Таблица 1 – Объем валовой продукции сельского хозяйства

С целью повышения уровня продовольственной безопасности в текущем году были приняты меры по расширению посевных площадей основных сельскохозяйственных культур. Общая посевная площадь сельскохозяйственных культур составила 746,48 тыс. га или на 13% больше, чем в 2008 году.

Посевная площадь зерновых культур составила 622,5 тыс. га или на 79,7 тыс. га больше, чем в 2008 году. В результате сложившихся неблагоприятных погодно-климатических условий в период вегетаций, а именно из-за продолжительной засухи отмечено гибель яровых зерновых культур на площади 345,2 тыс. га, что составляет 55,5 % посевных площадей. Урожайность зерновых культур составила 5,4 ц/га, в 2008 году – 13,3 ц/га (в весе после доработки). Валовой сбор зерна составил 146,4 тыс. тонн (в весе после доработки) или 20,5% к уровню 2008 года.

Валовой сбор зерна составил 146,4 тыс. тонн (в весе после доработки) или 20,5% к уровню 2008 года. Полученный урожай с остатками зерна пшеницы 2008 года полностью обеспечивает потребности области в продовольственном зерне.

Поголовье овец и коз в хозяйствах всех категорий составило 813,0 тыс. голов, что на 5,6 % больше, лошадей – 65,2 тыс. голов (рост 6,8 %), птицы – 937,7 тыс. голов (рост 4,5%), поголовье свиней составило 26,1 тыс. голов на уровне 2008 года.

В течении ряда лет в отрасли животноводства сохраняется положительная динамика развития. За 2009 год реализация скота и птицы на убой в живой массе во всех категориях хозяйств составила 77,3 тыс. тонн, что на 2,3% больше чем в 2008 году. Молока произведено 233,6 тыс. тонн или на 1,0 % больше 2008 года, яиц – 112,5 млн. шт. или увеличилось на 5,9%. Овечьей шерсти настрижено 1635 тонн или 99% к 2008 году.

В Западно-Казахстанской области в 2009 году реализовано 11 инвестиционных проектов. В сфере переработки сельхозпродукции завершены крупные проекты по строительству завода по выработке растительного масла с годовой мощностью 7,4 тыс. тонн, молочно-товарной фермы на 500 голов, убойного цеха с первичной переработкой мяса, мельничного комплекса фирмы «Бюлер» с проектной мощностью переработки 150 тонн зерна в сутки. Продолжается строительство откормочного комплекса на 8,6 тыс. голов КРС с завершением во втором полугодии 2010 года.

Основные задачи на 2010 год: обеспечить рост объмов производства продукции сельского хозяйства и отраслей переработки; повысить урожайность и качество основных сельскохозяйственных культур на основе применения перспективных сортов, посевного материала высоких репродукций; повысить эффективность производства путем широкого применения влагоресурсосберегающей технологии в зерновом производстве и капельного орошения в овощеводстве; развивать средне-крупнотоварное производство животноводческой продукции; продолжить техническую и технологическую модернизацию отраслей сельского хозяйства и переработки путем привлечения инвестиций специализированных организаций АПК.

Дальнейшая реализация программы индустриально-инновационного развития области позволит обеспечить устойчивое развитие реального сектора экономики области, модернизацию действующих производств с использованием научно-технического прогресса и внедрение международных стандартов качества на производимую продукцию позволит решить проблему выпуска экспортоориен-тированной и конкурентоспосонлй продукции.

Таким образом совокупность институциональных преобразований в агропромыш-ленном комплексе позволит существенным образом расширить инвестиционный потенциал в регионе, что в целом будет способствовать дальнейшему повышению конкурентоспособности отечественного товаропроизводителя сельскохлзяйственного сырья и агропродовольствия.

1. Государственная программа индустриально-инновационного развития Респуб-лики Казахстан на 2003-2015 годы, утвержденная указом президента Республики Казахстан от 17 мая 2003 г. – №1096 // САПП. – 2003. – С. 23-24.

