Образовательная программа: 6В04104 «Финансы» программа дисциплины (syllabus) «Налоговая система и политика» астана-2023 Программа дисциплины «Налоговая система и политика»



жүктеу/скачать 79.22 Kb.
бет2/4
Дата21.02.2024
өлшемі79.22 Kb.
#492751
түріОбразовательная программа
1   2   3   4
Налоговая система и политика 2024

Иметь представление:
- об основных понятиях, терминах и их определениях в области налогообложения;
- о теоретических основах, целях и принципах формирования налоговых систем;
- о порядке исчисления и уплаты налогов в Республике Казахстан;
- об основах нормативно-правового регулирования налогообложения.


Пререквизиты: Экономическая теория, Микроэкономика и макроэкономика
Постреквизиты: Государственное регулирование экономики, Планирование государственных финансов.


4. Формат обучения: очное
5. Темы и продолжительность их изучения
5.1. Лекционные занятия по дисциплине



№№
п/п

Тема занятия

Объем,
часы

Неделя изучения

1

Понятие налога и его признаки.

2

1

2

Виды налогов и их функции.

2

2

3

Налоговая политика и ее роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.

2

3

4

Принципы построения налоговой системы Республики Казахстан. Концепции налогообложения.

2

4

5

Органы налоговой службы.

2

5

6

Корпоративный подоходный налог.

2

6

7

Индивидуальный подоходный налог.

2

7

8

Налог на добавленную стоимость и акцизы.

2

8

9

Специальные платежи и налоги с недропользователей

2

9

10

Социальный налог.

2

10

11

Земельный налог.

2

11

12

Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.

2

12

13

Налог на транспортные средства, имущество и особенности налогообложения нерезидентов.

2

13

14

Сборы, платы, пошлины.

2

14

15

Налоговое обязательство и налоговый контроль.

2

15

ИТОГО:

30






5.2. Практические занятия



№№
п/п

Тема занятия

Форма проведения

Объем,
часы

Неделя изучения

1

Понятие налога и его признаки.

Решение тестовых заданий

1

1

2

Виды налогов и их функции.

Решение кейс задач

1

2

3

Налоговая политика и ее роль в реализации экономической политики государства. Налоговый механизм.

Устный опрос

1

3

4

Принципы построения налоговой системы Республики Казахстан. Концепции налогообложения.

Решение тестовых заданий

1

4

5

Органы налоговой службы.

Решение кейс задач

1

5

6

Корпоративный подоходный налог.

Решение кейс задач

1

6

7

Индивидуальный подоходный налог.

Решение кейс задач

1

7

8

Налог на добавленную стоимость и акцизы.

Решение кейс задач

1

8

9

Специальные платежи и налоги с недропользователей

Решение тестовых заданий

1

9

10

Социальный налог.

Защита презентации

1

10

11

Земельный налог.

Защита презентации

1

11

12

Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.

Решение кейс задач

1

12

13

Налог на транспортные средства, имущество и особенности налогообложения нерезидентов.

Решение кейс задач

1

13

14

Сборы, платы, пошлины.

Защита презентации

1

14

15

Налоговое обязательство и налоговый контроль.

Защита презентации

1

15

ИТОГО:




15






6. Задания самостоятельной работы



№

Тема занятия

Форма контроля

Цель и содержание задания

Срок сдачи

1.

Анализ социально-экономической эффективности совершенствования налоговой системы Республики Казахстан

Письменная работа ROS

Цель: сбор, изучение, анализ материала и написание письменной работы ROS
Содержание:
1) Сущность и критерии оценки общей социальной эффективности совершенствования налоговой системы.
2) Анализ результатов совершенствования налоговой системы Республики Казахстан и их оценка.

1-15 неделя



7. Время консультаций
Консультации - каждый вторник с 12:00 до 13:00 час в аудитории С222 или направлять свои вопросы по электронному адресу: aipov@tau-edu.kz

8. Расписание проверок знаний обучающихся
Проверка знаний студентов осуществляется в ходе проведения практических занятий и консультаций согласно утвержденному графику


9. Критерии оценки знаний обучающихся, требования преподавателя



Тип задания



Вес каждого задания, в %

Оценочная шкала

Исключения и отличительные особенности

Распределение оценок

Выступление на семинарских занятиях

10

50-100

«Отлично»



90-100 баллов

Защита презентаций

10

«Хорошо»



70-89 баллов

Выполнение заданий

10

«Удовлетворительно»



50-69 баллов

Решение кейсов

10

«Неудовлетворительно, не зачтено»

0-49 балов

1. Актуальность и содержание выполненного задания,
соответствие теме, его самостоятельность
2. Правильность оформления и выполнение работы в срок
3.Умение логически мыслить и формулировать выводы




