Рабочая программа дисциплины (модуля) «Учет и операционная деятельность банка»

Частное образовательное учреждение высшего образования 
«Академия управления и производства» 
СМК-ПГ 01.1.154-02/21 
Страница 12 из 28 
4. 
К какому счету I порядка открыты счета II порядка 60301, 60302, 60303, 42105, 
42106, 42104, 91207, 91202, 91206, как они называются? 
Кейс 
Определите номер счета и наименование главы, к которой он относится: 

драгоценные металлы; 

бланки; 

выпущенные облигации; 

материальные запасы; 

расходы по доверительному управлению; 

расходы; 

депозиты негосударственных финансовых организаций на срок до 30 дней; 

просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным 
средствам; 

требования по поставке производных финансовых инструментов со сроком 
исполнения на следующий день. 
Кейс 
1. 
Бухгалтерский учет в коммерческом банке «Альфа-банк» ведется с использованием 
следующих счетов: 
1) 
«Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного 
общества»; 
2) 
«Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с 
ограниченной ответственностью»; 
3) 
«Резервный фонд»; 
4) 
«Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций»; 
5) 
«Касса кредитных организаций»; 
6) 
«Денежные средства в пути»; 
7) 
«Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»; 
8) 
«Корреспондентские счета банков-нерезидентов в рублях»; 
9) 
«Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими 
финансовыми активами»; 
10) 
«Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России на срок от 8 до 
30 дней»; 
11) 
«Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением 
(размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств»; 
12) 
«Просроченная задолженность по межбанковским кредитам, полученным от 
кредитных организаций»; 
13) 
«Просроченные проценты по межбанковским кредитам, полученным от кредитных 
организаций»; 
14) 
«Требования банка по получению процентов»; 
15) 
«Кредиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 31 до 90 дней»; 
16) 
«Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным кредитным 
организациям»; 
17) 
«Фонды накопления»; 
18) 
«Выданные гарантии и поручительства». 
Задание: 
1. 
по плану счетов кредитной организации определить , какие из приведенных счетов 
являются балансовыми, внебалансовыми; назовите их различие. 
2. 
Выявите характер балансовых счетов: активный, пассивный. 

Частное образовательное учреждение высшего образования 
«Академия управления и производства» 
СМК-ПГ 01.1.154-02/21 
Страница 13 из 28 
3. 
Определите, какие из балансовых счетов относятся к счетам первого и второго 
порядка. 

жүктеу/скачать 0.88 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: