Законодательстве рф» «Безель-iii»

В настоящее время проблема оценки достаточности капитала актуальна для коммерческих банков и для регулирующих органов, призванных осуществить надзор за функционированием банковской системы. Различные подходы к оценке достаточности капитала банка широко обсуждаются специалистами в области банковского дела различных стран, дискуссии ведутся как в рамках национальных банковских систем, так и на уровне международных финансово-кредитных организаций.

26 июня 2004 года управляющие центральными банками и руководители органов банковского надзора десяти стран – создателей Базельской системы одобрили документ, известный как Соглашение Базель-II. Объявленная базовая цель формата Базель-II состоит в построении солидного фундамента пруденциальных (предусмотрительных) методов регулирования капитала, надзора и рыночной дисциплины, а также в дальнейшем развитии риск-менеджмента и финансовой стабильности.

• 
  создание наиболее точно отражающей рискованность положения банков системы расчета регулятивного капитала с рисковым взвешиванием активов на основе контролируемых квалифицированных оценок рисков либо самими банками, либо независимыми агентствами;
  
• 
  более точное и контролируемое применение инструментов снижения риска;
  
• 
  новые требования к капиталу под операционный риск;
  
• 
  совершенствование работы (методов, процедур, организации взаимодействия друг с другом и с поднадзорными банками) органов надзора;
  
• 
  более широкое, подконтрольное по составу и содержанию, но благоразумное раскрытие информации о банке, его продуктах, услугах, инструментах, рисках, противорисковых мероприятиях и методиках.
  

Сравним две методики расчета достаточности капитала банка: по Базелю-I и по Базелю-II на примере одно из крупных банков России по состоянию на 01.01.2011 (Таблица № 2).

В декабрьском заявлении Базельского комитета говорилось, что одной из главных причин разрастания экономического и финансового кризиса стало то, что банковский сектор во многих странах основывался на чрезмерной балансовой и забалансовой долговой нагрузке. Для усиления банковской системы и предотвращения будущих кризисов Базельский комитет по банковскому надзору согласовал новые, более жесткие требования к банковскому капиталу, взяв за основу решения, принятые министрами финансов и главами центробанков стран G20. Основные аспекты нового Соглашения, вступившего в силу 12 сентября 2010 года, направлены на усиление минимальных требований к капиталу. Вступивший в силу документ не отменяет положения Базель II, а лишь дополняет и усиливает их. Требования Базель III сосредоточены вокруг собственного капитала, поскольку он представляет собой высшую степень ликвидности и, следовательно, является наилучшей формой аммортизации финансовых потерь.

Одним из ключевых отличий нового Базельского документа является переход от рекомендаций к требованиям, за невыполнение которых предусмотрена ответственность. Банки, которые не смогут привести свою деятельность в соответствие с указанными требованиями, будут вынуждены снижать размеры бонусных выплат и сократить выплаты дивидендов по акциям.

«Буфер консервации капитала» представляет собой дополнительный резерв, объемом 2,5% капитала первого уровня. Таким образом, суммарные требования к капиталу первого уровня составят 7% (2,5%+4,5%). Цель такого резервирования, в соответствии с пресс-релизом Базельского комитета, заключается в «гарантиях того, что банки будут поддерживать резерв капитала, который может быть использован для амортизации убытков в периоды финансового и экономического стресса».

Кроме наблюдения за выполнением требований Базельского соглашения, национальным регуляторам отводится роль контролеров объемов кредитования в национальных экономиках. Инструмент для выполнения данной функции – «контрциклический буфер». Назначение его объема, - от 0% до 2,5% собственного капитала банка, должно препятствовать чрезмерному росту кредитования в национальных экономиках.

Базельским документом предусмотрен контроль соотношения собственного и заемного капитала с целью определения безрискового значения. В качестве безрискового принимается 3% уровень капитала первого уровня. Данный показатель будет внедряться с 2013 по 2017 годы и, после корректировки, станет обязательным.

В качестве инструмента контроля ликвидности представлен показатель покрытия ликвидности Liquidity Coverage Ratio (LCR). Данный показатель контролирует покрытие оттока капитала за 30-дневный срок запасом высоколиквидных активов. Внедрение LCR планируется с 2015 года. С целью контроля достаточности финансирования представлен показатель Net Funding Stability Ratio (NFSR), отражающий соотношение между доступным и требуемым объемами финансирования. Внедрение NFSR планируется с 2018 года.

Банки, влияние которых на экономику слишком высоко и дефолт которых может послужить причиной дальнейших критических изменений, названы «Регулярно важными». К таким банкам предъявляются повышенные требования резевов, стоящие достаточно далеко от граничных значений, указанных Базельским комитетом.

Собственный капитал банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что их потребности будут удовлетворены. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам обеспечивает стабильность и надежность всей банковской системы страны. Потому контроль за достаточностью собственного капитала банка занимает одно из центральных мест в системе пруденциального надзора, который направлен на обеспечение стабильной, устойчивой работы кредитного учреждения. Главная цель надзора—ограничение банковских рисков, а не устранение возможности банкротства банка вследствие плохо управления им.