Письменная работа ROS

60

10. Политика курса


Контроль учебных достижений включает проверку текущей успеваемости, контрольные срезы знаний, экзамен.
Текущий контроль успеваемости проводится во время учебных занятий, оцениваются выступления на семинарских занятиях, активность на лекционных занятиях, выполнение заданий самостоятельной работы. Все оценки текущей успеваемости выставляются по 100 балльной шкале (неуд. 0-49, удовл. 50-69, хорошо 70-89, отлично 90-100).
Рубежный контроль успеваемости представляет собой подведение итогов по текущей успеваемости с учетом контрольных срезов знаний.
Контрольные срезы знаний выполняются непосредственно на текущих занятиях без предварительного предупреждения и подготовки в письменной форме при завершении изучения определенной темы (согласно академического календаря на неделе коллоквиума).
Экзамен сдается по окончании семестра по расписанию при наличии рейтинга допуска. Рейтинг допуска должен составлять не менее 50% знаний для допуска к экзамену. При неявке на экзамен студент должен обосновать причину отсутствия. На все экзамены при себе нужно иметь карточку «Допущен к сессии» от деканата. Использование учебников на экзаменах не разрешается. Результаты рубежных контролей составляют 60% от общей оценки, а итоговый экзамен составит 40% оценки. Ваша итоговая оценка будет определяться по стобалльной шкале. Оценки за пропущенные занятия и невыполненные задания СРС не восполняются.
Всем студентам независимо от индивидуальных возможностей и особых образовательных потребностей обеспечивается равный доступ и предъявляются одинаковые требования к данному курсу.
Способы обратной связи: обратная связь осуществляется через АИС «Платонус» путем своевременной сдачи заданий. Сроки сдачи указаны в силлабусе.
Академическая честность: все задания, отправляемые через АИС «Платонус» проходят проверку на антиплагиат через встроенную программу «Strike Plagiarism». При онлайн-обучении используется прокторинговая программа.
Правила этикета и поведения: см. Академическую политику на сайте ТАУ (раздел «Порядок организации учебного процесса по дистанционным образовательным технологиям (ДОТ)», подразделы «Об учете посещаемости обучающихся» и «Об этике поведения обучающихся при проведении онлайн-занятий».
Технические требования: наличие ПК или ноутбука, вебкамеры и микрофона.


11.1. Вопросы для рубежного контроля 1

  1. Экономическая сущность налогов, основы построения налогов и налогообложения

  2. Экономическое содержание налогов.

  3. Отличительные признаки налогов и их определение.

  4. Организационные формы проявления налогов.

  5. Функции налогов.

  6. Объективная необходимость налогов.

  7. Условия и причины функционирования налогов.

  8. Роль государства в возникновении, развитии и использовании налогов.

  9. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния

  10. Понятие налоговой системы.

  11. Классификация налогов.

  12. Принципы оптимальной налоговой системы.

  13. Характерные черты, преимущества и недостатки налоговой системы.

  14. Налоговая политика: типы, цели и задачи

  15. Налоговая политика как составная часть экономической, финансовой и фискальной политики государства.

  16. Взаимосвязь налоговой политики с особенностями развития экономики.

  17. Налоговый механизм: содержание, структура и характеристика элементов

  18. Экономическое содержание понятия «налоговый механизм».

  19. Структура налогового механизма.

  20. Роль налогового механизма в реализации налоговой политики государства.

  21. Основные элементы налогового механизма и их характеристика.

  22. Налог на имущество юридический и физических лиц

  23. Экономическая сущность, принципы построения и функции налогов на имущество.

  24. Особенности налогообложения имущества физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

  25. Плательщики, объект обложения, налоговая база.

  26. Налог на транспортные средства

  27. Экономическое содержание, основы построения налога на транспортные средства. Плательщики налога. Объекты обложения. Категории, не являющиеся плательщиками налога на транспортные средства.

  28. Земельный налог

  29. Экономическое содержание земельного налога, его развитие и роль в

  30. налоговой системе Казахстана.

  31. Налог на добавленную стоимость. Экономическая природа, сущность и предпосылки введения НДС в Казахстане.

  32. Преимущества и недостатки НДС.

  33. Акцизы. Экономическая сущность, эволюция и функции акцизов.

  34. Основы построения акцизного налогообложения: плательщики, объекты обложения, перечень подакцизных товаров.

  35. Механизм исчисления акцизов по отечественным подакцизным товаров и видам деятельности.

  36. Рентный налог на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат.

  37. Предпосылки введения рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат в РК.

  38. Плательщики рентного налога, объект обложения, налоговая база.

  39. Корпоративный подоходный налог.

  40. Плательщики корпоративного подоходного налога, объект обложения.

  41. Определение облагаемого дохода.

  42. Определение совокупного годового дохода: доходы от реализации продукции, работ и услуг без косвенных налогов; доходы от прочих внереализационных операций.

  43. Определение вычетов при исчислении налогооблагаемого дохода. Корректировка совокупного годового дохода; корректировка налогооблагаемого дохода.

  44. Перенос убытков от предпринимательской деятельности.

  45. Налоговые преференции в налоговой системе Казахстана.

  46. Экономическое содержание и сущность инвестиционных налоговых преференций.

  47. Порядок применения инвестиционных налоговых преференции.

  48. Индивидуальный подоходный налог.

  49. Экономическое содержание, функции построения подоходного налога.

  50. Налоги и платежи с фонда оплаты труда.




жүктеу/скачать 79.22 Kb.

Достарыңызбен бөлісу:
1   2   3   4



©dereksiz.org 2024
әкімшілігінің қараңыз
    Басты бет