечается роста величины активов и обязательств, который свидетельствует о повышении интенсивности проведения банковских операций и расширении масштабов коммерческой деятельности. Основным фактором роста суммы активов выступает увеличение размера чистой ссудной задолженности, а прирост обязательств происходит за счет наращивания объема средств клиентов, которые не являются кредитными организациями. В рамках рассмотренного периода деятельность ПАО «Совкомбанк» носила прибыльный характер, а сумма чистой прибыли имеет положительную динамику. Важным фактором роста прибыльности ПАО «Совкомбанк» выступает увеличение размера чистого процентного дохода, а также доходов от операций с ценными бумагами и драгоценными металлами. 2.2 Организация кредитного процесса в ПАО «Совкомбанк» Организация кредитного процесса в деятельности ПАО «Совкомбанк» имеет фундаментальное значение для обеспечения эффективности данного бизнес-процесса. В наиболее общем виде механизм кредитного процесса в ПАО «Совкомбанк» можно представить на рисунке 9. Рисунок 9 – Общая схема организации кредитного процесса в ПАО «Совкомбанк» В целом можно отметить, что кредитные операции занимают ключевое место во всей совокупности банковских операций ПАО «Совкомбанк», что требует пристального внимания к ним со стороны банковского менеджмента. При исследовании вопросов организации кредитного процесса в ПАО «Совкомбанк» особую актуальность представляет рассмотрение основных кредитных продуктов. В материалах данного исследования представим основные кредитные продукты, которые применяются в системе кредитного менеджмента ПАО «Совкомбанк». Целевая ориентация кредитных продуктов для физических лиц в ПАО «Совкомбанк» представлена на рисунке 10. Рисунок 10 - Целевая ориентация кредитных продуктов для физических лиц в ПАО «Совкомбанк» Таким образом, для физических лиц кредитная линейка ПАО «Совкомбанк» включает в себя ряд основных направления организации кредитной деятельности: - потребительское кредитование; - ипотечное кредитование; - автокредитование; - кредитные программы для пенсионеров; - кредит на карту; - кредит под залог. Дадим небольшое описание отдельным видам кредитных продуктов ПАО «Совкомбанк» для физических лиц. На рисунке 11 представим ипотечные кредитные программы ПАО «Совкомбанк». Рисунок 11 - Ипотечные кредитные программы ПАО «Совкомбанк» Как видно из материалов рисунка в ПАО «Совкомбанк» применяется широкий перечень ипотечных кредитных программ, каждая из которых имеет свои особенности и способна удовлетворить запросы потенциальных заемщиков. Далее на рисунке 12 представим основные виды потребительских кредитов ПАО «Совкомбанк». Рисунок 12 - Основные виды потребительских кредитов ПАО «Совкомбанк» В системе банковского менеджмента ПАО «Совкомбанк» также присутствует линейка актуальных продуктов для кредитования юридических лиц, основные элементы которой представлены на рисунке 13. Рисунок 13 – Основные программы кредитования юридических лиц в ПАО «Совкомбанк» Анализ открытой информационной базы позволяет сделать вывод о том, что ПАО «Совкомбанк» предоставляет кредиты как физическим, так и юридическим лицам в рамках своей коммерческой деятельности. Наличие емкой и разноплановой линейки кредитных продуктов способствует расширению потенциала кредитной политики коммерческого банка. Таким образом, можно сделать вывод о том, что организация кредитного процесса в деятельности ПАО «Совкомбанк» находится на качественном уровне, который способствует наращиванию объема актуального кредитного портфеля. Присутствие четкого алгоритма и оперативность отношения с клиентами позволяют добиться высоких параметров потребительской лояльности. Важной положительной характеристикой организации кредитного процесса в ПАО «Совкомбанк» выступает наличие емкой линейки продуктов как для физических, так и для юридических лиц, которая способна удовлетворить максимальный объем запросов потенциальных заемщиков. 2.3 Анализ кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» На построение эффективного механизма организации кредитного процесса оказывает существенное влияние текущая структура кредитного портфеля, которая также является и результативным показателем, отражающим эффективности управления кредитной деятельностью. Кроме того, основным результатом организации кредитного процесса в коммерческом банке выступает формирование определенной структуры кредитного портфеля. С учетом сказанного особое значение приобретает исследование динамики и структуры кредитного портфеля, а также оценка эффективности управления им с позиции сочетания доходности и риска. Важной характеристикой качества организации кредитного процесса выступает поиск баланса между прибыльностью и рискованностью кредитной деятельности. В этой связи в таблице 8 представим динамику кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк». Таблица 8 – Динамика кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк»
