Тема 5.
Кейс
По лицевому счету № 40702810500000363191 ЗАО «Рассвет», в течение дня были
проведены следующие операции, рубли:
1.
На расчетный счет зачислены денежные поступления от иногороднего плательщика
— 25 000;
2.
Оплачены по поручению клиента товарно-материальные ценности иногороднего
продавца — 10 000;
3.
Проведены внутренние клиентские платежи (лицевой счет получателя открыт по
балансовому счету № 40602) — 7000;
4.
Списаны денежные средства для депонирования на счете «Расчетные чеки» — 3000;
5.
Списаны денежные средства, выданные клиенту из кассы банка — 15000;
6.
Со счета клиента списаны суммы комиссионных за оказанные инкассаторские
услуги — 800;
Остаток по лицевому счету № 40702810500000363191 на конец дня составлял 28 000 руб.
1.
Отразите приведенные операции по счету ЗАО «Рассвет».
2.
Определите остаток по счету на начало дня
Кейс
В КБ «Гермес» на расчетный счет 40603810100030000021, по объявлению на взнос
наличными принята сумма 17 500 рублей для зачисления на расчетный счет АО «Вега»
Кейс
В КБ «Аист» 22 сентября от предприятия «Веста», расчетный счет 40603810338090101651,
по объявлению на взнос наличными принята сумма 50 000 рублей для зачисления на
расчетный счет.
Задание: учесть операции в бухучете
Кейс
ООО «Слон» получила выписку банка от 16 сентября с приложенными к ней денежно-
расчетными документами:
Платежное поручение №2 от 16.09 на оплату поставщику материалов 11800 руб. (в
том числе НДС 1800 руб.);
Мемориальный ордер банка №123 от 16.09 на сумму 20 руб. на оплату услуг банка
по переводу денежных средств поставщику;
Квитанция к приходному кассовому ордеру №33 от 16.09 на получение по чеку из
банка 130000 руб. в кассу, в том числе на выдачу заработной платы персоналу – 120000
руб., на хозяйственные нужды – 10000 руб.;
Мемориальный ордер банка №124 от 16.09 на сумму 390 руб. (комиссия банка за
выдачу наличных денег на хозяйственные нужды);
Платежное поручение ООО «Альянс» №23 от 16.09 на оплату им продукции ООО
«Слон» согласно договору №12 от 11.09 на сумму 44000 руб., включая НДС 4000 руб.
Какие проводки нужно отразить по этим операциям? Укажите их в таблице ниже.
Достарыңызбен бөлісу: |
