Общий вывод.
Выявлены некоторые факты невыполнения норм собственного Устава, а также норм федерального законодательства в части организации и общих вопросов деятельности ТСЖ. Однако мы считаем, что выявленные нами нарушения не носят недобросовестного характера, скорее это ошибки роста и становления.
Рекомендуем соблюдать в своей деятельности все нормы собственного Устава и федерального законодательства.
2. Анализ полученных доходов и оплаченных расходов за 2010 год. Анализ движения денежных средств за 2010 год.
В соответствии с данными бухгалтерского учета движение денежных средств за 2010 год выглядит следующим образом:
Таблица № 1
|
Сумма, тыс. руб.
|
Структурная доля, %%
|
Остаток денежных средств на начало года
|
175 737,33
|
|
Поступило денежных средств, всего
|
8 380 341,76
|
100,0
|
В том числе:
|
|
|
Содержание и ремонт общего имущества
|
3 013 454,69
|
36,0
|
Взносы на капитальный ремонт
|
513 017,86
|
6,1
|
В оплату коммунальных ресурсов
|
4 542 544,99
|
54,1
|
Пени за задержку платежа
|
19 758,61
|
0,2
|
Арендная плата за использование общего имущества
|
240 500
|
2,9
|
Доходы по возвращенной государственной пошлине
|
4 642,4
|
0,0
|
Прочие недоходные поступления (ошибочные платежи)
|
12 936,82
|
0,2
|
Возврат подотчетных сумм
|
37 496,67
|
0,4
|
Расход денежных средств, всего
|
8 481 524,36
|
100,0
|
В том числе:
|
|
|
Заработная плата с начислениями
|
1 180 436,76
|
13,9
|
Оплата поставщикам
|
7 068 197,61
|
83,4
|
Выдачи в подотчет
|
202 461,5
|
2,4
|
Услуги банка
|
22 567,0
|
0,3
|
Государственная пошлина
|
3 061,5
|
0,0
|
Компенсация за использование автомобиля управляющего
|
4 800,0
|
0,0
|
Остаток денежных средств на конец года
|
74 554,73
|
|
Информация о поступлении денежных средств проанализирована нами по данным бухгалтерского учета, сопоставлена с данными годового финансового отчета председателя правления и представлена в следующей таблице:
Таблица № 2
|
Виды деятельности (решаемые задачи)
|
Поступление денежных средств
|
1.
|
Управление, содержание и текущий ремонт общего имущества
|
3 013 454,69
|
2.
|
Коммунальные ресурсы
|
4 542 544,99
|
3.
|
Резерв на капитальный ремонт
|
513 017,86
|
4.
|
Доход в виде арендной платы
|
240 500,00
|
5.
|
Доход в виде Пени
|
19 758,61
|
6.
|
Прочие поступления:
|
55 075,89
|
6.1
|
доход в виде возврата пошлины
|
4 642,40
|
6.2
|
невыясненные платежи
|
12 936,82
|
6.3
|
возврат подотчетных сумм
|
37 496,67
|
7.
|
Итого доходов
|
8 329 908,27
|
8.
|
Итого недоходных поступлений
|
50 433,49
|
9.
|
Поступление денежных средств, всего
|
8 380 341,76
|
В следующих таблицах представлены более подробные данные о расходовании денежных средств на цели, перечисленные в таблице № 1, а именно, на оплату труда, оплату поставщиков, выдачи в подотчет и т.д.
Расходование денежных средств на выплату заработной платы (по данным бухгалтерского учета труда и заработной платы по сотрудникам) представлено в следующей таблице. При этом мы сами произвели разделение сотрудников по видам деятельности (решаемым задачам) в зависимости от должности и профессиональных обязанностей, не ориентируясь на разбивку, осуществленную в учете на бухгалтерском счете 20 «Основное производство»:
Таблица № 3
|
Виды деятельности (решаемые задачи)
|
Выплачено
|
Зарплата
|
Страховые взносы
|
Всего
|
1.
|
Управление ТСЖ и общим имуществом
|
385 241,67
|
54 635,28
|
439 876,95
|
2.
|
Текущий ремонт и содержание общего имущества
|
609 803,53
|
86 205,08
|
696 008,61
|
3.
|
Капитальный ремонт общего имущества
|
39 080,00
|
5 471,20
|
44 551,20
|
|
Итого
|
1 034 125,20
|
146 311,56
|
1 180 436,76
|
Расходование денежных средств на оплату поставщикам по направлениям деятельности ТСЖ представлено в следующей таблице. Данные об оплатах поставщикам взяты со счетов бухгалтерского учета:
Таблица № 4
|
Виды деятельности (решаемые задачи)
|
Сумма оплаты поставщикам
|
1.
|
Управление ТСЖ и общим имуществом
|
373 082,10
|
2.
|
Текущий ремонт и содержание общего имущества
|
1 657 173,62
|
3.
|
Капитальный ремонт общего имущества
|
71 856,80
|
4.
|
Коммунальные ресурсы
|
4 947 773,86
|
5.
|
Выплата авансов поставщикам
|
18 311,23
|
|
Итого всех платежей поставщикам
|
7 068 197,61
|
В следующих таблицах мы приводим подробную расшифровку каждой цифры из таблицы № 4. Расшифровки сделаны нами на основании проверенных документов поставщиков и учета по счету бухгалтерского учета 60 «Расчеты с поставщиками».