На основе расчетов в таблице 8 можно сделать вывод о том, что в ПАО «Совкомбанк» в рамках рассмотренного временного периода отмечается увеличение размера кредитного портфеля. Рост размера кредитного портфеля выступает следствием повышения уровня активности ПАО «Совкомбанк» на кредитном рынке и с положительной стороны характеризует деятельность банковского менеджмента в указанном векторе. В третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом размер кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» увеличился на 84,84%. По итогам 9 месяцев 2021 года величина кредитного портфеля составила примерно 1,11 трлн. рублей. В целом необходимо выделить заметный рост величины кредитного портфеля банка в рамках расчетного периода, который составляет более 508 млрд. рублей. Рост совокупного кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» происходит за счет наращивания объемов кредитования по основным направлениям банковской деятельности. В этой связи необходимо отметить, что в третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом происходит увеличение кредитования физических лиц на 46,14%. В результате по итогам 9 месяцев 2021 года объем кредитного портфеля физических лиц ПАО «Совкомбанк» составил 390 млрд. рублей при абсолютном приросте относительно 2019 года в размере 123 млрд. рублей. На рисунке 14 представлена общая динамика кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк». Рисунок 14 – Динамика кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» Объем кредитования юридических лиц в третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом увеличился в 2,81 раза. В результате, по итогам 9 месяцев 2021 года величина кредитного портфеля юридических лиц ПАО «Совкомбанк» составила почти 574 млрд. рублей при росте относительно 2019 года в размере 370 млрд. рублей. Кроме того, необходимо отметить, что в третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом происходит увеличение межбанковского кредитования на 11,61%. На основе материалов рисунка 15 можно сделать вывод о том, что в структуре кредитного портфеля наибольший удельный вес в 2019 году принадлежал кредитам физическим лица, но в 2020 году и третьем квартале 2021 года наибольшая доля уже принадлежала кредитам юридических лиц. Таким образом, за период с 2019 года по третий квартал 2021 года в структуре кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» отмечаются следующие сдвиги: - удельный вес кредитного портфеля физических лиц в совокупном кредитном портфеле банка сократился на 9,35%; - доля кредитного портфеля юридических лиц в совокупном кредитном портфеле ПАО «Совкомбанк» выросла на 17,77%; - удельный вес межбанковского кредитования за расчетный период сокращается на 8,41%. Рисунок 15 - Структура кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» В целом с учетом рассмотренных структурных сдвигов по итогам 2019 года удельный вес кредитного портфеля физических лиц в общем объеме кредитного портфеля банка составил 35,32%, а доля кредитов юридическим лицам в структуре кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» составила 51,86%. На основе расчетов в таблице 9 можно сделать вывод о том, что в рамках рассмотренного периода происходит рост кредитной активности ПАО «Совкомбанк». Подтверждением данного выводы является увеличение всех основных показателей, характеризующих кредитную активность коммерческого банка. Непосредственно величина коэффициента кредитной активности ПАО «Совкомбанк» в третьем квартале 2021 года выросла относительно 2019 года на 10,88%. Увеличение представленного коэффициента происходит за счет роста величины кредитного портфеля коммерческого банка. Значение коэффициента опережения в деятельности ПАО «Совкомбанк» также обладает положительной динамикой. Основной положительной динамики коэффициента опережения выступает тот факт, что темпы роста величины кредитного портфеля превышают темпы роста размера активов. Таблица 9 – Показатели кредитной активности ПАО «Совкомбанк»
В период с 2019 года по 9 месяцев 2021 года коэффициент «агрессивности-осторожности» ПАО «Совкомбанк» увеличился на 12,08%. Положительная динамика представленного финансового показателя основывается на росте величины кредитного портфеля банка. На рисунке 16 представим динамику коэффициентов кредитной активности ПАО «Совкомбанк». Рисунок 16 – Коэффициенты кредитной активности ПАО «Совкомбанк» Коэффициент соотношения кредитных вложений и источников собственных средств в ПАО «Совкомбанк» за расчетный период увеличивается на 107,77%. Прирост указанного показателя формируется на основе положительной динамик кредитного портфеля. В целом можно сделать однозначный вывод о том, что положительная динамика всех рассмотренных финансовых коэффициентов свидетельствует о росте кредитной активности ПАО «Совкомбанк». На следующем этапе исследования в таблице 10 представим показатели эффективности управления кредитным портфелем ПАО «Совкомбанк». Таблица 10 – Показатели эффективности управления кредитным портфелем ПАО «Совкомбанк»
