Практикум по дисциплине «Налог и налогообложение»



Pdf көрінісі
бет125/136
Дата03.01.2022
өлшемі1.5 Mb.
#451256
түріПрактикум
1   ...   121   122   123   124   125   126   127   128   ...   136
Nalogi-i-nalogooblozhenie

Задача 12.3
Индивидуальный предприниматель не состоит на учете в качестве платель-
щика НДС. Проверкой установлена выписка счет-фактуры на сумму 320 000 тенге 
НДС. 
Выявить вид нарушения, оформить протокол и постановление об администра-
тивных правонарушениях.
Задача 12.4
Согласно представленному расчету текущие платежи составили 375 000 тенге. 
Проверкой установлено 400 000 тенге.
Определить вид нарушения и размер административного взыскания.
Задача 12.5
Срок непредставления Упрощенной декларации индивидуальным предприни-
мателем составил 72 дня.
Определить размер штрафа.
Задача 12.6
При проверке индивидуального предпринимателя установлено, что фактичес-
ки товаров на складе составило на сумму 470 000 тенге.
Из них часть товаров на сумму 220 000 тенге отражена в документах, осталь-
ной товар в учетной документации не записан.
Определить размер штрафа и указать, какая статья Кодекса РК «Об админи-
стративных правонарушениях» была нарушена.
Задача 12.7
Оформить уведомление по исполнению налогового обязательства № 1572 от 
16 сентября на бесспорное взыскание платежей в бюджет на основании следую-
щих данных:
1. Плательщик: ТОО «Лада и К» РНН 391700002227, обслуживается в филиале 
«БТА Банка», расчетный счет № 918015.
2. Получатель: Налоговый комитет г. Костаная, РНН 391700061516 счет 
№ 080400, обслуживает бюджетный банк.
3. Сумма недоимки: НДС 419294-00.
4. Код бюджетной классификации 105101.


111
Задача 12.8
Оформить уведомление по исполнению налогового обязательства № 1573 от 
17 сентября на бесспорное взыскание платежей в бюджет на основании следую-
щих данных:
1. Плательщик: ТОО «ВВА», РНН 391700048513, расчетный счет № 458603 
в БТА Банке.
2. Получатель: Налоговый комитет г. Костаная, РНН 391700061516, расчетный 
счет № 080400, обслуживает Казначейство.
3. Сумма к взысканию 119 500 тенге, штраф, пеня по корпоративному подоход-
ному налогу по акту проверки.
4. Код бюджетной классификации 101101.
Задача 12.9
Сумма НДС за I квартал составляет 1 452 000 тенге. Фактически налог уплачен 
в бюджет 30 мая (срок уплаты до 25 числа второго месяца, следующего за отчет-
ным кварталом). Ставка рефинансирования НБ РК составила 7,5%. 
Рассчитать сумму пени по НДС за несвоевременное перечисление налога 
в бюджет.
Задача 12.10
В  ходе  проверки  установлено,  что  индивидуальным  предпринимателем  был 
занижен платеж по НДС на 85 000 тенге (100 000 вместо 185 000) и перечислен 
несвоевременно с опозданием на 67 дней.
Определить сумму финансовых санкций.
Ставку рефинансирования НБ РК принять на момент решения задачи.
Задача 12.11
Индивидуальный  предприниматель  осуществлял  реализацию  товаров  без 
применения ККМ. 
Указать статью и размер взыскания.
Задача 12.12
ТОО «Партнер» является субъектом среднего бизнеса. Налоговой проверкой 
установлено, что часть подакцизных товаров реализуется с нарушением, а имен-
но без учетно-контрольных марок. 
Указать статью и размер штрафа.
Задача 12.13
На  основании  данных  за  IV  квартал  по  торговому  предприятию  «Элита–93» 
определить:
1. сумму начисленного и зачетного НДС;
2. сумму налога в бюджет или к возмещению из бюджета.
Выписать налоговую счет-фактуру на поступившие товары от поставщика.
Начислить финансовые санкции за нарушение налогового законодательства.
Составить декларацию по НДС.


112
Содержание операций:
1. Приобретены от кондитерской фабрики «Баян–Сулу» кондитерские изделия 
по договорным ценам, в т.ч. НДС – 1 780 000 тенге.
2. Торговая надбавка предприятия 15%. 
3. Реализованы кондитерские изделия по рыночным ценам.
4. НДС по реализованным товарам.
5. Оплачены счета за транспортные услуги по доставке товаров, в т.ч. НДС – 
35 000 тенге.
6. Предъявлены счета за услуги городской тепловой сети, Костанайской рас-
пределительной электрокомпании на сумму, в т.ч. НДС – 8500 тенге.
7. Фактически налог уплачен в бюджет с опозданием на 72 дня.
8. Ставку рефинансирования Национального банка на день уплаты платежей 
принять на момент решения задачи.
Задача 12.14
Составить инкассовое распоряжение № 3 от 29 марта 20__ г.
Отправитель денег: АО «Казвторчермет», РНН 391700063593
Банк отправителя: Банк ТуранАлем.
Бенефициар: Налоговый комитете по г. Костанай, РНН 391700061516
Банк бенефициара: ОУ Казначейство
Вид налога: социальный налог, код 105101, сумма 46362 тенге (для справок: 
бенефициар – лицо, получающее доходы).


Достарыңызбен бөлісу:
1   ...   121   122   123   124   125   126   127   128   ...   136




©dereksiz.org 2024
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет