Учреждение образования
«Белорусский государственный экономический университет»
Утверждаю
Ректор Учреждения образования
«Белорусский государственный
экономический университет»
________________ В.Н. Шимов
«_____» _________________2011 г.
Регистрационный № УД - ____/баз.
СОВРЕМЕННЫЕ КОНЦЕПЦИИ ФИНАНСОВОГО
МЕНЕДЖМЕНТА
Учебная программа П ступени высшего образования (магистратура)
по специальности 1-25 81 06: «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
2012
СОСТАВИТЕЛЬ: В.М. Аносов, доцент кафедры финансов и финансового менеджмента Учреждения образования «Белорусский государственный экономический университет» кандидат экономических наук, доцент
РЕЦЕНЗЕНТЫ:
РЕКОМЕНДОВАНА К УТВЕРЖДЕНИЮ:
Кафедрой финансов и финансового менеджмента Учреждения образования «Белорусский государственный экономический университет»
Протокол № от 2012 г.
Научно-методическим советом Учреждения образования «Белорусский государственный экономический университет»
Протокол № _______ от ________________
ПРИМЕРНЫЙ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
№ п/п
|
Наименование тем
|
Всего часов
|
в том числе
|
лекции
|
практические
|
1.
|
Предмет и задачи курса «Современные концепции финансового менеджмента» Сущность финансового менеджмента и принципы его организации.
|
2
|
2
|
|
2.
|
Сущность и структура капитала. Цена собственного и заемного капитала Факторы ее определяющие.
|
6
|
4
|
2
|
3.
|
Управление эффективностью основного капитала. Методы планирования и управления инвестиционными ресурсами, методические основы обоснования решений в инвестиционной сфере.
|
8
|
4
|
4
|
4.
|
Сущность оборотных средств, структура и порядок их планирования и формирования, методы управления запасами товарно-материальных ценностей, денежными средствами, дебиторской задолженностью.
|
8
|
4
|
4
|
5.
|
Современные технологии управления денежными затратами предприятия на производство и реализацию продукции. (контроллинг).
|
8
|
4
|
4
|
6.
|
Методы управления объемами продаж (выручкой от реализации). Структура и объемы операционной деятельности.
|
4
|
4
|
|
7.
|
Организация финансового анализа на предприятии.
|
6
|
4
|
2
|
8.
|
Организация финансового планирова-ния.
|
6
|
4
|
2
|
9.
|
Платежеспособность, показатели и формы регулирования, методы финансового оздоровления.
|
4
|
2
|
2
|
10.
|
Управление заемными ресурсами на предприятии.
|
2
|
2
|
|
|
Всего:
|
54
|
34
|
20
|
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Дисциплина «Современные концепции финансового менеджмента» имеет целью формирование на основании знаний сущности финансовых категорий. – имущество предприятия, финансовые ресурсы (капитал собственника), инвестиции, основные и оборотные средства, затраты, прибыль и рентабельность, платежеспособность и т.п., знания показателей их эффективности, а также методических подходов к организации управления финансовыми отношениями на уровне отраслей, предприятий и организаций. На базе понимания сущности объективных финансовых категорий, знания нормативно-правовой базы управления финансами в республике, владения методами организации и управления создаются условия эффективного управления финансами – решения главной задачи финансового менеджмента.
В ходе изучения дисциплины предполагается усвоить, а также через изучение сущности основных финансовых категорий (финансовые ресурсы (капитал собственника), активы (имущество) предприятий, цена капитала, его структура, основные и оборотные средства, современных технологий управления затратами и прибылью -контроллинг, платежеспособность и т.п.) закрепить основные принципы финансового менеджмента: эффективность, взаимосвязь финансовых планов с планами производства и маркетинговой деятельностью предприятий, внутрифирменным управлением, материальная заинтересованность и ответственность, контроль рублем.
Детально рассматриваются сущность и методы использования контроллинга, организация управления денежными потоками, методические подходы к управлению активами предприятий, финансирования инвестиций и прироста собственных оборотных средств, управления платежеспособностью с обязательным использованием числовых примеров. Намечается изучение порядка учета, анализа и планирования основных финансовых показателей, действующий в Республике Беларусь, методов решения стоящих задач, вырабатывается алгоритм выбора наиболее эффективных управленческих решений, основанных на применении экономических методов.
