Указание прб от 9 ноября 2012 года n 621-у

34. Программа по организации работы по отказу кредитной организации от заключения договора банковского счета (вклада) предусматривает:

а) перечень оснований для отказа от заключения банковского счета (вклада), установленных кредитной организацией с учетом требований законодательства Приднестровской Молдавской Республики в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

б) положения об определении перечня лиц, уполномоченных принимать решение об отказе от заключения договора банковского счета (вклада);

в) порядок принятия и исполнения кредитной организацией решения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада);

35. Программа по организации работы по отказу в выполнении распоряжения клиента о совершении операции предусматривает:

а) перечень оснований для отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, установленных организацией с учетом требований законодательства Приднестровской Молдавской Республики в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

б) порядок определения перечня лиц, уполномоченных принимать решение об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции;

в) порядок принятия и исполнения организацией решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.

36. Организация предусматривает в правилах внутреннего контроля порядок дальнейших действий в отношении клиента, по операции которого принято решение об отказе в выполнении распоряжения клиента о ее совершении.

37. Программа по приостановлению операций (сделок) предусматривает сроки и порядок принятия организацией мер, направленных на:

а) приостановление в соответствии с пунктом 2-1 статьи 10 Закона операций (сделок), в которых одной из сторон является организация или физическое лицо, включенное в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности или терроризме, и информирование Приднестровского республиканского банка в соответствии с пунктом 2-1 статьи 10 Закона;

б) приостановление операций (сделок) клиента в случае получения постановления Приднестровского республиканского банка о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом, вынесенного на основании пункта 3-1 статьи 12 Закона;

в) приостановление операций (сделок) клиента на дополнительный срок в случае получения решения суда о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом, вынесенного на основании статьи Закона.

38. Программа подготовки и обучения сотрудников организации в сфере ПОД и ФТ разрабатывается в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

39. Программа проверки осуществления внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ обеспечивает осуществление контроля за соблюдением организацией и ее сотрудниками законодательства Приднестровской Молдавской Республики о ПОД и ФТ, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля.

40. В программе проверки осуществления внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ предусматриваются:

а) проведение на регулярной основе, но не реже одного раза в полугодие, внутренних проверок выполнения в организации правил внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ, требований Закона и иных нормативных правовых актов;

б) представление руководителю организации по результатам проверок письменных отчетов, содержащих сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства Приднестровской Молдавской Республики о ПОД и ФТ, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля;

в) принятие мер, направленных на устранение выявленных по результатам проверок нарушений.

41. Программа хранения информации обеспечивает хранение в течение не менее 5 (пяти) лет со дня прекращения отношений с клиентом:

а) сведений о клиенте организации, представителе клиента, выгодоприобретателе, полученных на основании Закона, иных принятых в целях его исполнения нормативных правовых актов Приднестровской Молдавской Республики, а также правил внутреннего контроля;

б) документов, касающихся операций (сделок), сведения о которых представлялись в Приднестровский республиканский банк, и сообщений о таких операциях (сделках);

в) документов, касающихся операций, подлежащих документальному фиксированию в соответствии со статьей 7 Закона и настоящим Указанием;

г) документов по операциям, по которым составлялись внутренние сообщения;

д) внутренних сообщений;

е) результатов изучения оснований и целей выявленных необычных операций (сделок);

ж) документов, относящихся к деятельности клиента (в объеме, определяемом организацией), в том числе деловой переписки и иных документов по усмотрению организации;

з) иных документов и информации, полученных в результате применения правил внутреннего контроля.

42. Программа хранения информации предусматривает хранение информации и документов таким образом, чтобы они могли быть своевременно доступны уполномоченным органам в соответствии с их компетенцией в случаях, установленных законодательством Приднестровской Молдавской Республики, и с учетом обеспечения возможности их использования в качестве доказательства в уголовном, гражданском и арбитражном процессе.

43. Правила внутреннего контроля предусматривают обеспечение конфиденциальности информации, полученной в результате применения правил внутреннего контроля, а также мер, принимаемых организацией при реализации таких правил в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

44. Со дня вступления в силу настоящего Указания утрачивают силу следующие указания Приднестровского республиканского банка:

а) Указание Приднестровского республиканского банка от 15 марта 2010 года N 378-У «О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем» (САЗ 10-18);

б) Указание Приднестровского республиканского банка от 15 марта 2010 года N 379-У «О рекомендациях по разработке правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем» (САЗ 10-20).

45. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 7 (семи) рабочих дней со дня официального опубликования.

9 ноября 2012 года

N 621-У

Приложение N 1

от 9 ноября 2012 года N 621

«О рекомендациях по разработке организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, юридическими лицами, осуществляющими деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Рекомендуемые критерии

выявления и признаки необычных сделок, осуществление которых может быт направлено на легализацию (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма
1. Общие критерии выявления и признаки необычных сделок, осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма:

а) запутанный или необычный характер операции (сделки), не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

б) несоответствие операции (сделки) целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;

в) выявление неоднократного совершения операций (сделок), характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур государственного контроля, установленных Законом;

г) отказ клиента (представителя клиента) в предоставлении запрошенных организацией документов и информации, которые необходимы организации для выполнения требований законодательства Приднестровской Молдавской Республики в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

д) излишняя озабоченность клиента (представителя клиента) вопросами конфиденциальности в отношении осуществляемой операции (сделки);

е) пренебрежение клиентом (представителем клиента) более выгодными условиями оказания услуг (тариф комиссионного вознаграждения, ставки по срочным вкладам (депозитам) и вкладам (депозитам) до востребования и так далее), а также предложение клиентом (представителем клиента) необычно высокой комиссии или комиссии, заведомо отличающейся от обычно взимаемой комиссии при оказании такого рода услуг;

ж) наличие нестандартных или необычно сложных схем по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным клиентом (представителем клиента) или от обычной рыночной практики;

з) необоснованная поспешность в проведении сделки (операции), на которой настаивает клиент (представитель клиента);

и) внесение клиентом (представителем клиента) в ранее согласованную схему операции (сделки) непосредственно перед началом ее реализации значительных изменений, особенно касающихся направления движения денежных средств или иного имущества;

к) передача клиентом поручения об осуществлении операции через представителя (посредника), если представитель (посредник) выполняет поручение клиента без вступления в прямой (личный) контакт с организацией и иными лицами;

л) явное несоответствие сделок (операций), проводимых клиентом с участием организации, общепринятой рыночной практике совершения сделок (операций);

м) невозможность осуществить связь с клиентом (представителем клиента) по указанным им адресам и телефонам;

н) отсутствие информации о клиенте (представителе клиента) у обслуживающих (или ранее обслуживавших) его организаций;

о) сложности, возникающие у организации при проверке представляемых клиентом сведений, неоправданные задержки в предоставлении клиентом документов и информации, предоставление клиентом информации, которую невозможно проверить;

п) деятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной, предметов искусства;

р) невозможность установления контрагентов клиента, а также выгодоприобретателей по сделке;

с) отсутствие очевидной связи между характером и родом деятельности клиента с услугами, за которыми обращается клиент (представитель клиента);

т) осуществление операций (сделок) с использованием дистанционных систем обслуживания, в случае, если возникает подозрение, что такими системами пользуется третье лицо, а не сам клиент;

у) проведение операции клиентом под руководством третьего лица и (или) лиц, присутствующих при операции;

ф) настаивание клиента (представителя клиента) на проведение расчётов наличными денежными средствами;

х) существенное отклонение суммы сделки относительно действующих рыночных цен, в том числе по настоянию клиента (представителя клиента);

ц) немотивированное требование клиента (представителя клиента) о расторжении договора и (или) возврате уплаченных клиентом денежных средств до фактического осуществления сделки (операции);

ч) участник операции с денежными средствами или иным имуществом зарегистрирован в государстве или на территории, предоставляющем (щей) льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающем (щей) раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций либо его счет открыт в банке, зарегистрированном в указанном государстве или на указанной территории.

Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций приведен в Приложение N 2 к настоящему Указанию;

ш) отсутствие в поступившем расчетном или ином документе информации, указанной в пункте 1 статьи 7-1 Закона;

щ) отсутствие в поступившем расчетном или ином документе информации, указанной в пункте 7 статьи 7-1 Закона;

ы) неопрятный внешний вид (признаки лица без определенного места жительства, признаки наркомании и (или) алкоголизма) лица, осуществляющего систематическое снятие денежных средств, с банковского счета.