УДК: 005. 6

Научный руководитель: К. Г. Ахметов, кандидат с.-х. наук, профессор

Руководство предприятия изначально должно обеспечить принятие обязательств по разработке и внедрению системы менеджмента качества, а также постоянное улучшение её результативности посредством: разработки политики в области качества, обеспечение разработки целей в области качества, проведение анализа, обеспечение необходимыми ресурсами [1].

"Причины неудовлетворительной результативности и эффективности разработанных и даже сертифицированных СМК (разработка ради получения сертификата и формальное внедрение) можно назвать субъективными, они зависят от личности директора, его опыта и знаний.

Обратимся к внутреннему содержанию стандартов, к их роли и месту в управленческом цикле. Они устанавливают требования к процедурам, составу входной и выходной информации и т.д. Но рациональность и обоснованность решений, связанных с улучшением процессов и качества продукции, являются результатом функционирования СМК и зависят от того, насколько результативно она работает. Степень достижения целей, эффективность принятых мер зависят также от знания, опыта и интуиции тех, кто принимает решения, от их аналитических способностей. По оценкам ряда специалистов, успех СМК на 90% зависит именно от этих факторов. Стандарты менеджмента качества следует воспринимать лишь как средство, создающее условия для решения комплекса проблем в области качества. И это не недостаток стандартной модели качества, а ошибки ее применения. Полагаясь же только на формализованные элементы (хотя они очень важны), руководители и специалисты компании будут ждать от СМК того, чего она обеспечить не может.

Например, в соответствии с п. 5.6 "Анализ со стороны руководства" стандарта ИСО 9001:2000 (Рисунок 1) в СМК устанавливаются входные данные (обратная связь от потребителей, результаты аудитов, рекомендации по улучшению) и выходные (решения и действия, направленные на улучшение процессов, повышение качества продукции и др.). Естественно, что в конечном итоге эффект от этой операции зависит и от качества входных данных, и от качества принятых по входным данным решений, которые, в свою очередь, зависят и от качества разработки СМК, и от качества ее функционирования [1].

К провалу не только СМК, но и всей компании могут привести:

• 
  ошибки при выборе целей, разработке процессов СМК (в частности, обеспечивающих ее постоянное улучшение), ошибки при определении параметров их результативности и эффективности;
  
• 
  нарушения технологии предусмотренных СМК работ;
  
• 
  неполнота или ошибки собираемых данных о качестве;
  
• 
  неквалифицированный или безответственный персонал.
  

Как сделать работу по созданию и внедрению СМК плодотворной? Прежде всего, следует задаться вопросами: зачем в компании это делают, и какой может быть при этом политика в области качества.

Рассмотрим политику в области качества на примере УМГ «Уральск» АО «Интергаз Центральная Азия».

АО «Интергаз Центральная Азия» является крупнейшей казахстанской компанией, предоставляющей услуги по транспортировке, хранению и подаче газа для потребителей как в Республике Казахстан, так и за ее пределами. Настоящая политика проводится посредством:

• 
  развития профессионализма, повышения компетентности и персональной ответственности работников;
  
• 
  применения и совершенствования стимулов, побуждающих эффективную деятельность персонала вовлечения всех работников с целью непрерывного повышения удовлетворенности потребителей предоставляемыми услугами и устойчивого развития компании руководство берет на себя обязательства;
  
• 
  постоянно повышать результативность системы менеджмента качества в соответствии с требованиями международного стандарта ISO 9001:2000 применительно к транспортировке, хранению и подаче газа;
  
• 
  обеспечить соответствие законодательным, нормативным требованиям и требованиям потребителей услуг;
  
• 
  снижение уровня несоответствий во всех направлениях деятельности Общества;
  
• 
  обеспечивать взаимовыгодное сотрудничество со всеми заинтересованными сторонами
  
• 
  постоянно совершенствовать и развивать управленческие процессы;
  
• 
  постоянно повышать результативность во всех направлениях деятельности общества и предотвращать возможные отказы путем повышения надежности работы оборудования за счет его модернизации, внедрения новых технологий и автоматизации производственных процессов.
  

Руководство предприятия должно обеспечить, чтобы цели в области качества были установлены в соответствующих подразделениях и на соответствующих уровнях. Цели в области качества должны быть измеримыми и согласуемыми с политикой в области качества. Для обеспечения достижения целей на плечи руководства ложатся следующие обязанности:

• 
  планирование создания и развития системы менеджмента качества;
  
• 
  сохранение целостности системы менеджмента качества при планировании и внедрении в неё изменений.
  

