Ббк 5. А 36 Пікір жазғандар

Бүкіл кеткен ақша, оның 
ішінде 
27 831 808 
29 318 668 
29 309 668 
29 309 668 
Жалақы қоры
11 480 000 
12 272 000 
12 272 000 
12 272 000 
Жөндеу-техникалық қызмет 
көрсету бойынша шығыстар 
11 000 000 
11 600 000 
11 600 000 
11 600 000 
Коммуналдық шығыстар
960 000 
960 000 
960 000 
960 000 
Сақтандыру 
73 308 
73 308 
73 308 
73 308 
Отбасына жұмсалатын 
шығыстар 
3 000 000 
3 000 000 
3 000 000 
3 000 000 
Өзге де шығыстар 
180 000 
180 000 
180 000 
180 000 
Салық 3% 
1 138 500 
1 233 360 
1 224 360 
1 224 360 
Операциялық ақша ағыны 
10 118 192 
11 793 332 
11 502 332 
11 502 332 
Инвестициялық қызмет 
Бүкіл түскен ақша, мың теңге 
құрылтайшыдан қаржылай 
көмек 
Бүкіл кеткен ақша, оның 
ішінде 
негізгі құралдарды сатып алу 
Қайта қаржыландыру
өзге де шығыстар
Инвестициялық ақша ағыны 
Қаржылық қызмет 
Бүкіл түскен ақша, оның 
ішінде 
жарғылық капиталдың ұлғаюы
несиелер алу 
құрылтайшының жарнасы
Бүкіл кеткен ақша, оның 
ішінде 
4 023 000 
4 869 947 
4 305 316 
1 627 237 
Алынған займдарды өтеу 
- 
- 
- 
Лизинг бойынша негізгі 
қарызды өтеу (Нұр Лизинг) 
2 823 158 
3 764 211 
3 764 211 
1 568 421 
Лизинг бойынша %-ды өтеу 
(Нұр Лизинг) 
1 199 842 
1 105 737 
541 105 
58 816 

122
П-қосымшасының жалғасы 
1 
2 
3 
4 
5 
Қаржылық ақша ағыны 
4 023 000 
4 869 947 
4 305 316 
1 627 237 
Ақша қаражатының барлық 
құйылуы 
35 850 000 
41 112 000 40 812 000 
40 812 000 
Ақша қаражатының барлық 
жылыстауы 
31 854 808 
34 188 615 33 614 984 
30 936 905 
БАРЛЫҒЫ: ақшаның көбеюі 
(+), азаюы (-) 
6 444 125 
6 923 385 
7 197 016 
9 875 095 
Есепті кезеңнің соңындағы 
ақша ағыны 
12 539 317 
26 386 086 40 780 119 
60 530 309 
Пайдалар мен шығындар туралы болжамдық есеп 
Көрсеткіш
2014 ж. 
2015 ж. 
2016 ж. 
2017 ж. 
Өткізуден алған түсім (Sales) 37 950 000 
41 112 000 
40 812 000 
40 812 000 
Өткізілген 
тауарлардың 
өзіндік құны (COGS) 
11 960 000 
12 560 000 
12 560 000 
12 560 000 
Жалпы кіріс (Gross Profit) 
25 990 000 
28 552 000 
28 252 000 
28 252 000 
Жалпы маржа (Gross Margin), 
% 
68,5% 
69,4% 
69,2% 
69,2% 
Кезең шығыстары (SG&A) 
11 733 308 
12 525 308 
12 525 308 
12 525 308 
Жалпы 
және 
әкімшілік 
шығыстар 
11 480 000 
12 272 000 
12 272 000 
12 272 000 
Өткізу бойынша шығыстар 
Өзге де шығыстар
253 308 
253 308 
253 308 
253 308 
EBITDA 
14 256 692 
16 026 692 
15 726 692 
15 726 692 
Маржа EBITDA, % 
37,6% 
39,0% 
38,5% 
38,5% 
Тозу 
мен 
өтемпұлға 
жұмсалатын 
шығыстар 
(Depreciation and Amortization) 
Estimated 
EBIT 
14 256 692 
16 026 692 
15 726 692 
15 726 692 
Маржа EBIT, % 
37,6% 
39,0% 
38,5% 
38,5% 
Сыйақы төлеу шығыстары 
(Interest costs) 
1 199 842 
1 105 737 
541 105 
58 816 
EBT 
13 056 850 
14 920 955 
15 185 587 
15 667 876 
Негізгі емес қызметтен алған 
кіріс/шеккен залал (Irregular 
Income/Expense)
Салық салу бойынша шығысқа 
дейінгі кіріс (EBT) 
13 056 850 
14 920 955 
15 185 587 
15 667 876 
Маржа EBT, % 
34,4% 
36,3% 
37,2% 
38,4% 
Салық
1 138 500 
1 233 360 
1 224 360 
1 224 360 
Таза Пайда (Net Profit) 
11 918 350 
13 687 595 
13 961 227 
14 443 516 
Таза пайда маржасы 
31,4% 
33,3% 
34,2% 
35,4% 
 