В ходе изучения курса исследуются проблемные вопросы совершенствования организации и управления финансовыми отношениями на уровне предприятия, повышения их эффективности.
В составе дисциплины изучается опыт зарубежных стран, в частности, ФРГ, Японии и возможности его использования на белорусских предприятиях.
Изучение данного курса предполагается в форме лекций и проведения семинарских занятий, на которых будут рассматриваться вопросы, связанные с функционированием финансовых отношений в республике в условиях реформирования экономики.
Предусмотрена систематическая самостоятельная работа над учебным материалом, предусмотренным настоящей программой, работа с нормативно-правовой документацией, формами отчетности и планирования, литературными источниками
В результате изучения дисциплины «Современные концепции финансового менеджмента» магистранты должны углубить свои знания по следующим направлениям:
- содержание и назначение финансового менеджмента, его месте в системе управления хозяйствующего субъекта;
- основные приемы и инструменты финансового менеджмента;
- информационная база, необходимая для выработки и принятия финансовых решений.
В результате изучения курса магистранты должны уметь:
- Принимать финансовые решения в конкретной хозяйственной ситуации;
- управлять процессами движения денежных потоков, формирования и использования капитала.
Иметь навыки:
- финансового планирования;
- финансового анализа;
- оперативного управления финансовыми ресурсами.
Успешное изучение курса «Современные концепции финансового менеджмента» возможно в увязке со следующими дисциплинами
«Теория финансов»,
«Финансы предприятий»,
«Менеджмент»
Бухгалтерский учет»;
«Налоги и налогообложение.
Всего часов 127 из них всего часов аудиторных 54, в том числе лекций 34, практических занятий 20, самостоятельная работа – 73 часа.
Рекомендуемая форма контроля – экзамен.
.
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Тема 1 Предмет и задачи курса «Современные концепции финансового менеджмента». Сущность финансового менеджмента и принципы его организации.
Определение сущности финансового менеджмента и ее проявление в функциях и принципах финансового менеджмента. Роль и значение финансового менеджмента в общей системе управления предприятием.
Цели и задачи финансового менеджмента, связь с общей системой управления Организация финансовой работы на предприятии - согласование. Координация деятельности служб и подразделений предприятия. Нормативно методическая и информационная база финансовой работы.
Особенности и проблемные вопросы организации финансового менеджмента в переходной экономике (нестыковка существующих в рыноч-ной экономике методических подходов с понятийным аппаратом, норматив-но-правовой базой формами учета и отчетности, несовершенство антизат-ратных механизмов, методов налогообложения, низкая действенность управ-ления активами и платежеспособностью и т.п.)
Тема 2. Сущность и структура капитала. Цена собственного и заемного капитала. Факторы ее определяющие.
Формы и методы управления капиталом в переходной экономике.
Понятие капитала, выполняемые им функции, принципы организации Нормативно-правовое регулирование использованием капитала в Республике Беларусь.
Взаимодействие категорий капитал с категорией имущество предприятия Источники формирования первоначального капитала. Чистые активы. Особенность формирования первоначального капитала на предприятиях негосударственной формы собственности.
Показатели и методы управления капиталом:
- в рыночной экономике;
- в переходной экономике (Республика Беларусь)
Источники собственных средств, их содержание и структура. Обязательства предприятия, их структура и значение в финансово-хозяйственной деятельности.
Сущность, условия и факторы управления финансовыми потоками на предприятии. Прямой и косвенный метод анализа денежных потоков.
Анализ состояния финансовых ресурсов и методы планирования финансовых потоков на предприятии. Оптимизация. пропорций между группировкой активов по ликвидности и распределением обязательств по срочности погашении. Методы минимизации рисков вложения финансовых ресурсов.
Тема 3.Управление эффективностью основного капитала. Методы планирования и управления инвестиционными ресурсами, методи-ческие основы обоснования решений в инвестиционной сфере.
Сущность и формы организации капитальных вложений, основных фондов и нематериальных активов.
Виды и методы оценки основных фондов. Особенности оценки долгосрочных финансовых вложений.
Особенности организации инвестирования в корпоративные
ценные бумаги.
Показатели и методические подходы к управлению эффективностью. капитальных вложений, основных фондов и нематериальных активов
- в рыночной экономике;
- в переходной экономике (Республика Беларусь)
Методы планирования величины амортизационных отчислений и их использования
Анализ и планирование источников финансирования инвестиций. Организация материального поощрения за эффективное использование основных фондов.
Проблемные вопросы финансирования инвестиций в основной капитал и ценные бумаги (несовершенство механизмов формирования и использования собственных источников финансирования, высокая доля привлеченных средств, неразвитость рынка корпоративных ценных бумаг и т.п.)
Обобщение опыта внедрения новых форм финансирования инвестиций в основные фонды.
Тема 4. Сущность оборотных средств, структура и порядок их планирования и формирования, методы управления запасами товарно-материальных ценностей, денежными средствами, дебиторской задолженностью
Показатели и методические подходы к управлению оборотными средствами
- в рыночной экономике;
- в переходной экономике (Республика Беларусь)
Методы оценки (дооценки) товарно-материальных ценностей.
Нормирование оборотных средств. Методы оптимизации уровня запасов, применение современных технологий управления запасами (JIT). Организация стимулирования эффективного использования оборотных средств.
Методы анализа состояния и тенденций изменения использования оборотных средств
Проблемные вопросы совершенствования организации и управления оборотными средствами (несовершенство методов нормирования запасов,
отсутствие действенных форм стимулирования, низкая согласованность действий служб и подразделений, отвечающих за использование материальных ресурсов).
Тема 5. Современные технологии управления денежными затратами предприятия на производство и реализацию продукции (контроллинг).
Точка безубыточности, маржинальная прибыль методы определения эффекта операционного рычага.
Сущность расходов организаций. Методы управление (анализа и планирования) расходами организаций.
Анализ факторов увеличения прибыли.
Тема 6. Методы управления объемами продаж (выручкой от реализации). Структура и объемы операционной деятельности.
Сущность и значение выручки от реализации. Условия, факторы и резервы изменения выручки от реализации.
Планирование и прогнозирование выручки от реализации, использование операционного рычага и маржи покрытия.
Проблемные вопросы управления выручкой от реализации.
Тема 7.Организация финансового анализа на предприятии,
Показатели эффективности финансовой деятельности. Резервы улучше-ния финансового состояния предприятий. Разработка мероприятий по повышению эффективности производственно-финансовой деятельности.
Проблемные вопросы организации финансового анализа.
Тема 8. Организация финансового планирования.
Сущность финансового планирования. Организация бюджетирования на предприятии.
Функции центров финансовой ответственности в доведении заданий финансового плана до исполнителей и мониторинге хода их выполнения.
Организация планирования прибыли.
Структура и задачи составления финансового плана и платежного календаря.
Проблемные вопросы финансового планирования.
Тема 9. Платежеспособность, показатели и формы регулирования, методы финансового оздоровления.
Экономическая сущность платежеспособности. Факторы изменения платежеспособности.
Показатели и методы управления платежеспособностью
- в рыночной экономике;
- в переходной экономике (Республика Беларусь)
Коэффициенты финансовой устойчивости их взаимосвязь с состоянием и эффективностью использования производственных ресурсов.
Способы восстановления устойчивого финансового состояния предприятий, оптимизация структуры имущества и источников формирования финансовых ресурсов.
Сущность и методы антикризисного управления.
Методы финансового оздоровления.
Проблемные вопросы совершенствования управления платежеспособностью.
Тема 10. Управление заемными ресурсами на предприятии.
Сущность и формы использования заемных средств на предприятии
Объекты кредитования, источники погашения кредитов и уплаты процентов по ним.
Финансовый рычаг, финансовый левирдж.
Организация планирования поступления и использования кредитных ресурсов.
. ИНФОРМАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Законодательные акты:
1. Особенная часть Налогового кодекса Республики Беларусь. / Нац. центр правовой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2010.
2. «О признании утратившими силу Указа Президента Республики Беларусь от 05.02.1997 №132». «О признании утратившими силу Указа Президента Республики Беларусь от 05.02.1997 №132»: Указ Президента Республики Беларусь от 23.09.10 №484
3. Программа социально-экономического развития Республики Беларусь на 2011-2015 гг. – Официальный сайт Министерства экономики Республики Беларусь - 2010. [Электронный ресурс] http // www.economy.gov.by/ ministry/economy.
