Практикум по дисциплине «Налог и налогообложение»
жүктеу/скачать 1.5 Mb. Pdf көрінісі
|
- Бұл бет үшін навигация:
- Задача 12.5 Срок непредставления Упрощенной декларации индивидуальным предприни- мателем составил 72 дня. Определить размер штрафа. Задача 12.6
- Задача 12.10
- Задача 12.11 Индивидуальный предприниматель осуществлял реализацию товаров без применения ККМ. Указать статью и размер взыскания. Задача 12.12
- Задача 12.13
- Задача 12.14
| Задача 12.3
Индивидуальный предприниматель не состоит на учете в качестве платель- щика НДС. Проверкой установлена выписка счет-фактуры на сумму 320 000 тенге НДС. Выявить вид нарушения, оформить протокол и постановление об администра- тивных правонарушениях. Задача 12.4 Согласно представленному расчету текущие платежи составили 375 000 тенге. Проверкой установлено 400 000 тенге. Определить вид нарушения и размер административного взыскания. Задача 12.5 Срок непредставления Упрощенной декларации индивидуальным предприни- мателем составил 72 дня. Определить размер штрафа. Задача 12.6 При проверке индивидуального предпринимателя установлено, что фактичес- ки товаров на складе составило на сумму 470 000 тенге. Из них часть товаров на сумму 220 000 тенге отражена в документах, осталь- ной товар в учетной документации не записан. Определить размер штрафа и указать, какая статья Кодекса РК «Об админи- стративных правонарушениях» была нарушена. Задача 12.7 Оформить уведомление по исполнению налогового обязательства № 1572 от 16 сентября на бесспорное взыскание платежей в бюджет на основании следую- щих данных: 1. Плательщик: ТОО «Лада и К» РНН 391700002227, обслуживается в филиале «БТА Банка», расчетный счет № 918015. 2. Получатель: Налоговый комитет г. Костаная, РНН 391700061516 счет № 080400, обслуживает бюджетный банк. 3. Сумма недоимки: НДС 419294-00. 4. Код бюджетной классификации 105101. 111 Задача 12.8 Оформить уведомление по исполнению налогового обязательства № 1573 от 17 сентября на бесспорное взыскание платежей в бюджет на основании следую- щих данных: 1. Плательщик: ТОО «ВВА», РНН 391700048513, расчетный счет № 458603 в БТА Банке. 2. Получатель: Налоговый комитет г. Костаная, РНН 391700061516, расчетный счет № 080400, обслуживает Казначейство. 3. Сумма к взысканию 119 500 тенге, штраф, пеня по корпоративному подоход- ному налогу по акту проверки. 4. Код бюджетной классификации 101101. Задача 12.9 Сумма НДС за I квартал составляет 1 452 000 тенге. Фактически налог уплачен в бюджет 30 мая (срок уплаты до 25 числа второго месяца, следующего за отчет- ным кварталом). Ставка рефинансирования НБ РК составила 7,5%. Рассчитать сумму пени по НДС за несвоевременное перечисление налога в бюджет. Задача 12.10 В ходе проверки установлено, что индивидуальным предпринимателем был занижен платеж по НДС на 85 000 тенге (100 000 вместо 185 000) и перечислен несвоевременно с опозданием на 67 дней. Определить сумму финансовых санкций. Ставку рефинансирования НБ РК принять на момент решения задачи. Задача 12.11 Индивидуальный предприниматель осуществлял реализацию товаров без применения ККМ. Указать статью и размер взыскания. Задача 12.12 ТОО «Партнер» является субъектом среднего бизнеса. Налоговой проверкой установлено, что часть подакцизных товаров реализуется с нарушением, а имен- но без учетно-контрольных марок. Указать статью и размер штрафа. Задача 12.13 На основании данных за IV квартал по торговому предприятию «Элита–93» определить: 1. сумму начисленного и зачетного НДС; 2. сумму налога в бюджет или к возмещению из бюджета. Выписать налоговую счет-фактуру на поступившие товары от поставщика. Начислить финансовые санкции за нарушение налогового законодательства. Составить декларацию по НДС. 112 Содержание операций: 1. Приобретены от кондитерской фабрики «Баян–Сулу» кондитерские изделия по договорным ценам, в т.ч. НДС – 1 780 000 тенге. 2. Торговая надбавка предприятия 15%. 3. Реализованы кондитерские изделия по рыночным ценам. 4. НДС по реализованным товарам. 5. Оплачены счета за транспортные услуги по доставке товаров, в т.ч. НДС – 35 000 тенге. 6. Предъявлены счета за услуги городской тепловой сети, Костанайской рас- пределительной электрокомпании на сумму, в т.ч. НДС – 8500 тенге. 7. Фактически налог уплачен в бюджет с опозданием на 72 дня. 8. Ставку рефинансирования Национального банка на день уплаты платежей принять на момент решения задачи. Задача 12.14 Составить инкассовое распоряжение № 3 от 29 марта 20__ г. Отправитель денег: АО «Казвторчермет», РНН 391700063593 Банк отправителя: Банк ТуранАлем. Бенефициар: Налоговый комитете по г. Костанай, РНН 391700061516 Банк бенефициара: ОУ Казначейство Вид налога: социальный налог, код 105101, сумма 46362 тенге (для справок: бенефициар – лицо, получающее доходы). жүктеу/скачать 1.5 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|