1. 
   обеспечению разработки, внедрения и поддержания в рабочем состоянии процессов, требуемых системой менеджмента качества;
   
2. 
   предоставлению отчетов о функционировании системы менеджмента качества и необходимости улучшений;
   
3. 
   содействию распространения понимания требований по всему предприятию [2].
   

Анализировать систему необходимо через определенные временные интервалы. Это необходимо делать,  чтобы понимать постоянную пригодность системы, её адекватность и результативность. В анализ включается оценка возможности улучшения и потребность в изменениях в системе менеджмента качества предприятия, в том числе в политике и целях в области качества.

Выходные данные для анализа со стороны руководства должны включать следующую информацию:

• 
  результаты проверок качества;
  
• 
  обратную связь от потребителей;
  
• 
  функционирование процессов и соответствие продукции;
  
• 
  статус предупреждающих и корректирующих действий;
  
• 
  последующие действия, вытекающие из предыдущего анализа со стороны руководства;
  
• 
  изменения, которые могли бы повлиять на систему менеджмента качества;
  
• 
  рекомендации по улучшению.
  

• 
  к повышению результативности системы менеджмента качества и её процессов;
  
• 
  улучшению продукции согласно требованиям потребителей;
  
• 
  потребности в ресурсах [3].
  

2. Ветлужских, Е. Управление по целям в системе менеджмента качества / Е. Ветлужских // Управление персоналом. – 2005. – №3. – С. 62-63.

3. Москвин, В. А. Управление качеством в бизнесе: Рекомендации для руководителей предприятий, банков, риск-менеджеров / В. А. Москвин. – М. : Финансы и статистика. – 2006. – 384с.
УДК: 336.76 (075.8)
КАЧЕСТВО КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКОВ

ВТОРОГО УРОВНЯ ЗАПАДНО-КАЗАХСТАНСКОЙ ОБЛАСТИ
Э. К. Изимкулова, магистрант

Научный руководитель: А. А. Ким, кандидат экон. наук

Последствия глобальной финансовой нестабильности, турбулентность на внешних рынках, а также девальвация тенге, отразились на качестве активов банков второго уровня, и в частности на качестве кредитного портфеля. Снижение кредитования банками экономики, и как следствие спад в реальном секторе, отразились на таких показателях качества кредитного портфеля, как рост просроченной задолженности, а также увеличение доли неработающих займов.

В частности, объем просроченной задолженности по Западно-Казахстанской области за 3 квартал 2009 года увеличился на 10 %, с начала года – в 2,2 раза и составил на 1 октября 2009 года 5858,3 млн. тенге или 6,7 % общего объема кредитных вложений.

Объем просроченных долгов юридических лиц за 3 квартал 2009 года на 1,6% (с начала года в 2,5 раза) до 2434,4 млн. тенге, а их доля в общем объеме кредитов юридическим лицам составила 7,4 %. Наибольшие долги по возврату кредитов имеют предприятия торговли и строительства.

Кроме того, объем просроченных кредитов физическими лицами на 1 октября 2009 года составил 3423,9 млн. тенге (доля в объеме кредитов физическим лицам 6,2 %) и увеличился по сравнению со 2 кварталом 2009 года на 17 %, а по сравнению с началом года в 2 раза. При этом увеличение объема просроченных кредитов имеет место, как по ипотечным кредитам, так и по потребительскому кредитованию.

Более 30 % банков склонны считать, что заемщики будут испытывать дальнейшее ухудшение финансового состояния с ростом уровня просрочек и пролонгаций займов, а также дальнейшим ухудшением качества обеспечения.

Выпуск продукции (товаров и услуг) активными субъектами малого предпринимательства Западно-Казахстанской области за январь-декабрь 2009 года снизился по сравнению с соответствующим периодом 2008 года (в постоянных ценах) на 6,1 % и составил 82,4 млрд. тенге [1, с.1].