2. Критерии выявления и признаки необычных сделок, осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и перевода денежных средств:

а) открытие в течение небольшого периода времени на имя одного клиента нескольких срочных депозитных счетов на сумму, не превышающую сумму, эквивалентную 40 000 (сорока тысячам) расчетных уровнений минимальной заработной платы (далее - РУ МЗП) (кроме случаев, когда известно, что клиент, исходя из характера его деятельности, регулярно в течение определенного срока получает подобные суммы денежных средств), с последующим зачислением сумм по истечении срока вкладов (депозитов) на один счет и (или) последующим переводом в другую кредитную организацию;

б) зачисление на счет клиента значительного количества платежей от физических лиц на сумму, не превышающую сумму, эквивалентную 40 000 (сорока тысячам) РУ МЗП, в том числе через кассу кредитной организации, если деятельность клиента не связана с оказанием услуг населению, сбором обязательных или добровольных платежей;

в) зачисление в течение небольшого периода крупных сумм денежных средств на счет клиента - юридического лица, операции по которому не проводились в течение более трех последних месяцев или были незначительными в этот период по сравнению с обычной деятельностью такого клиента, с последующим снятием клиентом денежных средств в наличной форме либо их переводом на счет в другую кредитную организацию в течение одного или нескольких дней;

г) перевод денежных средств на анонимный (номерной) счет (во вклад) за границу и поступление денежных средств с анонимного (номерного) счета (вклада) из-за границы;

д) неожиданное, нехарактерное для обычной деятельности клиента существенное увеличение денежных средств на его счете, которые в течение небольшого периода переводятся на его счет в другую кредитную организацию или используются для целей покупки иностранной валюты (с последующим переводом денежных средств в пользу нерезидента) либо ценных бумаг на предъявителя;

е) систематические переводы денежных средств со счета клиента - юридического лица на его счет в другой кредитной организации без видимого основания (например, без закрытия счета, не в целях погашения кредита, полученного от другой кредитной организации, при условии равных или более низких ставок по вкладам или равных либо худших условий обслуживания (тарифы, комиссии) в другой кредитной организации) с назначением платежа «перевод собственных средств» при условии, что сумма такого перевода превышает средний остаток на счете клиента - юридического лица за период, когда такие переводы не осуществлялись;

ж) существенное увеличение доли наличных денежных средств, поступающих на счет клиента - юридического лица, если обычными для основной деятельности клиента являются расчеты в безналичной форме;

з) нерегулярное или однократное использование клиентом (представителем клиента) счета для получения денежных средств с последующим их снятием в наличной форме на сумму меньше суммы, эквивалентной 40 000 (сорока тысячам) РУ МЗП, с последующим закрытием счета либо прекращением по нему операций;

и) регулярное зачисление на счет клиента денежных средств в наличной форме, в том числе на основании приходного кассового ордера, в результате продажи кредитной организации или инкассирования чеков, эмитированных международной платежной системой, предполагающих последующий акцепт (American Express, Thomas Cook и так далее), с переводом всей или большей части суммы, даже если сумма меньше суммы, эквивалентной 40 000 (сорока тысячам) РУ МЗП, в течение одного операционного дня или следующего за ним дня на счет клиента, открытый в другой кредитной организации, или в пользу третьего лица, в том числе нерезидента (кроме разовых случаев);

к) использование счетов, открытых в различных кредитных организациях, для расчетов в рамках одного договора;

л) осуществление расчетов между сторонами сделки с использованием расчетных счетов третьих лиц;

м) перечисление денежных средств в адрес нерезидента по внешнеторговым сделкам, связанным с оказанием информационно-консультативных и маркетинговых услуг, передачей результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, и других видов услуг нематериального характера;

н) международные переводы, осуществлённые из разных юрисдикций минимум 5 (пятью) операциями в адрес физического лица – резидента, впоследствии снятые наличными;

о) регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц (за исключением кредитов) на банковские счета (депозиты, вклады) физических лиц с последующим снятием этих средств в наличной форме, либо с их последующим переводом на банковские счета (депозиты, вклады) третьих лиц, либо с последующим проведением указанных операций в различных пропорциях в течение нескольких дней;

