Необходимость управления кредитными операциями

1.2 Необходимость управления кредитными операциями

Кредитная деятельность банка является одним из основных критериев, отличающих его от небанковских учреждений. В мировой практике значительная часть прибыли банка связана с кредитованием. В то же время невозвращение кредитов, особенно крупных кредитов, может привести банку к банкротству, но из-за его позиции в экономике, к ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития каждого коммерческого банка.

Портфель банковских кредитов подлежит всем основным рискам, которые сопровождают финансовую деятельность: процентный риск, риск ликвидности, риск дефолта по кредиту (кредитный риск).

Управление кредитным риском требует, чтобы банкир постоянно контролировал структуру кредитного портфеля и их качественный состав. В дилемме «рентабельности - риск» банкир должен ограничить норму прибыли, застраховав себя от чрезмерного риска. Он должен проводить политику разгона рисков и предотвращать концентрацию займов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае, если один из них не погасит кредит. Банк не должен рисковать фондами вкладчиков, финансируя спекулятивные, хотя и высокорентабельные проекты. Об этом внимательно следят органы банковского надзора в ходе периодических проверок.

Качество кредитного портфеля банка и обоснованность его кредитной политики - это те аспекты деятельности банка, на которые особое внимание уделяется наблюдателями при проверке банка. Если вы возьмете в качестве примера такую страну, как Соединенные Штаты, согласно Единой межучрежденческой системе присвоения рейтинга деятельности Банка, каждому банку присваивается количественный рейтинг, основанный на качестве портфеля его активов, включая его кредитный портфель. Возможные значения рейтинга:

1. Хороший уровень активности;

2. Удовлетворительный уровень активности;

3. Средний уровень активности;

4. Критический уровень активности;

5. Неудовлетворительный уровень активности.

Чем выше рейтинг качества активов банка, тем реже он будет проверяться федеральными банковскими агентствами.

Контролеры обычно проверяют банковские кредиты, которые превыша-ют установленный минимальный уровень, и выборочно - небольшие займы. Кредиты, которые погашаются своевременно, но имеют некоторые недостатки (когда они выдаются, банк отступил от своей кредитной политики или не получил полный комплект документов от заемщика) называются критически важными кредитами. Займы, которые характеризуются значительными недостатками или которые, по мнению диспетчера, представляют опасность для значительной концентрации кредитных средств в руках одного заемщика или в одной отрасли, называются плановыми кредитами. Запланированный кредит является предупреждением руководителям банков о том, что этот кредит должен находиться под постоянным контролем, а работа необходима для снижения уровня риска банка, связанного с таким кредитом.

Если некоторые займы связаны с риском погашения кредита в будущем, эти кредиты классифицируются как некачественные. Эти кредиты делятся на три группы:

1-Кредиты с повышенным риском, когда уровень защиты банков недостаточен из-за плохого качества залога или способности заемщика погашать кредиты;

2- Сомнительные кредиты, которые могут нанести ущерб банку;

3-Нерентабельные кредиты, которые считаются безнадежными.

Обычная процедура заключается в умножении общей суммы всех займов с повышенным риском на 0,20; сумма всех сомнительных займов составляет 0,50; сумма всех невыгодных кредитов - на 1.00. Эти взвешенные показатели суммируются и сравниваются с суммой резервов для покрытия возможных убытков по банковским кредитам и размерам акционерного капитала. Если взвешенная сумма всех некачественных кредитов слишком велика относительно резерва на возможные потери по кредитам и собственному капиталу, требуется внести изменения в кредитную политику и практику банка или увеличить соответствующий резерв.

Конечно, качество банковских кредитов и других активов является лишь одним из параметров банковской деятельности. Числовые рейтинги также распределяются на основе достаточности капитала банка, качества управления, рентабельности и ликвидности. Все пять показателей банковской деятельности были сведены к числовому показателю, то есть к рейтингу CAMEL.

Данная аббревиатура означает:

• 
  достаточность капитала (capital adequate - С);
  
• 
  качество активов (asset quality - А);
  
• 
  качество управления (management quality - М);
  
• 
  прибыль (earnings - E);
  
• 
  ликвидность (liquidity position - L).
  

Кредитный риск зависит от внешних факторов (связанных с состоянием экономической среды, окружающей среды) и внутренних (обусловленных ошибочными действиями Банка) факторов. Способность управлять внешними факторами ограничена, хотя своевременные действия Банка могут в некоторой степени смягчить их воздействие и предотвратить крупные потери.