Общий объем основного долга по кредитам банков экономике области по итогам 3 квартала 2009 года снизился на 3,2 % (с начала года – на 5,8 %), и составил на 1 октября 2009 года 87855,3 млн. тенге.

Кредиты в национальной валюте за 3 квартал 2009 года снизились на 3,9 % и составили 62319,4 млн. тенге, а кредиты в иностранной валюте – на 1,5 %, составив 25535,9 млн. тенге. Удельный вес тенговых кредитов по сравнению с предыдущим кварталом снизился с 71,4 % до 70,9 %.

Долгосрочные кредиты за 3 квартал 2009 года снизились на 3,4 % до 76179,2 млн. тенге, а краткосрочные кредиты – на 1,9 % до 11676,1 млн. тенге. В результате удельный вес долгосрочных кредитов в кредитных вложениях снизился с 86,9 % до 86,7 %.

Сумма долга по кредитам юридическим лицам снизилась на 1,3% до 32881,3 млн. тенге, по физическим лицам – на 4,3 % составив 54974,1 млн. тенге.

Заметных изменений в отраслевой структуре кредитных вложений за 3 квартал 2009 года не произошло. Доля кредитов, направленных на развитие заемщиков – юридических лиц в строительстве составляет 19,3 %, в промышленном производстве – 17,3 %, сельском хозяйстве – 11 % объема кредитных вложений небанковских юридических лиц.

В отраслях промышленности наиболее значительные объемы направлены на развитие предприятий, занимающихся производством машин и оборудования, готовых металлических изделий, производство пищевых продуктов – около 78 % объема кредитных вложений в промышленность.

Наиболее же значимыми потребителями кредитных ресурсов среди небанковских юридических лиц остаются предприятия оптовой и розничной торговли.

Ужесточение кредитной политики в 4 квартале 2009 года относилось к рискованным направлениям кредитования и имело место увеличение маржи по рискованным видам кредитования и ужесточение требований к залоговому обеспечению кредитов.

Кредитный долг субъектов малого предпринимательства на 1 октября 2009 года снизился по сравнению со 2 кварталом 2009 года на 3,1 % до 27256,6 млн. тенге, что составляет 31,0 % от общего объема кредитов экономике области. В отраслевой структуре кредитования субъектов малого предпринимательства преобладают кредиты, направленные в сферу торговли (48,1 %).

В структуре финансирования, как оборотных, так и основных средств у большинства предприятий (90,9 % и 60,8 % соответственно) высокую роль продолжают играть собственные средства. Число предприятий, пользующихся кредитами банков для пополнения оборотных средств, снизилось до 20,3 %, а число предприятий, использующих кредиты для инвестиций основных средств, снизилось до 3,5 % [2, с. 8].

Кредитные вложения физических лиц сконцентрированы в основном в сфере ипотечного и потребительского кредитования. Однако, если темпы ипотечного кредитования характеризуются некоторым ростом, то темпы потребительского кредитования заметно снижаются.

Объем потребительских кредитов, выданных населению в 3 квартале 2009 года составил 1317,2 млн. тенге и снизился по сравнению со 2 кварталом 2009 года на 17,9 %. Объем потребительского кредитования на 1 октября 2009 года составил 22667,7 млн. тенге и снизился за квартал – на 7 %, с начала года – на 14,5 %.

В целях улучшения качества кредитного портфеля, банки продолжают проводить работу по реструктуризации займов и взысканию залогового имущества, как по корпоративному сектору, так и по розничному сегменту кредитования.

Одной из значимых проблем для банков стоит реализация накапливаемых залогов, зачастую заемщики из-за ухудшения своего финансового положения отказываются от обязательств по займам, и их залоговое имущество переходит в банк, а реализовать залог, который обесценился, особенно недвижимость, достаточно сложно из-за низкой ликвидности рынка недвижимости.

Как показывают результаты обследования банков второго уровня, проведенного «Национальным Банком Республики Казахстан», кредитная политика большинства банков в настоящее время достигла максимальной жесткости. Принципы проведения кредитной политики, используемой банками при кредитовании корпоративного сектора, все активнее используются банками и при кредитовании физических лиц. В частности более интенсивно стала использоваться оценка отраслевого риска: для представителей ряда профессий, которые носят нестабильный характер, получение кредита стало более затруднительным.

