Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының және сақтандыру брокерінің
ақша қаражатының қозғалысы туралы шоғырландырылмаған есебі
(ақша қаражатының қозғалысы туралы шоғырландырылған есебі)
200_ жылғы «____» __________ жағдайы бойынша
(мың теңгемен)
Баптың атауы
|
Ескерту*
|
есептi
жыл
|
өткен
жыл
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Салық салынғанға дейiнгi пайда (шығын)
Ақшамен жасалмайтын операциялар
баптарына енгiзiлген түзетулер:
|
|
|
|
Амортизациялық аударымдар және тозу
|
1
|
|
|
Күмәндi борыштардың резервi бойынша шығыс
|
2
|
|
|
Қаржы активi құнының өзгеруiнен болған
жұмсалмаған кiрiс және шығыс
|
3
|
|
|
ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2008.21.07 № 61 қаулысымен 4 жол алынып тасталды
|
ҚР Ұлттық Банкі Басқармасының 2008.21.07 № 61 қаулысымен 5 жол алынып тасталды
|
Ақшаға байланысты емес баптарға
енгiзiлген басқа да түзетулер
|
6
|
|
|
Операция активтерiндегi және
мiндеттемелердегi өзгерiстерге
дейiнгi операциялық кiрiс (шығыс)
Операция активтерiнiң (артуы) кемуi
Орналастырылған салымдардың (артуы) кемуi
|
7
|
|
|
Саудаға арналған және сату үшiн қолда
бар бағалы қағаздардың (артуы) кемуi
|
8
|
|
|
"Керi РЕПО" операциясының (артуы) кемуi
|
9
|
|
|
Қайта сақтандыру активтерінің (артуы) кемуі
|
10
|
|
|
Сақтандырушылардан (қайта
сақтандырушылардан) және делдалдардан
алынатын сыйлықақылардың (артуы) кемуi
|
11
|
|
|
Қайта сақтандыру бойынша есептелген комиссиялық кірістердің (артуы) кемуі
|
11-1
|
|
|
Басқа да дебиторлық берешектiң
(артуы) кемуi
|
12
|
|
|
Сақтандырушыларға берiлген
заемдардың (артуы) кемуi
|
13
|
|
|
Болашақ кезеңдер шығыстарының (артуы) кемуi
|
14
|
|
|
Басқа да активтердiң (артуы) кемуi
|
15
|
|
|
Операциялық мiндеттемелердiң артуы (кемуi)
Еңбек сiңiрiлмеген сыйлықақы резервiнiң
сомасының артуы (кемуi)
|
16
|
|
|
Өмiрдi сақтандыру (қайта сақтандыру)
шарттары бойынша болмаған шығындар
резервiнiң сомасының артуы (кемуi)
|
17
|
|
|
Аннуитет шарттары бойынша болмаған
шығындар резервiнiң сомасының
артуы (кемуi),
|
18
|
|
|
Болған, бiрақ мәлiмденбеген шығындар
резервiнiң сомасының артуы (кемуi),
|
19
|
|
|
Мәлiмденген, бiрақ реттелмеген шығындар
резервiнiң сомасының артуы (кемуi),
|
20
|
|
|
Қосымша резервтердiң сомасының
артуы (кемуi),
|
21
|
|
|
Қайта сақтандырушылармен есеп
айырысудың артуы (кемуi)
|
22
|
|
|
Сақтандыру (қайта сақтандыру)
қызметi бойынша делдалдарымен есеп
айырысудың артуы (кемуi)
|
23
|
|
|
Сақтандыру (қайта сақтандыру)
шарттары бойынша төленетiн
шоттардың артуы (кемуi)
|
24
|
|
|
Басқа да кредиторлық
берешектiң артуы (кемуi)
|
25
|
|
|
"Керi РЕПО" операциясының (артуы) кемуi
|
26
|
|
|
Болашақ кезеңдер шығыстарының (артуы) кемуi
|
27
|
|
|
Басқа да мiндеттемелердiң (артуы) кемуi
|
28
|
|
|
Операциялық қызмет нәтижесiнде
ақшаның артуы және кемуi
|
|
|
|
Төленген корпоративтiк табыс салығы
|
29
|
|
|
Салық салынғаннан кейiнгi операциялық
қызметтен түскен ақшаның жиынтық
артуы және кемуi
Инвестициялық қызметке байланысты
ақшалай түсiмдер және төлемдер
Өтелгенге дейiн ұсталатын бағалы
қағаздар сатып алу (сату)
|
30
|
|
|
Негiзгi құрал-жабдықтар және
материал емес активтер сатып алу
|
31
|
|
|
Негiзгi құрал-жабдықтар және
материал емес активтер сату