Обобщая материалы таблицы 10, можно сделать вывод о том, что в ПАО «Совкомбанк» в рамках рассмотренного периода происходит уменьшение эффективности управления кредитным портфелем. Данный вывод подтверждается отрицательной динамикой основных финансовых показателей эффективности кредитной деятельности. В третьем квартале 2021 года по сравнению с 2019 годом величина коэффициента доходности кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» сокращается на 6,55%. Уменьшение данного показателя происходит за счет присутствия высоких темпов роста величины кредитного портфеля. По итогам 9 месяцев 2021 года коэффициент доходности кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» составил 9,19%. Коэффициент прибыльности кредитных операций на протяжении 2019 года и 9 месяцев 2021 года также имеет отрицательную динамику, а его значение сокращается на 2,25%. По итогам 9 месяцев 2021 года рентабельность кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» составил 3,56%, что на 2,8% меньше аналогичного показателя 2019 года. Основная причина уменьшение ключевых показателей эффективности кредитной деятельности заключается в присутствии высоких темпов роста величины кредитного портфеля. На рисунке 17 представим динамику основных показателей эффективности управления кредитным портфелем ПАО «Совкомбанк». Рисунок 17 - Динамика основных показателей эффективности управления кредитным портфелем ПАО «Совкомбанк» Таким образом, можно сделать вывод о том, что в ПАО «Совкомбанк» в рамках рассмотренного периода происходит рост величины кредитного портфеля. Увеличение параметром кредитного портфеля происходит за счета кредитования как физических, так и юридических лиц. В структуре кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» наибольший удельный вес принадлежит кредитам, выданным корпоративным заемщикам. Рост величины кредитного портфеля происходит за счет повышения кредитной активности ПАО «Совкомбанк». В рамках расчетного периода отмечается сокращение основных коэффициентов управления кредитным портфелем. Снижение эффективности управления кредитным портфелем происходит за счет высоких темпов роста его величины, которые намного превышаются темпы роста прибыли и чистого процентного дохода в ПАО «Совкомбанк». 3 Перспективы и пути совершенствования организации кредитного процесса в ПАО «Совкомбанк» 3.1 Управление кредитным риском при организации кредитного процесса в ПАО «Совкомбанк» Важным элементом организации кредитного процесса в ПАО «Совкомбанк» выступает управление кредитным риском. Механизм управления кредитным риском в деятельности ПАО «Совкомбанк» включает в себя несколько основных этапов, содержательная сторона которых состоит в следующем: - на первом этапе необходимо рассмотреть весь перечень факторов, которые оказывает влияние на величину кредитного риска с учетом специфики потенциального заемщика. На этом же этапе необходимо провести классификацию данных факторов в первую очередь по уровню важности на первостепенные и второстепенные. При построении системы управления кредитным риском в ПАО «Совкомбанк» особое внимание уделяют первостепенным факторам; - оценка степени кредитного риска. На данном этапе необходимо рассмотреть два основных аспекта: во-первых, необходимо определить какой объем негативного воздействия на финансовое состояние коммерческого банка может оказать данный кредитный риск при его наступлении, во-вторых, необходимо, оценить вероятность наступления данного кредитного риска. Данной этапе в коммерческих банках широко применяются как экспертные оценки, так и методы информационного прогнозирования и программирования; - выбор тактики и стратегии кредитной политики. Так как политика управления кредитным риском является важным элементов кредитной политики ПАО «Совкомбанк», то и построение её должно происходить с учетом обшей стратегии и тактики кредитной политики банка. Организация банковского менеджмента ПАО «Совкомбанк» сфокусирована на минимизации величины кредитного риска за счет более качественного построения кредитного процесса и многоуровневой оценки кредитоспособности потенциального заемщика. Для обеспечения эффективности функционирования системы управления кредитным рисков в ПАО «Совкомбанк» действует многофакторная системы кредитного контроля. На рисунке 18 представим основные элементы системы контроля величины кредитного риска в банковском менеджменте ПАО «Совкомбанк». Рисунок 18 - Основные элементы системы контроля величины кредитного риска в банковском менеджменте ПАО «Совкомбанк» Вопросам управления кредитным риском в деятельности ПАО «Совкомбанк» уделяется существенное внимание. Общая схема управления кредитным риском в деятельности ПАО «Совкомбанк» представлена на рисунке 19. Рисунок 19 - Общая схема процесса управления кредитным риском в ПАО «Совкомбанк» Важное значение для снижения уровня кредитного риска и минимизации размера просроченной задолженности имеет реализация процедуры андеррайтинга. Андеррайтинг представляет собой общий процесс оценки рисков при предоставлении кредита. Ключевым этапом андеррайтинга является оценка кредитоспособности потенциального заемщика. В системе банковского менеджмента ПАО «Совкомбанк» применяются как универсальные, так и персонифицированные методики оценки кредитоспособности. На рисунке 20 представим общую схему процедуры андеррайтинга в ПАО «Совкомбанк». Рисунок 20 – Общая схема процедуры андеррайтинга в ПАО «Совкомбанк» Для оценки эффективности управления кредитным риском при организации кредитного процесса в работе рассмотрим динамику показателя, отражающего долю просроченной задолженности в общей величине кредитного портфеля коммерческого банка. Такмим образом на рисунке 21 представим динамику коэффициента просроченной задолженности ПАО «Совкомбанк». На основе материалов рисунка можно сделать вывод о том, что в ПАО «Совкомбанк» на протяжении рассмотренного временного интервала наблюдается увеличение коэффициента просроченной задолженности. Рост данного показателя происходит стабильности на протяжении всего расчетного периода. В 2020 году по сравнению с 2019 годом коэффициент просроченной задолженности увеличился на 0,71%, а в по итогам третьего квартала 2021 года относительно 2020 года прирост показателя составил 0,24%. Рисунок 21 - Коэффициент просроченной задолженности ПАО «Совкомбанк» В целом можно сделать вывод о том, что в рамках кредитного процесса ПАО «Совкомбанк» присутствует алгоритмичный механизм управления кредитным риском, который включает в себя множество этапов. Результаты аналитической диагностики показали снижение эффективности организации кредитного процесса в фарватере управления кредитным риском. В основе данного вывода находится растущая динамика коэффициента просроченной задолженности в ПАО «Совкомбанк». 