Образовательная программа: 6В04104 «Финансы» программа дисциплины (syllabus) «Налоговая система и политика» астана-2023 Программа дисциплины «Налоговая система и политика»
жүктеу/скачать 79.22 Kb.
|
| 11.2. Вопросы для рубежного контроля 2
Социальный налог: экономическая сущность и основы построения. Плательщики социального налога. Объект налогообложения. Виды оплат физическим лицам, включаемые в фонд оплаты труда. Налогообложение недропользователей. Содержание и сфера применения специальных платежей и налогов с недропользователей. Налоговый режим в контрактах на недропльзование. Модели налогового режима: первая модель, вторая модель. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса Специальный налоговый режим: экономическое содержание и сфера применения. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса: особенности построения и механизм применения. Специальный налоговый режим на основе патента, упрощенной декларации. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств. Приведите пример применения ставок акцизов. Выявите различия между адвалорными и твердыми ставками акцизов, дайте им характеристику. Определите категорию налогов, к которой относится КПН. Объясните различие между совокупным годовым доходом и налогооблагаемым доходом. Приведите пример расчета, обоснуйте алгоритм действий. Раскройте сущность специального налогового режима на основе патента, приведите пример расчета. Объясните различия между видами налогового контроля. Объясните сущность налога на игорный бизнес и фиксированного налога. Раскройте их различие между собой. Объясните различия между видами специальных налоговых режимов на основе патента и на основе упрощенной декларации. Раскройте сущность специального налогового режима на основе упрощенной декларации. Обоснуйте, в каких случаях налогоплательщик может обжаловать результаты налоговых проверок и действий (бездействий) должностных лиц налоговых органов? Изложите свое понимание понятия «налоговое администрирование», раскройте его сущность. Объясните различия между содержанием форм и методов налоговых проверок. Дайте определение понятию «совокупный годовой доход», раскройте его состав и структуру. Дайте определение фиксированному налогу, перечислите объекты и субъекты налога. Перечислите специальные налоговые режимы, действующие в Казахстане. Опишите их. Опишите построение социального налога, перечислите объекты и субъекты налогообложения. Объясните необходимость и экономическое содержание налогового контроля. Объясните различие между способами взимания налогов, приведите примеры. Назовите элементы налога на транспортные средства, приведите примеры расчета налога. Объясните различие между ОПВ и ОППВ, социальным налогом и социальными отчислениями. Дайте определение налоговой ставке, опишите ее значение в системе налогообложения, перечислите виды налоговых ставок. Объясните различия между видами налоговой политики, приведите примеры. Назовите органы регулирования налоговых отношений и налогового контроля в РК, опишите их сферу деятельности. Объясните различие между сборами, пошлинами и платежами. Чем они отличаются от налогов? Объясните различие между пропорциональными, прогрессивными, фиксированными, регрессивными ставками налога. Приведите примеры. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая отчетность. 35. Объясните, что относится к налогам с фонда оплаты труда. Уточните какие налоги уплачиваются работником, а какие – работодателем. Критически оцените особенности государственного налогового регулирования на современном этапе развития казахстанской экономики. Объясните различия между косвенными и прямыми налогами, перечислите виды налогов. Определите категорию, к которой относится налог на имущество. Сравните плательщиков, объект обложения, ставки для юридических и физических лиц. Объясните различия между определением суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет и механизмом определения суммы НДС, подлежащей принятию в зачет. Приведите пример пропорционального и раздельного методов, дайте им характеристику. Определите категорию, к которой относится налог на транспортные средства. Сравните плательщиков, объект обложения, ставки для юридических и физических лиц. Дайте определение понятию «налоговая нагрузка», перечислите элементы, используемые для ее расчета. Определите категорию, к которой относится земельный налог. Сравните плательщиков, объект обложения, ставки, сроки уплаты налога для юридических и физических лиц. Определите связь налоговых ставок, налоговых льгот и их влияние результаты деятельности юридических и физических лиц, а также доходы госбюджета. Определите категорию налогов, к которой относится ИПН. Приведите пример расчета ИПН, обоснуйте алгоритм действий. Раскройте особенности исчисления земельного налога по различным категориям земель целевого назначения в РК. Перечислите налоги, относящиеся к налогам недропользователей. Перечислите налоги и отчисления, которые уплачиваются работодателем с фонда заработной платы. Приведите примеры их расчета. Определите категорию, к которой относится платеж по возмещению исторических затрат. Объясните различие между ним и другими платежами. Перечислите ставки социального налога и опишите механизм их применения. Налоговые проверки. Админстративная отвественность. Обжалование результатов проверки. жүктеу/скачать 79.22 Kb. Достарыңызбен бөлісу:
|