|
32
|
|
|
Басқа заңды тұлғалардың капиталына
салынған инвестициялар
|
33
|
|
|
Басқа да түсiмдер мен төлемдер
|
34
|
|
|
Инвестициялық қызметтен түскен
ақшаның жиынтық артуы және кемуi
|
|
|
|
Қаржылық қызметке байланысты
ақшалай түсiмдер мен төлемдер
|
|
|
|
Акциялар шығару
|
35
|
|
|
Акциялардың алынып қойылуы
|
36
|
|
|
Құрылтайшылар жарналарының ұлғаюы (азаюы),
|
36-1
|
|
|
Алынған заемдар
|
37
|
|
|
Дивидендтер төлеу
|
38
|
|
|
Азшылық үлесiнiң өсуi (азаюы)
|
39**
|
|
|
Басқа да түсiмдер мен төлемдер
|
40
|
|
|
Қаржылық қызметтен түскен
ақшаның жиынтық артуы және кемуi
Ақшаның есептi кезеңдегi таза
жиынтық өсуi және азаюы
|
|
|
|
Есептi кезең басындағы ақша
және ақша баламаларының қалдығы
|
41
|
|
|
Есептi кезең аяғындағы ақша
және ақша баламаларының қалдығы
|
42
|
|
|
* 2-бағанда қаржылық есептің түсіндірме жазбасында немесе қосымшаларында көрсетілген баптар бойынша ескертулердің нөмірлері көрсетіледі
** Осы жол шоғырландырылған қаржылық есеп жасау кезінде толтырылады
Бірінші басшы _____________________ күні ______________
Бас бухгалтер _____________________ күні ______________
Орындаушы __________________
Мөрдің орны
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2003 жылғы 6 желтоқсандағы
№ 442 қаулысына
4-қосымша
4-нысан
__________________________сақтандыру (қайта сақтандыру)
ұйымының/сақтандыру брокерінің
200_жылғы «__»____________________жағдай бойынша
капиталындағы өзгерістер туралы шоғырландырылмаған есебі
(капиталындағы өзгерістер туралы шоғырландырылған есебі)
(мың теңгемен)
|
Бас ұйымның капиталы
|
Азшылықтың үлесі
|
Капиталдың
жиынтығы
|
Жарғылық капитал
|
Резервтік
капитал
|
Басқа да резе-
рвтер
|
Бөлінбеген
пайда (зиян)
|
Барлығы
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Өткен кезеңнің
басындағы
сальдо
|
|
|
|
|
|
|
|
Есеп саясатын-
дағы өзгеріс-
тер және қате-
лерді түзету
|
|
|
|
|
|
|
|
Өткен кезеңнің
басында қайта
есептелген
сальдо
|
|
|
|
|
|
|
|
Негізгі
құрал-жабдық-
тарды қайта
бағалау
|
|
|
|
|
|
|
|
Сатуға арнал-
ған қолда бар
бағалы қағаз-
дар құнының
өзгеруі
|
|
|
|
|
|
|
|
Ақша ағынын
хеджирлеу
|
|
|
|
|
|
|
|
Басқа опера-
циялардан
түскен пайда
(зиян)
|
|
|
|
|
|
|
|
Капиталдың
тікелей өзінде
танылған пайда
(зиян)
|
|
|
|
|
|
|
|
Кезең ішіндегі
пайда (зиян)
|
|
|
|
|
|
|
|
Кезең ішіндегі
барлық пайда
(зиян)
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивидендтер
|
|
|
|
|
|
|
|
Акцияларды
эмиссиялау
(жарналар)
|
|
|
|
|
|
|
|
Сатып алынған
акциялар
(жарналар)
|
|
|
|
|
|
|
|
Ішкі
аударымдар
|
|
|
|
|
|
|
|
оның ішінде:
|
|
|
|
|
|
|
|
негізгі
құрал-жабдық-
тардың жинақ-
талған қайта
бағалауының
өзгеруі
|
|
|
|
|
|
|
|
резервтік
капиталды
қалыптастыру
|
|
|
|
|
|
|
|
Басқа да
операциялар
|
|
|
|
|
|
|
|
Есепті
кезеңнің
басындағы
сальдо
|
|
|
|
|
|
|
|
Есеп саясатын-
дағы өзгеріс-
тер және қате-
лерді түзету
|
|
|
|
|
|
|
|
Есепті кезең-
нің басындағы
қайта саналған
сальдо
|
|
|
|
|
|
|
|
Негізгі құрал-
жабдықтарды
қайта бағалау
|
|
|
|
|
|
|
|
Сатуға арнал-
ған қолда бар
бағалы қағаз-
дар құнының
өзгеруі
|
|
|
|
|
|
|
|
Ақша ағынын
хеджирлеу
|
|
|
|
|
|
|
|
Басқа опера-
циялардан
түскен пайда
(зиян)
|
|
|
|
|
|
|
|
Капиталдың
тікелей өзінде
танылған пайда