3.2 Направления совершенствования организации кредитного процесса в ПАО «Совкомбанк» Результаты проведенных в работе исследований показатели, что кредитный процесс является многогранным понятием и включает в себя большое количество элементов. С этих позиций и с учетом масштабов работы рассмотрим совершенствование организации кредитного процесса в одном ракурсе. Итоги аналитической диагностики показали, что одной из актуальных проблем эффективности кредитного процесса является рост уровня просроченной задолженности. Для решения данной задачи в работе предложено повысить интенсивность использования механизма реструктуризации кредитов заемщиком, имеющих просроченную задолженность. В наиболее общем виде механизм данного процесса имеет следующие числовые характеристики. Предположим в ПАО «Совкомбанк» есть ссудная задолженность второй категории в виде кредита в размере 1 000 000 рублей, срок погашения кредита составляет 12 месяцев. Ставка кредитования равна 15% годовых. Расчет платежей по данному кредиту представим в таблице 11. Таблица 11 – Расчет платежей по кредиту в ПАО «Совкомбанк»
На основе расчетов в таблице 11 мы видим, что ежемесячная сумма платежа по кредиту в ПАО «Совкомбанк» для данного заемщика составит от 84,37 тысяч рублей в последний месяц до 95,83 тысяч рублей в первый месяц. Общая сумма переплаты по кредиту за год составит 81,21 тысячу рублей. Данная сумма может оказаться не подъемной для заемщика ПАО «Совкомбанк» и у него станут возникать просрочки платежей, что создаст прецедент для перевода его ссудной задолженности во вторую категорию. В этой связи необходимо уменьшить размер ежемесячного платежа по кредиту в ПАО «Совкомбанк» для данного заемщика за счет роста срока кредитования, при этом условия кредитования останутся прежними. Расчет данного варианта погашения кредита представим в таблице 12. Таблица 12 – Расчет платежей по кредиту в ПАО «Совкомбанк» при уменьшении величины ежемесячного платежа
В таблице 12 мы провели расчет платежей по кредиту в ПАО «Совкомбанк» при увеличении срока кредитования с 1 года до 1,5 лет. Как видно из таблицы в ПАО «Совкомбанк» при продлении срока кредитования для данного заемщика величина ежемесячного платеже в среднем сократится на 20%, что создаст условия для заемщика в полном объеме и своевременно осуществлять платежи по кредиту. По проектным оценкам применение предложенного инструменты управления качеством кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» создать возможность для перевода части ссуд второй категории качества в разряд ссуд первой категории качества, что повысить эффективность управления кредитным портфелем коммерческого банка. В таблице 13 представим проектную структуру ссудной задолженности ПАО «Совкомбанк» по категориям качества. Таблица 13 - Проектная структура ссудной задолженности ПАО «Совкомбанк» по категориям качества (в процентах)
Таким образом, можно сделать вывод о том, что за счет применения предложенных мероприятий планируется повысить в проектном периоде по сравнению с третьим кварталом 2021 года удельный вес ссуд первой категории в общей их величине на 6% при одновременном сокращении на эту же величину удельного веса ссуд второй категории качества. 3.3 Прогнозирование показателей кредитной деятельности в ПАО «Совкомбанк» Для прогнозирования показателей кредитной деятельности в ПАО «Совкомбанк» воспользуемся методам эконометрического моделирования и, в частности, применим такой инструмент как корреляционно-регрессионный анализ. Применение такого инструмента как корреляционно-регрессионный анализ требует обоснования параметром факторных и результативного признаков. В работе для прогнозирования показателей кредитной деятельности в ПАО «Совкомбанк» будет использована двухфакторная корреляционно-регрессионная модель, которая имеет следующий набор факторно-результативных критериев: - результативный показатель: коэффициент просроченной задолженности; - первый факторный признак: доля ссуд первой категории в общем объеме кредитного портфеля; - второй факторный признак: коэффициент кредитной активности. В таблице 14 представим исходные данные для корреляционно-регрессионного анализа кредитной деятельности ПАО «Совкомбанк». Таблица 14 - Исходные данные для корреляционно-регрессионного анализа кредитной деятельности ПАО «Совкомбанк»
Построение модели прогнозирования кредитной деятельности ПАО «Совкомбанк» производиться на основе линейной регрессионной двухфакторной модели, следующего вида: Y= а0+а1*Х1+ а2*Х2, (8) Параметры уравнения рассчитаем при помощи программы ППП Excel, функции регрессия. Итоги регрессионного анализа влияния факторов на просроченную задолженность ПАО «Совкомбанк» представим в таблице 15. Таблица 15 - Итоги регрессионного анализа кредитной деятельности ПАО «Совкомбанк»