Банковская нестабильность может быть связана с чрезмерной зависимостью от небольшого числа кредиторов и / или вкладчиков, промышленности или экономического сектора, региона или страны и, наконец, направления деятельности. Уровень риска напрямую зависит от степени концентрации.

Кредитный риск концентрации относится к рискам, связанным с централизованными кредитами, займами, внебалансовыми обязательствами и т.д. Поскольку степень концентрации оценки риска должна отражать потенциальные убытки, которые могут возникнуть в результате банкротства банка конкретного контрагента, он должен включать сумму кредитного риска, связанного со всеми видами фактических и потенциальных требований, в том числе забалансовые.

Во многих странах, в том числе в России, количество кредитов, выданных клиенту или группе связанных заемщиков, ограничено. Потенциальные риски, связанные с этими кредитами, фактически связаны с ним и представляют собой серьезный риск. Он также требует обязательной информации о максимальном потенциальном риске банка для регуляторов и определяет максимальную сумму таких кредитов (обычно 10-25% от банковского капитала).

В России Центральный банк указывает точный процент кредитов, предоставленных одному или нескольким связанным заемщикам. Общая сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, дисконтированным векселям, займам не должна превышать 25% капитала коммерческого банка.

Это требование действительно, даже если банк выступает только в качестве гаранта или гаранта (в размере 50% от суммы внебалансовых требований - гарантий, поручительств) в отношении любого юридического или физического лица. Но этот показатель не распространяется на акционеров как юридических лиц, так и физических лиц и инсайдеров.

Введение ограничений на предоставление кредитов «инсайдерам» и так называемым защитным кредитам обусловлено тем, что решение о выдаче кредитов крупным акционерам, директорам, топ-менеджерам и прямым или косвенным образом связанным юридическим и физическим лицам может быть продиктовано а не объективностью и целесообразностью, но личными интересами, чреватыми злоупотреблениями, угрожающими опасными последствиями для банковского учреждения и его клиентов. Даже в тех случаях, когда такие кредиты могут быть выданы на коммерческой основе, их сумма, сроки погашения по срокам погашения по процентной ставке могут существенно отличаться от рыночных.

В отношении кредитов, предоставленных одному или нескольким взаимосвязанным акционерам, не должно превышать 20% капитала банка, а общая стоимость таких кредитов не должна превышать 50% капитала банка. В отношении инсайдеров коммерческий банк не может выдавать кредит одному инсайдеру или связанным сторонам с кредитом более 2% собственного капитала банка, а общая сумма не должна превышать 50% капитала.

Концентрация риска может возникать в различных формах. В дополне-ние к концентрации кредитных рисков это может означать чрезмерное воздействие рыночных рисков или риск чрезмерного финансирования, если кредитная организация слишком жестко ориентирована на сегмент рынка как источник средств и доходов или получает значительную долю доходов от ограниченного диапазона транзакций или услуг.

Хорошая банковская практика предполагает диверсификацию рисков по отношению к географическим районам, странам и секторам экономики. Это объясняется тем, что ухудшение экономической ситуации в одном регионе, дестабилизация политической или экономической ситуации в конкретной стране, трудности в определенном секторе экономики могут оказаться слишком большими потерями для банка из-за одновременного прекращения платежей на банковский счет от большого количества клиентов и невозврата ресурсов, размещенных им.

Таким образом, власти пытаются ограничить законодательными средствами риски коммерческих банков, связанные с кредитованием.

Но все же следует отметить, что основные рычаги управления кредитным риском лежат во внутренней политике банка.

Кредитная политика банка определяется общими рекомендациями по операциям с клиентами, которые тщательно разработаны и записаны в меморандуме о кредитной политике и практических действиях персонала банков, переводящих и реализующих эти объекты.

Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетенции руководства банка и уровня квалификации его рядов, участвует в отборе конкретных кредитных проектов и разработке условий кредитного соглашения.

В процессе управления кредитными операциями коммерческого банка существует несколько общих характерных этапов:

- разработка целей и задач кредитной политики банка;

- создание административной структуры для управления кред.риском и принятия управленческих решений;

- изучение финансового состояния заемщика;

- изучение кредитной истории заемщика, его деловых отношений;

- разработка и подписание кредитного соглашения;

- анализ рисков невозврата кредитов;

- кредитный мониторинг заемщика и весь портфель кредитов;

- договоренности о возврате просроченных и сомнительных кредитов и продаже залога.

Все, что было сказано выше, подтверждает, что банку необходимо организовать и точно настроить кредитную политику. Таким образом, он сможет своевременно реагировать на изменения в кредитной политике государства, а также снизить возможные внутренние риски в организации процесса кредитования.