4. Основные положения по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг): утв. Постановлением Минэкономики, Минфина, Минстата, Минтруда от 11.02.1998 г. // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правой информ. Республики Беларусь. – Минск, 2010.
5. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности: Постановление Минэкономики, Минфина, Минстата 27.04.07 – Минск: Дикта, 2009. – 95 с.
Литература
-
Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: учебник – / Л.И. Басовский М.: ИНФРА-М, 2007. – 240с.
-
Бочаров В.В. Финансовый менеджмент – / СПб:: Питер, 2007 – 224 с.: - (Серия «Завтра экзамен»).
-
Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. –СПб: Питер, 2007 192с.: (Серия «Краткий курс»).
-
Финансовый менеджмент: учеб. пособие/ А.Н. Гаврилова и др. – 4-е изд. испр. и доп. – М.: КНОРУС, 2007 432с.
-
Ткачук М.И., Киреева Е.Ф. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие/ М.И. Ткачук, Е.Ф. Киреева – 2-е изд. стереотип. – Мн.: Книж. Дом. Экоперспектива 2005 -416 с.
-
Финансовый менеджмент: Учеб. пособие / Д.А. Панков, Л.В. Пашковская и др.;под ред. Д.А. Панкова. – Минск БГЭУ, 2005. – 363 с.
Дополнительная
-
Аносов, В.М. Как преодолеть неплатежеспособность предприятий...// Экономика, финансы, управление, 2006 №10, сс.- 80-86
2. Аносов, В.М. Как преодолеть неплатежеспособность предприятий.// Экономика, финансы, управление, 2006 №10, сс.- 80-86
3. Аносов, В.М Анализируем эффективность использования своих активов. //Экономика / Финансы / Управление, 2008 , №3,сс25-31.
4 Аносов, В.М. О совершенствовании управления выручкой от реализации. // Финансы, учет аудит, № 6, 2009, сс. 22-23.
-
Аносов, В.М. Антикризисный финансовый менеджмент Электронный документ для сети БГЭУ, 2009.
-
Аносов, В.М. Финансовый менеджмент (краткий курс). Электронный документ для сети БГЭУ, 2009.
-
Аносов, В.М. Финансовый менеджмент. Сборник задач для студентов дневной и формы обучения. Электронный документ для сети БГЭУ, 2009.
-
Аносов, В.М. Изменившиеся условия – стимул совершенствования финансовой работы на предприятии. // Белорусский экономический журнал №3, 2009, сс 82-91
-
Аносов, В.М. Финансы и финансовый рынок (Часть I и П) .Электронный документ для сети БГЭУ, 2009.
-
Аносов, В.М. Об использовании резервов совершенствования финансового планирования в современных условиях. Планово-экономический отдел, №7, 2009 , сс. 64-71
-
Аносов, В.М. О некоторых направлениях совершенствования финансового анализа в организациях // Бизнес-инфо, сайт ж. «Главный бухгалтер» сентябрь 2009.
-
Аносов, В.М. Финансовое планирование- основа обеспечения финансовой устойчивости Бизнес-инфо, сайт ж. «Главный бухгалтер» декабрь 2009.
-
Аносов, В.М. Принципы финансового планирования на предприятии.// Финансы, учет. аудит, № 1, 2010, сс. 68-70.
-
Аносов, В.М. Совершенствование финансового планирования – основа повышения финансовой устойчивости и эффективности бизнеса // Планово-экономический отдел, .. №5, 2010, сс. 35-41.
-
Аносов, В.М. Финансовый менеджмент. Краткий курс. (Сборник презентаций в PowerPoint для иностранных магистрантов и студентов ФФБД дневной и заочной формы обучения. Электронный документ). БГЭУ Мн. 2011.
-
Аносов, В.М. Современные концепции финансового менеджмента. (Сборник презентаций в PowerPoint для магистрантов и студентов ФФБД дневной и заочной формы обучения). Электронный документ для сети БГЭУ март 2012
Достарыңызбен бөлісу: |