По итогам расчета уравнение прогнозирования просроченной задолженности ПАО «Совкомбанк» имеет следующий вид: Y= 28,020-0,432*Х1+ 0,008*Х2 На основе сформированного уравнения и предложенного в работе механизма реструктуризации просроченной задолженности, который приведет к росту удельного веса ссуд первой категории в общем объеме кредитного портфеля, на рисунке 22 представим прогноз коэффициента просроченной задолженности ПАО «Совкомбанк». Рисунок 22 - Прогноз коэффициента просроченной задолженности ПАО «Совкомбанк» В целом можно сделать вывод о том, что в прогнозном периоде величина коэффициента просроченной задолженности в ПАО «Совкомбанк» будет сокращаться при условии роста удельного веса ссуд первой категории в общем объеме кредитного портфеля. Заключение В результате выполнения теоретической части работы можно сделать вывод о том, что кредитование является многофункциональным процессом, сфокусированным на предоставлении субъектам экономики временно свободных финансовых ресурсов на капитальные, инвестиционные, потребительские и иные цели стратегического и оперативного характера на условиях платности, возвратности и срочности. Банковское кредитование представляет собой ключевой элемент профессиональной и лицензируемой деятельности коммерческого банка, который направлен на получение коммерческой выгоды за счет предоставления на длительное, но временное пользование определенной суммы денежных средств. Организация кредитного процесса занимает важное место в системе банковского менеджмента, так как имеет ключевое влияние на эффективность его деятельности. Кредитный процесс представляет собой механизм предоставления коммерческим банком кредитных ресурсов заемщикам на согласованных условиях. В общем виде фокус кредитного процесса сконцентрирован на достижении цели в виде выдаче кредита на основе поиск баланса интересов коммерческого банка и заемщика, обеспечивающих формирование взаимовыгодных условий. Стержневыми критериями организации кредитного процесса выступают минимизация кредитного риска и достижение максимальной доходности кредитного портфеля. Основным документом, регламентирующим параметры кредитного процесса, является кредитная политика, то есть организация кредитного процесса четко коррелируется с фундаментальными аспектами кредитной политики банка. Базовыми принципами кредитного процесса являются: срочность, платность, возвратность, которые должны быть непременно учтены при его построении для достижения положительного результата. Помимо указанных принципов при организации кредитного процесса используются принципы системности, комплексности, достоверности, научности, сопоставимости, последовательности, преемственности. Построение качественного механизма организации кредитного процесса выступает важнейшим фактором достижения эффективности в рамках коммерческой деятельности в целом. В этой связи в работе выделены основные аспекты оценки эффективности организации кредитного процесса: - достижение максимального уровня удовлетворенности заемщика на основе построения системы взаимовыгодных отношений и устойчивых коммуникаций; - минимизация уровня кредитного риска на основе комплексной и всесторонней оценки кредитоспособности потенциального заемщика; - достижение прибыльности кредитного портфеля на основе использования актуальных кредитных продуктов, способных обеспечить получение максимальной величины чистого процентного дохода. В большинстве случаев кредитные операции являются одними из самых прибыльных операций для представителей банковского сектора. В этой связи крайне важно обеспечить их повышенную эффективность, которая положительно скажется на прибыльности функционирования банковского института в целом. Практическая часть работы выполнена на материалах ПАО «Совкомбанк», который является одним из лидеров отечественного банковского сектора. По итогам проведенного анализа можно сделать вывод о том, что в ПАО «Совкомбанк» на протяжении расчетного периода отмечается роста величины активов и обязательств, который свидетельствует о повышении интенсивности проведения банковских операций и расширении масштабов коммерческой деятельности. Основным фактором роста суммы активов выступает увеличение размера чистой ссудной задолженности, а прирост обязательств происходит за счет наращивания объема средств клиентов, которые не являются кредитными организациями. В рамках рассмотренного периода деятельность ПАО «Совкомбанк» носила прибыльный характер, а сумма чистой прибыли имеет положительную динамику. Важным фактором роста прибыльности ПАО «Совкомбанк» выступает увеличение размера чистого процентного дохода, а также доходов от операций с ценными бумагами и драгоценными металлами. Кредитные операции занимают ключевое место во всей совокупности банковских операций ПАО «Совкомбанк», что требует пристального внимания к ним со стороны банковского менеджмента. Анализ открытой информационной базы позволяет сделать вывод о том, что ПАО «Совкомбанк» предоставляет кредиты как физическим, так и юридическим лицам в рамках своей коммерческой деятельности. Наличие емкой и разноплановой линейки кредитных продуктов способствует расширению потенциала кредитной политики коммерческого банка. Таким образом, можно сделать вывод о том, что организация кредитного процесса в деятельности ПАО «Совкомбанк» находится на качественном уровне, который способствует наращиванию объема актуального кредитного