При этом банками отмечены негативные ожидания относительно качества ссудного портфеля, что характеризуется ростом просроченных долгов.

Сокращение внешнего спроса в результате рецессии в большинстве стран, падение цен на основные статьи казахстанского экспорта, сокращение объемов инвестиций привели к заметному снижению деловой активности и сужению рынков сбыта продукции. Это повлекло за собой спад производства в стране, в свою очередь, отразившись на финансовом состоянии организаций реального сектора, в том числе и на способности погашать долги перед банками второго уровня.

Кроме того, ускоренное развитие строительного сектора обострило проблемы национальной экономики в связи с излишне перегретым рынком жилья. За короткий период строительный сектор стал одним из крупномасштабных секторов экономики.

В результате возник эффект «пузыря», когда стоимость недвижимости намного превысила реальную. И как только в экономике начали превалировать кризисные явления, цены на жилье стали снижаться, что не позволило инвесторам продать квартиры по приемлемым ценам. Кризис на рынке недвижимости отразился негативно как на строительных организациях, так и на частных лицах, получавших кредит на покупку и строительство недвижимости по завышенным ценам.

Инвестиции в жилищное строительство по Республике Казахстан за январь-июль 2009 составили 55 % от аналогичного периода 2008 г [3, с.59].

Так, за 3 квартал 2009 года в Западно-Казахстанской области было выдано ипотечных кредитов на сумму 663,6 млн. тенге. Основной долг по ипотечным кредитам населению на 1 октября 2009 года составил 16942,5 млн. тенге (увеличение с начала года на 0,2 %).

Объективными причинами ухудшения качества ипотечных займов под залог недвижимости, являются в первую очередь, обесценение залоговой недвижимости, наблюдаемое в течение 2008-2009 гг. Так, цены, как на первичную, так и на вторичную недвижимость снизились по разным оценкам в 1,5-2 раза, что в свою очередь оказывает достаточно сильное финансовое давление на заемщиков. В настоящее время, заемщику легче отказаться от жилья, чем погашать кредит в течение 15-20 лет, по цене выше рыночной в 2-3 раза, с учетом вознаграждения.

Во-вторых, по данным отчетности банков второго уровня, ипотечные жилищные займы в иностранной валюте составили 51,9 % в совокупных ипотечных жилищных займах, в связи с чем переоценка основного долга и вознаграждения вследствие девальвации тенге, а также сокращение рабочих мест в реальном и финансовом секторе экономики негативно повлияли на финансовое положение заемщиков, и на способность данных заемщиков погашать долг.

Вместе с тем, «Агентством Республики Казахстан по регулирования и надзору финансового рынка и финансовых организаций» принимались своевременные и адекватные меры по ограничению рисков, присущих деятельности финансовых организаций, задолго до проявления первых признаков нестабильности на мировых финансовых рынках, и как следствие, на отечественном финансовом рынке. Так, были приняты следующие меры:

1. 
   последовательное повышение требований к капитализации банков в рамках пруденциального регулирования:
   

• 
  повышение требований капитализации банков к обязательствам перед нерезидентами РК;
  
• 
  повышение требования к достаточности собственного капитала в отношении займов, связанных с недвижимостью и потребительским кредитованием;
  

2. 
   совершенствование системы риск – менеджмента;
   
3. 
   совершенствование системы внутреннего контроля в банках второго уровня.
   

В настоящее время, «Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций» применяет консервативный подход к достаточности собственного капитала и формированию провизий банков. Кроме того, совместно с представителями «Международного Валютного Фонда», была разработана макроэконометрическая модель стресс-тестирования банковского сектора, которая учитывает связь между такими переменными как ВВП, безработица, обменный курс, цены на недвижимость и вероятностью дефолта в кредитном портфеле банков [4, с. 5].

«Правительством Республики Казахстан», «Национальным Банком Республики Казахстан» и «Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций» был принят и реализован комплекс первоочередных мер, направленных на поддержку отечественной экономики и стабилизации финансового сектора.

Однако, данные меры недостаточны в условиях негативных тенденций в реальном секторе экономики страны и глобальных кризисных явлениях.