Расшифровка услуг поставщиков, оплаченных в целях управления ТСЖ, представлена в следующей таблице. Наименование полученных услуг приведено на основании документов поставщиков:
Таблица № 5
Наименование поставщика
|
Наименование расхода
|
Сумма оплаты
|
ООО РЭП Горкоммунсервис
|
бухгалтерское обслуживание
|
132 000,00
|
документальное сопровождение
|
26 400,00
|
юридическое сопровождение
|
44 880,00
|
возмещение накладных расходов
|
85 248,00
|
УЖКХ Верх-Исетского р-на
|
паспортное обслуживание
|
32 459,02
|
ЕРЦ
|
плата за прием платежей
|
900,00
|
Бонус
|
программы учета
|
12 685,00
|
МТС
|
сотовая связь управляющего
|
4 291,92
|
Кольчугина О.Г.
|
судебное представительство
|
10 345,00
|
Горшков-Офис
|
Канцелярские товары
|
3 333,16
|
ООО Сотня
|
шкаф архивный
|
10 740,00
|
ВИЗИВИ
|
аренда зала для собрания
|
6 000,00
|
УЦ Промаудит
|
аттестация по промышленной безопасности
|
3 800,00
|
Итого услуг поставщиков на цели управления
|
373 082,10
|
Расшифровка оплат, произведенных поставщикам коммунальных ресурсов, представлена в следующей таблице, данные о произведенных этим поставщикам оплатах основаны на данных бухгалтерского учета по счетам и документов:
Таблица № 6
|
Наименование поставщика
|
Сумма платежей, руб.
|
1.
|
ТСЖ Прибрежный
|
938 994,29
|
2.
|
Водоканал МУП
|
944 101,91
|
3.
|
Екатеринбургэнергосбыт
|
1 938 977,44
|
4.
|
МК Уралметпром
|
1 125 700,22
|
|
Итого
|
4 947 773,86
|
Расшифровка оплат поставщикам, произведенных в целях ремонтов и прочего содержания имущества приводится ниже в специальном разделе настоящего отчета.
Расходование денежных средств, выданных в подотчет, по направлениям деятельности представлено в следующей таблице:
Таблица № 7
|
Виды деятельности (решаемые задачи)
|
Сумма оплаченных расходов
|
1.
|
Управление ТСЖ и общим имуществом
|
14 302,87
|
2.
|
Текущий ремонт и содержание общего имущества
|
129 296,35
|
3.
|
Капитальный ремонт
|
2 890,00
|
3.
|
Возврат в кассу
|
37 496,67
|
4.
|
Остаток в подотчете
|
18 475,61
|
|
Итого всех расходов
|
202 461,50
|
Общие итоги расходования денежных средств по видам деятельности и направлениям (целям) расходования представлены в следующей таблице:
Таблица № 8
|
Виды деятельности (решаемые задачи)
|
Цели расходования денежных средств
|
Оплата труда, включая страховые платежи
|
Оплата поставщикам
|
Расходы подотчетных сумм
|
Прочие платежи
|
Итого
|
1.
|
Управление ТСЖ и общим имуществом
|
439 876,95
|
373 082,10
|
14 302,87
|
30 428,50
|
857 690,42
|
2.
|
Текущий ремонт и содержание общего имущества
|
696 008,61
|
1 657 173,62
|
129 296,35
|
|
2 482 478,58
|
3.
|
Капитальный ремонт общего имущества
|
44 551,20
|
71 856,80
|
2 890,00
|
|
119 298,00
|
3.
|
Коммунальные ресурсы
|
|
4 947 773,86
|
|
|
4 947 773,86
|
4.
|
Выплата авансов
|
|
18 311,23
|
18 475,61
|
|
36 786,84
|
5.
|
Итого оплаченных расходов
|
1 180 436,76
|
7 068 197,61
|
164 964,83
|
30 428,50
|
8 444 027,70
|
6.
|
Возврат в кассу
|
|
|
37 496,67
|
|
37 496,67
|
7.
|
Всего расход денежных средств
|
1 180 436,76
|
7 068 197,61
|
202 461,50
|
30 428,50
|
8 481 524,37
|
Достарыңызбен бөлісу: |