портфеля. Присутствие четкого алгоритма и оперативность отношения с клиентами позволяют добиться высоких параметров потребительской лояльности. Важной положительной характеристикой организации кредитного процесса в ПАО «Совкомбанк» выступает наличие емкой линейки продуктов как для физических, так и для юридических лиц, которая способна удовлетворить максимальный объем запросов потенциальных заемщиков. На построение эффективного механизма организации кредитного процесса оказывает существенное влияние текущая структура кредитного портфеля, которая также является и результативным показателем, отражающим эффективности управления кредитной деятельностью. Кроме того, основным результатом организации кредитного процесса в коммерческом банке выступает формирование определенной структуры кредитного портфеля. Важной характеристикой качества организации кредитного процесса выступает поиск баланса между прибыльностью и рискованностью кредитной деятельности. В ПАО «Совкомбанк» в рамках рассмотренного периода происходит рост величины кредитного портфеля. Увеличение параметром кредитного портфеля происходит за счета кредитования как физических, так и юридических лиц. В структуре кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» наибольший удельный вес принадлежит кредитам, выданным корпоративным заемщикам. Рост величины кредитного портфеля происходит за счет повышения кредитной активности ПАО «Совкомбанк». В рамках расчетного периода отмечается сокращение основных коэффициентов управления кредитным портфелем. Снижение эффективности управления кредитным портфелем происходит за счет высоких темпов роста его величины, которые намного превышаются темпы роста прибыли и чистого процентного дохода в ПАО «Совкомбанк». Результаты проведенных в работе исследований показатели, что кредитный процесс является многогранным понятием и включает в себя большое количество элементов. С этих позиций и с учетом масштабов работы рассмотрено совершенствование организации кредитного процесса в одном ракурсе. Итоги аналитической диагностики показали, что одной из актуальных проблем эффективности кредитного процесса является рост уровня просроченной задолженности. Для решения данной задачи в работе предложено повысить интенсивность использования механизма реструктуризации кредитов заемщиком, имеющих просроченную задолженность. Для прогнозирования показателей кредитной деятельности в ПАО «Совкомбанк» в работе использован метод эконометрического моделирования и, в частности, применен такой инструмент как корреляционно-регрессионный анализ. На основе расчетов в прогнозном периоде величина коэффициента просроченной задолженности в ПАО «Совкомбанк» будет сокращаться при условии роста удельного веса ссуд первой категории в общем объеме кредитного портфеля. Список литературы Аксюхина Н.В. Проблемы и задачи регулирования процентных ставок с целью активизации банковского кредитования [Текст]/ Н.В. Аксюхина, Ю.В. Агибалова // В сборнике: Тенденции и перспективы развития банковской системы в современных экономических условиях. Материалы II международной научно-практической конференции. - 2020. - С. 8-10 Алексеева Н.В. Актуальные направления развития кредитования инвестиционной деятельности по банковскому сектору РФ [Текст]/ Н.В. Алексеева, Т.А. Медведева // В сборнике: перспективные технологии и инновации в АПК в условиях цифровизации. Материалы Международной научно-практической конференции. Чебоксары, 2022. - С.493-495 Алексеева Н.В. Современные методы и продукты инвестиционного кредитования по банковскому сектору РФ [Текст]/ Н.В. Алексеева // В сборнике: аграрная экономика регионов: наука и практика. Материалы Всероссийской (национальной) научно-практической конференции. Чебоксары, 2022. - С.284-289 Алиева Ж.М. Современные особенности и взаимодействие банковского и реального секторов экономики [Текст]/ Ж.М. Алиева // В сборнике: пространственное развитие территорий в условиях цифровизации: социо-эколого-экономические системы. материалы Всероссийской научно-практической конференции с международным участием. Грозный, 2020. - С.363-367 Алтаева Г.С. Особенности кредитования малого бизнеса и их влияние на организацию кредитного процесса [Текст]/ Г.С. Алтаева, Е.А. Бейсеналы // В сборнике: экономика, бизнес, инновации. сборник статей XIX Международной научно-практической конференции. Пенза. - 2022. - С.136-140 Банки и банковское дело [Текст]: учебник и практикум для вузов / под редакцией В. А. Боровковой. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва: Издательство Юрайт, 2023. - 375 с. Войтишкина И.Д. К вопросу принципы организации кредитного процесса в коммерческих банках [Текст]/ И.Д. Войтишкина, П.В. Егоров // В книге: финансы, учет, банки. Тезисы докладов и выступлений III международной научно-практической конференции молодых ученых. Донецк. - 2021. - С.139-141 Вылегжанин Ю.А. Менеджмент бизнес-процессов кредитования малого бизнеса [Текст]/ Ю.А. Вылегжанин // Наука без границ. - 2020. - №7 (47). - С.60-65 Гольцова В.А. Технология организации кредитного процесса [Текст]/ В.А. Гольцова // В сборнике: Молодежь и научно-технический прогресс. Сборник докладов XI международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых: в 4 томах. - 2018. - С.170-174 Гусев Р.С. Банковское кредитование в системе финансирования субъектов малого и среднего бизнеса [Текст]/ Р.С. Гусев, Н.