Наблюдавшийся в докризисный период рост экономики, а вместе с ним улучшение благосостояния населения, в частности, характеризующееся увеличением доходов, активное развитие строительной индустрии, увеличение спроса на жилье вызвали увеличение спроса на кредитные ресурсы со стороны населения. Избыток свободных денежных средств, доступность кредитных ресурсов и отсутствие достаточных возможностей для инвестирования, и как следствие спекулятивные настроения на рынке недвижимости, привели к высокому росту цен на нем, и его перегреву. Кроме того, снижение цен на нефть и металлы, также негативно сказалось на экономике Казахстана, ориентированной на экспорт сырья.

Для улучшения качества кредитного портфеля, банки второго уровня Западно-Казахстанской области проводят процессы реструктуризации и взыскания залогового имущества. Так, пик интенсивности этих операций пришелся на второй квартал 2009 года. В этом периоде темп роста количества реструктурированных займов и взысканий залогового имущества, по свидетельству банков, несколько снизился – в равной степени это касается как займов юридическим лицам, так и физическим.

В целом, банки в настоящее время постепенно переходят к тактике, которая сводится к «спасению» относительно перспективных в плане улучшения качества кредитов заемщиков и признанию убытков и отчуждению залогов по займам, качество которых, предположительно, не будет улучшаться после проведения реструктуризации.

Что касается распределения степени риска, то имеет место тенденция роста кредитного риска. Также ощутимым риском для банков является рост операционного риска. Необходимо также отметить, что риск ликвидности и валютный риск для банков постепенно снижаются, последний показатель снижен до минимума.

В части источников дополнительного финансирования банки продолжают полагаться преимущественно на привлечение вкладов физических и юридических лиц. Банки также придают высокое значение увеличению капитала за счет средств действующих акционеров и реинвестированию полученной прибыли.

Погашение внешних обязательств банков Западно-Казахстанской области в 4 квартале 2009 года проводилось в среднем за счет следующих источников:

• 
  за счет внутренних обязательств;
  
• 
  за счет реструктуризации;
  
• 
  за счет сокращения активов и требований к резидентам;
  
• 
  за счет снижения внешних активов;
  
• 
  за счет рефинансирования обязательств перед нерезидентами на внешних рынках.
  

Кредитная активность банков оставалась объективно низкой в течение всего 2009 года. Основная причина заключалась в последствиях несбалансированного роста системы в прежние годы и кредитном консерватизме, движущими факторами которого являются текущие убытки и сохраняющиеся ожидания высоких экономических и финансовых рисков, недостаточная капитализация и ликвидность [5, с. 4].

В рамках оптимизации процедуры оценки кредитного риска и формирования адекватного уровня провизий «Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций» предполагается внедрение контрцикличного подхода, при котором требования к формированию резервов под возможные потери в период экономического роста будут повышены и наоборот. Также будет внедрено формирование резервов на случай наступления стрессовых ситуаций или шоков. Раннее признание ожидаемых потерь по кредитам, прежде чем начнется экономический спад, вносит свой вклад в создание буферов до тех пор, пока доходы остаются хорошими, снижая давление на финансовое состояние банков и обеспечивая предоставление кредитов в периоды рецессии. В настоящее время, принцип контрцикличности успешно реализован в Испании. С 2000 года банки Испании обязаны были увеличивать резервы при выдаче каждого кредита. По мнению специалистов, Испания лучше многих стран переживает текущий кризис. Так, в начале 2008 года отношение созданных резервов к неработающим кредитам у ее банков превышало 200 % против 60 % в среднем по ЕС.

Ключевой особенностью динамических резервов является то, что они предназначены для отражения кредитных рисков и кредитных потерь, которые могут создать в банковских кредитных портфелях в периоды бума, прежде чем они станут очевидными в спаде. Динамические (статистические) резервы предназначены не для замены существующих резервов, а для пополнения специальных резервов. Динамические (статистические) резервы имеют уравновешивающее влияние на сильные колебания в уровне резервов, созданные против потерь стоимости конкретного актива, а в случае условного обязательства – потерь по возможному исполнению банками своих обязательств. С увеличением активов и обязательств банков одновременно должны создаваться специальные и динамические (статистические) резервы.