 

123
П-қосымшасының соңы 
Қарызға қызмет көрсету коэффициенттері 
Көрсеткіштер
2014 ж. 
2015 ж.
2016 ж. 
2017 ж. 
Сыйақыны өтеу 
1 199 842 
1 105 737 
541 105 
58 816 
Негізгі қарызды өтеу
2 823 158 
3 764 211 
3 764 211 
1 568 421 
Жалпы өтеу
4 023 000 
4 869 947 
4 305 316 
1 627 237 
EBITDA 
14256 692 
16 026 692 
15726692 
15726692 
Сыйақыға 
қызмет 
көрсету 
коэффициенттері 
11,88 
14,49 
29,06 
267,39 
Негізгі қарызға қызмет көрсету 
коэффициенттері 
5,05 
4,26 
4,18 
10,03 
Қарызға 
қызмет 
көрсету 
коэффициенттері
3,54 
3,29 
3,65 
9,66 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

124
Р-қосымшасы 
Қаржыландыру жағдайы кезіндегі төлемдер кестесі 
Лизинг затының құны, тг
14 900 000
Алдын ала төлем 20%, тг 
2 980 000
Қаржыландыру сомасы, тг 
11 920 000 
Мөлшерлеме, %
15% 
Мерзімі, ай
38 
 