Г. Протас // Вектор экономики. - 2022. - №2 (68). – С.23-30 Джандигова З.М. Современные банковские продукты в сфере кредитования реального сектора экономики [Текст]/ З.М. Джандигова, Н.Н. Мартыненко // Colloquium-journal. - 2020. - №3-7 (55). - С.37-38 Дмитришена С.В. Система кредитования: сущность, элементы, современные тенденции развития [Текст]/ С.В. Дмитришена // Энигма. - 2021. - №40. - С.132-136 Дракина В.В. Кредитование: роль и принципы [Текст] / В.В. Дракина // В сборнике: Проблемы эффективного использования научного потенциала общества. Сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции. - 2020. - С.88-90 Дьяченко М.В. Кредитная политика банка - основа организации процесса кредитования [Текст]/ М.В. Дьяченко // Вестник Омского регионального института. - 2019. - №2. - С.60-63 Зинина М.М. Сущность процесса адаптации бизнес-моделей кредитных организаций под влиянием макроэкономической среды [Текст]/ М.М. Зинина // Финансовая экономика. - 2019. - №1. - С.737-739 Зорин Г.С. Коммерческий кредит в хозяйственном обороте предприятий: преимущества и проблемы [Текст]/ Г.С. Зорин // В сборнике: Ломоносовские научные чтения. Актуальные вопросы фундаментальных и прикладных исследований. Петрозаводск, 2022. - С.37-43 Интернет-портал «Банки.ру». – [электронный ресурс]. - режим доступа свободный. - http://www.banki.ru (дата обращения 10.02.2023) Ищенко К.А. Организация кредитного процесса в региональном коммерческом банке [Текст]/ К.А. Ищенко // В сборнике: Региональное развитие: экономика и социум. Взгляд молодых исследователей. Материалы симпозиума в рамках XVII (XLIX). - 2022. - С.63-65 Кабанова О.В. Кредитование как основа взаимодействия банковского и реального секторов экономики [Текст]/ О.В. Кабанова, Р.К. Хужокова, И.А. Цечоев // В сборнике: Новые информационные технологии как основа эффективного инновационного развития. Сборник статей Международной научно-практической конференции. - 2020. - С.63-66 Карсакова Е.А. Организация кредитного процесса [Текст]/ Е.А. Карсакова, Д.Х. Яндавлетова // В сборнике: Устойчивое развитие территорий: теория и практика. Материалы X Всероссийской научно-практической конференции с международным участием. В 2-х томах. - 2019. - С.74-75 Клишин В.А. Организация кредитного процесса и его совершенствование в коммерческом банке (на примере ПАО Сбербанк) [Текст]/ В.А. Клишин, А.В. Лысова // В сборнике: сборник студенческих работ кафедры «финансы и банковское дело». - Тамбов, 2019. - С.185-191 Лаврушин О.И. Приоритеты развития кредита в современной экономике [Текст] / О.И. Лаврушин // Банковское дело. – 2020. - №1. – 55-60 Лаптева Е.В. Особенности организации кредитного процесса в коммерческих банках региона [Текст]/ Е.В. Лаптева, Ю.С. Лекарева // В сборнике: Социально-экономическое развитие регионов России: тенденции, проблемы, перспективы. Сборник научных трудов II Всероссийской научно-практической конференции. Волгоград. - 2022. - С.179-183 Литвин А.О. Социально-экономическое значение банковского кредитования в развитии экономики Российской Федерации [Текст]/ А.О. Литвин // Modern Science. - 2021. - №6-1. - С.113-119 Манухин А.И. Методы управления ESG-рисками в кредитовании малого и среднего бизнеса [Текст]/ А.И. Манухин // Финансовые рынки и банки. - 2022. - №5. - С.100-105 Марина Д.А. Перспективы внедрения цифровых технологий в процесс внутреннего аудита кредитных организаций [Текст]/ Д.А. Марина // В сборнике: Путь в науку. Современная национальная экономика: молодые ученые новый взгляд. – Орел. - 2022. - С.170-177 Мелсбекова А.М. Особенности организации кредитного процесса в современном коммерческом банке [Текст]/ А.М. Мелсбекова // Известия Иссык-Кульского форума бухгалтеров и аудиторов стран Центральной Азии. - 2019. - №1 (24). - С.127-132 Мурадова С.А. Цифровая трансформация бизнес-процессов кредитных организаций [Текст]/ С.А. Мурадова // В сборнике: Современные вопросы финансовых и страховых отношений в мировом сообществе. - Нижний Новгород - 2022. - С.77-81 Низамова И.Р. Организация кредитного процесса в коммерческом банке [Текст]/ И.Р. Низамова // В сборнике: Актуальные проблемы и перспективы развития экономики в современных условиях. Сборник XIII Международной студенческой научно-практической конференции. Волгоград - 2021. - С.222-226 Николаев П.В. Организация кредитного процесса в коммерческом банке [Текст]/ П.В. Николаев // В сборнике: Развитие финансовой науки: дискуссионные вопросы современных исследований. сборник научных трудов по материалам V-й Всероссийской c международным участием научно-практической конференции молодых ученых. - 2019. - С.255-259 Обручникова Л.Ю. Сущность и роль кредитования коммерческих банков в развитии реального сектора экономики [Текст]/ Л.Ю. Обручникова // В сборнике: ценовой и кредитно-финансовой механизм стимулирования экономического развития России в современных условиях (мировой опыт и отечественная практика). Карачаевск, 2022. - С.244-249 Официальный сайт ПАО «Совкомбанк»: [электронный ресурс]. - режим доступа: https://sovcombank.ru/ (Дата обращения 10.02.2023) Официальный сайт ЦБ РФ. – [электронный ресурс]. – режим доступа. - https://cbr.ru/ (Дата обращения 10.02.2023) Пеганова О.М. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов / О. М. Пеганова. - Москва: Издательство Юрайт, 2023. - 574 с. Перзеке Н.Б. Банковское инвестиционное кредитование как источник финансирования инвестиционной деятельности предприятий [Текст]/ Н.