Необходимо отметить, что в основе фундаментальных причин глобального кредитного кризиса лежали значительные ошибки в системе риск-менеджмента и корпоративного управления в банках второго уровня. Не являются при этом исключением и казахстанские финансовые организации. Такие недостатки в институтах публичного интереса в отдельных случаях ведут к неоправданным убыткам, а в иных - к прямому мошенничеству. Их невозможно оценить и ограничить только на уровне пруденциальных нормативов.

С учетом общемировых рекомендаций должны быть существенно пересмотрены концепция и подходы к построению эффективной системы внутреннего контроля и риск-менеджмента в банках. Одновременно должны быть усовершенствованы подходы и процедуры надзорного органа к оценке качества и эффективности систем управления рисками и корпоративного управления, применяемых финансовыми организациями, в том числе путем установления дополнительных требований по самооценке систем управления рисками и внутреннего контроля. При этом, концепция и подходы к созданию и оценке эффективных систем внутреннего контроля и риск-менеджмента в отношении различных финансовых организаций должны быть в необходимой степени унифицированы надзорным органом.

В целях усиления риск-менеджмента и улучшения корпоративного управления в финансовых организациях должны быть подвергнуты пересмотру вопросы четкого распределения обязанностей, полномочий и ответственности менеджмента финансовых организаций, налаживания механизма оперативного взаимодействия между подразделениями финансовой организации, обеспечения наличия эффективного порядка принятия решений при осуществлении деятельности.

Также должны быть пересмотрены вопросы установления более «прикладных» требований в части определения допустимых лимитов на риски, связанные с осуществлением деятельности на финансовом рынке, усовершенствования процедур применения финансовой организацией стресс-тестинга и планирования экономического капитала, необходимого для принятия рисков, возникающих в ходе текущей деятельности, в качестве резерва на случай непредвиденных потерь для поддержания платежеспособности на определенное время, что будет способствовать улучшению эффективности деятельности за счет экономически выгодных операций с учетом соотношения «риск-доходность» и обеспечит дополнительную помощь в принятии стратегических решений.

В рамках системы управления рисками и внутреннего контроля также должны быть усовершенствованы процедуры предотвращения легализации (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, и финансирования терроризма, а также пересмотрены политики вознаграждений и материальных стимулирований в финансовых организациях, прежде всего, на основе принципов ориентированности как минимум на среднесрочный результат и транспарентности, как внутри, так и за пределами организации в целях повышения прозрачности и обеспечения эффективного мониторинга. При этом политика вознаграждения и материального стимулирования будет оцениваться как неотъемлемая часть системы оценки финансовой устойчивости и выявление ее несоответствия уровню устойчивости рискам, присущим финансовой организации.

Качество и эффективность системы управления рисками и корпоративного управления должны быть основаны на обеспечении наличия эффективного порядка принятия решений при осуществлении деятельности, позволяющего органу финансовой организации, уполномоченному принимать подобные решения, владеть полным перечнем информации, как о положительных последствиях данного решения, так и о возможных рисках. Такой порядок принятия решений предполагает вовлеченность в процесс подготовки информации и обсуждения всех подразделений организации, ответственных за различные аспекты ее деятельности. При этом особое внимание должно быть уделено повышению ответственности и установлению требований к компетентности руководителей и работников подразделений риск-менеджмента, равно как и органов управления банков второго уровня.

Так, можно сделать вывод, что одним из ключевых факторов обеспечения стабильного и полноценного функционирования банковской системы является наличие развитого и устойчивого реального сектора экономики с диверсифицированной структурой. Попытки диверсифицировать экономику, избавить ее от излишней зависимости от нефти и создать сегменты малого и среднего бизнеса, работающие в производственной сфере, предпринимались, но не были доведены до конца, как и попытки, сделать казахстанский бизнес более прозрачным и с более понятной структурой акционеров. В новых условиях необходимо пересмотреть принципы и стратегию банков второго уровня РК, в первую очередь с ориентацией на обслуживание потребностей национальной экономики и обеспечение ее устойчивого роста, что требует адекватного пересмотра деятельности субъектов экономики - клиентов банков.