Төлемдер кестесі, теңге 
 
№ 
Уақыты
Негізгі қарыз, 
тг 
Негізгі 
қарызды өтеу, 
тг 
%-ды өтеу, тг 
Барлық өтеу, тг
0 
Наурыз 2014 
11 920 000,00 
0,00 
0,00 
0,00 
1 
Сәуір 2014 
11 606 315,79 
313 684,21 
149 000,00 
462 684,21 
2 
Мамыр 2014 
11 292 631,58 
313 684,21 
145 078,95 
458 763,16 
3 
Маусым 2014 
10 978 947,37 
313 684,21 
141 157,89 
454 842,11 
4 
Шілде 2014 
10 665 263,16 
313 684,21 
137 236,84 
450 921,05 
5 
Тамыз 2014 
10 351 578,95 
313 684,21 
133 315,79 
447 000,00 
6 
Қыркүйек 2014 
10 037 894,74 
313 684,21 
129 394,74 
443 078,95 
7 
Қазан 2014 
9 724 210,53 
313 684,21 
125 473,68 
439 157,89 
8 
Қараша 2014 
9 410 526,32 
313 684,21 
121 552,63 
435 236,84 
9 
Желтоқсан 2014 
9 096 842,11 
313 684,21 
117 631,58 
431 315,79 
10 
Қаңтар 2015 
8 783 157,89 
313 684,21 
113 710,53 
427 394,74 
11 
Ақпан 2015 
8 469 473,68 
313 684,21 
109 789,47 
423 473,68 
12 
Наурыз 2015 
8 155 789,47 
313 684,21 
105 868,42 
419 552,63 
13 
Сәуір 2015 
7 842 105,26 
313 684,21 
101 947,37 
415 631,58 
14 
Мамыр 2015 
7 528 421,05 
313 684,21 
98 026,32 
411 710,53 
15 
Маусым 2015 
7 214 736,84 
313 684,21 
94 105,26 
407 789,47 
16 
Шілде 2015 
6 901 052,63 
313 684,21 
90 184,21 
403 868,42 
17 
Тамыз 2015 
6 587 368,42 
313 684,21 
86 263,16 
399 947,37 
18 
Қыркүйек 2015 
6 273 684,21 
313 684,21 
82 342,11 
396 026,32 
19 
Қазан 2015 
5 960 000,00 
313 684,21 
78 421,05 
392 105,26 
20 
Қараша 2015 
5 646 315,79 
313 684,21 
74 500,00 
388 184,21 
21 
Желтоқсан 2015 
5 332 631,58 
313 684,21 
70 578,95 
384 263,16 
22 
Қаңтар 2016 
5 018 947,37 
313 684,21 
66 657,89 
380 342,11 
23 
Ақпан 2016 
4 705 263,16 
313 684,21 
62 736,84 
376 421,05 
24 
Наурыз 2016 
4 391 578,95 
313 684,21 
58 815,79 
372 500,00 
25 
Сәуір 2016 
4 077 894,74 
313 684,21 
54 894,74 
368 578,95 
26 
Мамыр 2016 
3 764 210,53 
313 684,21 
50 973,68 
364 657,89 
27 
Маусым 2016 
3 450 526,32 
313 684,21 
47 052,63 
360 736,84 
28 
Шілде 2016 
3 136 842,11 
313 684,21 
43 131,58 
356 815,79 
29 
Тамыз 2016 
2 823 157,89 
313 684,21 
39 210,53 
352 894,74 
30 
Қыркүйек 2016 
2 509 473,68 
313 684,21 
35 289,47 
348 973,68 
31 
Қазан 2016 
2 195 789,47 
313 684,21 
31 368,42 
345 052,63 
32 
Қараша 2016 
1 882 105,26 
313 684,21 
27 447,37 
341 131,58 
33 
Желтоқсан 2016 
1 568 421,05 
313 684,21 
23 526,32 
337 210,53 

125
Р-қосымшасының жалғасы 
2 
3 
4 
5 
6 
34 
Қаңтар 2017 
1 254 736,84 
313 684,21 
19 605,26 
333 289,47 
35 
Ақпан 2017 
941 052,63 
313 684,21 
15 684,21 
329 368,42 
36 
Наурыз 2017 
627 368,42 
313 684,21 
11 763,16 
325 447,37 
37 
Сәуір 2017 
313 684,21 
313 684,21 
7 842,11 
321 526,32 
38 
Мамыр2017 
0,00 
313 684,21 
3 921,05 
317 605,26 
БАРЛЫҒЫ 
11 920 000,00 
2 905 500,00 
14 825 500,00 

126
Авторлар
Айнабек Қуандық Салихұлы 
экономика ғылымдарының докторы, профессор, Қарағанды экономикалық 
университетінің жаңа экономика және жүйелік талдау ҒЗИ директоры 
Осик Юрий Иванович 
экономика ғылымдарының кандидаты, Ресей жаратылыстану академиясының 
профессоры, Қарағанды экономикалық университетінің жаңа экономика және 
жүйелік талдау ҒЗИ аға ғылыми қызметкері 
Рақымжанова Айжан Мұхаметжанқызы 
Қарағанды экономикалық университетінің экономика магистрі 
 
 
 
Ғылыми басылым 
 
 
ЛИЗИНГТІК ЖОБАЛАРДЫҢ ЕСЕБІ, ТАЛДАУЫ ЖӘНЕ 
БАҒАЛАУЫ 
 
 онография 
Мұқаба дизайны Е.М. Ким
Автордың түпнұсқасынан басылды. 
26.04.2016 жылы басуға қол қойылды. Пішімі 60х84 1/16. Офсеттік қағаз. 
Көлемі 7,87 б.т. Таралымы – дана. Тапсырыс № . 
Е.А.Бөкетов атындағы ҚарМУ Баспасының баспаханасында басылды. 
100012, Қарағанды қаласы, Гоголь көшесі, 38. Тел. (7212) 51-38-20