Б. Перзеке // В сборнике: Национальные экономические системы в контексте формирования глобального экономического пространства. Симферополь. - 2021. - С.543-546 Положение Банка России от 1 декабря 2015 г. № 507-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» // СПС «Консультант Плюс». – [электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_190244/ (Дата обращения 10.02.2023) Положение Банка России от 28 июня 2017 г. №590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» // СПС «Консультант Плюс». – [электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru/law/podborki/kreditnyj_risk (Дата обращения 10.02.2023) Приказ Банка России от 24 января 2022 г. № ОД-134 «Об уполномоченных учреждениях Банка России, обеспечивающих регулирование размера обязательных резервов кредитных организаций и контроль за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований» // СПС «Консультант Плюс». – [электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_190244/ (Дата обращения 10.02.2023) Сафарова Е.С. Проблемы и перспективы развития банковского кредитования инвестиционных проектов внедрения энергоэффективных технологий малыми и средними предприятиями [Текст]/ Е.С. Сафарова, С.А. Уразова // В сборнике: Инновационный потенциал банковской деятельности в цифровой экономике. Сборник материалов VI Международной научно-практической конференции. Ростов-на-Дону. - 2022. - С.184-188 Сеничкина В.Н. Проблемы оценки кредитоспособности предприятий в российской банковской практике [Текст]/ В.Н. Сеничкина // В сборнике: Развитие финансовой науки: дискуссионные вопросы современных исследований. - 2021. - С.263-265 Смолякова Н.В. Моделирование оценки бизнес-процессов кредитной организации [Текст]/ Н.В. Смолякова // Научные горизонты. - 2019. - №4 (20). - С.95-99 Смолякова Н.В. Совершенствование процесса управления активами кредитной организации [Текст]/ Н.В. Смолякова // Экономика и предпринимательство. - 2021. - №2 (127). - С.1444-1447 Соловьев П.Д. Место новых финансовых технологий в организации кредитного процесса в российских банках [Текст]/ П.Д. Соловьев // Colloquium-Journal. - 2019. - №13-11 (37). - С.246-248 Степанян Л.Р. Проблемы развития долгосрочного банковского кредитования в России [Текст]/ Л.Р. Степанян // В сборнике: Актуальные проблемы развития социально-экономических систем: теория и практика. Сборник научных статей 12-й Международной научно-практической конференции, Курск. - 2022. - С.354-356 Столярова А.С. Планирование инновационной деятельности кредитных организаций в процессе разработки и внедрения новых технологий в сфере кредитования [Текст]/ А.С. Столярова, И.А. Шалаев // В сборнике: XXIII Всероссийская студенческая научно-практическая конференция Нижневартовского государственного университета. Нижневартовск. - 2021. - С.79-83 Судавцова А.А. Механизм организации кредитного процесса в коммерческом банке [Текст]/ А.А. Судавцова // В сборнике: Проблемы современного социума глазами молодых исследователей - XIII. Материалы XIII Всероссийской научно-практической конференции. Волгоград, 2021. - С.220-222 Титова Е.В. Современные особенности и инновации в организации кредитного процесса в коммерческих банках Российской Федерации [Текст]/ Е.В. Титова // Экономика и управление: проблемы, решения. - 2022. - Т.4. - №8 (128). - С.65-70 Указание Банка России от 06.08.2015 №3752-У «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества» // СПС «Консультант Плюс». – [электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru/law/podborki/kreditnyj_risk (Дата обращения 10.02.2023) Указание Банка России от 07.12.2015 №3883-У «О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы» (Зарегистрировано в Минюсте России 28.12.2015 №40320 // СПС «Консультант Плюс». – [электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_190733 (Дата обращения 10.02.2023) Устенко А.С. Организация кредитного процесса в коммерческих банках [Текст]/ А.С. Устенко // В сборнике: молодой исследователь: вызовы и перспективы. сборник статей по материалам CLXXVI международной научно-практической конференции. Москва. - 2020. - С.53-55 Ушанов А.Е. Организация кредитного процесса в банке: синергетический эффект [Текст]/ А.Е. Ушанов // Инновационное развитие экономики. - 2022. - №5 (71). - С.215-222 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года №17-ФЗ) (с изменениями на 31 декабря 2017 года) (редакция, действующая с 28 января 2022 года)» // СПС «Консультант Плюс». – [электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (Дата обращения 10.02.2023) Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.03.2022) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 18.03.2022) // СПС «Консультант Плюс». – [электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (Дата обращения 10.02.2023) Шлычкова В.К. Развитие современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования [Текст]/ В.К. Шлычкова, Е.А. Оськина // В сборнике: наука и техника. Мировые исследования. Материалы II международной научно-практической конференции. - 2020. - С.77-80 Эльдерова М.Г. Кредитная политика банка как основа организации кредитного процесса [Текст]/ М.Г. Эльдерова // Аллея науки. - 2019. - Т.1. - №11 (38). - С.181-187 Приложения жүктеу/скачать 317.77 Kb. Достарыңызбен бөлісу:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||