(зиян)
|
|
|
|
|
|
|
|
Кезең ішіндегі
пайда (зиян)
|
|
|
|
|
|
|
|
Кезең ішіндегі
барлық пайда
(зиян)
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивидендтер
|
|
|
|
|
|
|
|
Акцияларды
эмиссиялау
(жарналар)
|
|
|
|
|
|
|
|
Сатып алынған
акциялар
(жарналар)
|
|
|
|
|
|
|
|
Ішкі
аударымдар
|
|
|
|
|
|
|
|
оның ішінде:
|
|
|
|
|
|
|
|
негізгі
құрал-жабдық-
тардың жинақ-
талған қайта
бағалауының
өзгеруі
|
|
|
|
|
|
|
|
резервтік
капиталды
қалыптастыру
|
|
|
|
|
|
|
|
Басқа да
операциялар
|
|
|
|
|
|
|
|
Есепті
кезеңнің
аяғындағы
сальдо
|
|
|
|
|
|
|
|
«Бас ұйымның капиталы» және «Азшылықтың үлесі» бағандары шоғырландырылған қаржылық есептілікті жасау кезінде толтырылады.
Шоғырландырылмаған қаржылық есептілікті жасау кезінде немесе еншілес ұйымдары болмағанда сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары және сақтандыру брокерлері 2-6-бағандарды толтырады.
Бірінші басшы __________________________ күні______________
Бас бухгалтер __________________________ күні______________
Орындаушы_______________________________
Телефон_________________________________
Мөрдің орны
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2003 жылғы 6 желтоқсандағы
№ 442 қаулысына 5-қосымша
Шоғырландырылған (шоғырландырылмаған) қаржылық
есепке түсіндірме жазбаны толтыру тәртібі
1. Шоғырландырылған (шоғырландырылмаған) қаржылық есепке түсіндірме жазбаға мыналар кіруі тиіс:
1) есепті кезеңде активтер мен міндеттемелер бойынша болған өзгерістер;
2) есепті кезеңде қаржы-шаруашылық қызметінің нәтижелері бойынша болған өзгерістер;
3) есепті кезеңде ақша қаражаты бойынша болған өзгерістер;
4) есепті кезеңде капитал бойынша болған өзгерістер.
2. Шоғырландырылған (шоғырландырылмаған) қаржылық есепке түсіндірме жазбада мынадай ақпарат, онымен шектелмей ашылуы тиіс:
1) қауымдасқан және еншілес ұйымдардың тізімі, аффилиирлену туралы ақпарат - қарым-қатынас сипаты мен ауқымы;
2) бас сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы/сақтандыру брокері мен еншілес ұйымдары арасындағы өзара қарым-қатынас сипаты;
3) атауы, тіркелген елі немесе орналасқан жері, оларға қатысу үлесі, дауыс беретін акциялар үлесі көрсетілген басқа аффилиирленген тұлғалардың тізімі;
4) еншілес ұйымдарды сатып алудың немесе сатудың есепті және өткен кезеңдегі қаржылық көрсеткіштерге ықпалы;
5) бас сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы/және сақтандыру брокері жеке қаржылық есебінде еншілес ұйымдарға инвестицияларды есепке алу үшін пайдаланылатын әдіс;
6) қауымдасқан ұйымдарға инвестицияларды есепке алу үшін пайдаланылатын әдістер;
7) еншілес ұйымның есебін шоғырландырылған қаржылық есепке енгізбеу себептері;
8) шоғырландырылған қаржылық есеп баптарына есеп беру субъектілерінің есепке алу саясатының осы баптарында қолданылатын талаптарының әр түрлі болуы себепті жасау мүмкін болмаған түзетулер;
9) жекелеген қаржылық есептердің біріктіруге, түзетуге және ауыстыруға жататын баптары, сондай-ақ шоғырландыру нәтижелері;
10) азшылық үлесін құрайтын қатысушылардың атауын, олардың еншілес ұйымдарға қатысу үлесін көрсете отырып, азшылық үлесі туралы ақпарат;
11) есеп беру субъектілерінің бірлескен қызметке қатысуы туралы ақпарат.
Достарыңызбен бөлісу: | 