п) зачисление на счет клиента в течение небольшого периода по одному и тому же основанию от одного или нескольких контрагентов денежных средств на сумму менее 40 000 РУ МЗП либо ее эквивалента в иностранной валюте при условии, что результат сложения таких сумм будет равен или превысит сумму 40 000 РУ МЗП либо ее эквивалент в иностранной валюте (дробление операции), с последующим быстрым переводом денежных средств на счет клиента, открытый в другой кредитной организации, или использованием денежных средств на покупку высоколиквидных активов, в том числе иностранной валюты, ценных бумаг;

р) перечисление клиентом сумм денежных средств одному или нескольким контрагентам по одному основанию в течение небольшого периода при условии, что результат сложения перечисленных денежных средств (если бы они были перечислены на основании одного платежного документа) будет равен или превысит сумму 40 000 РУ МЗП либо ее эквивалент в иностранной валюте (дробление операции);

с) закрытие счёта с последующим открытием новых счетов на то же имя или на имя членов семьи клиента (те же действия юридическими лицами);

3. Критерии выявления и признаки необычных сделок, осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма при проведении операций по кредитным договорам (договорам займа):

а) предоставление кредита под обеспечение исполнения обязательства по его возврату в виде размещения на счете, открытом в банке - кредиторе или иной кредитной организации, денежных средств в валюте кредита, иной валюте или ценных бумаг на предъявителя;

б) погашение просроченной задолженности по кредитному договору, если условия деятельности клиента и информация, которой в отношении данного клиента располагает кредитная организация, не позволяет определить источник финансирования кредиторской задолженности;

в) информация, изложенная в заявлении клиента (представителя клиента) о предоставлении кредита, не соответствует информации и документам, полученным в ходе переговоров от представителей клиента;

г) в погашение кредита клиента поступают денежные средства из не упомянутых клиентом или неизвестных источников погашения;

д) в кредитном договоре (договоре займа) предусмотрена уплата заемщиком-резидентом процентов и иных дополнительных платежей в пользу кредитора-нерезидента, в совокупности превышающих в год 30 (тридцать) процентов от основной суммы кредита (займа);

е) предоставление или получение кредита (займа) с процентной ставкой, существенно превышающей среднюю процентную ставку по кредитам на внутреннем и внешнем рынках;

ж) предоставление или получение беспроцентного займа или займа, процентная ставка по которому более чем в два раза ниже ставки рефинансирования, устанавливаемой Приднестровским республиканским банком.

4. Критерии выявления и признаки необычных сделок, осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма при проведении расчетов по клирингу:

а) регулярные денежные переводы клиента, представителя клиента являющиеся, на основании сведений, содержащихся в заявлении на перевод, погашением сальдо расчетов по взаимозачету, кроме случаев участия клиента в межгосударственных клиринговых соглашениях и операций зачета взаимных требований между банками.

5. Критерии выявления и признаки необычных сделок, осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма при использовании схем с участием страховщиков:

а) возврат страховой премии на сумму меньше суммы, эквивалентной 40 000 (сорока тысячам) РУ МЗП, при досрочном расторжении клиентом (представителем клиента) договора добровольного страхования, если денежные средства переводятся из другой кредитной организации, в том числе нерезидента;

б) предложение клиента (представителем клиента) существенно (более чем в два раза) увеличить размер страховой суммы, с соответствующим увеличением размера страховой премии, по действующему договору страхования жизни или иному виду накопительного страхования, заключенному юридическим или физическим лицом;

в) многократное внесение изменений в договор страхования в связи с заменой страхователя, застрахованного, выгодоприобретателя;

г) периодическое заключение клиентом (представителем клиента) двух и более договоров страхования жизни в пользу третьего лица сроком до пяти лет;

д) предложение страхователя перестраховать риск в организации, зарегистрированной в государстве или на территории, предоставляющем (щей) льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающем (щей) раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций, либо в страховых и (или) перестраховочных организациях, не имеющих рейтингов международных рейтинговых агентств, а также совершение операций в рамках договора с такими организациями.

Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций приведен в Приложение N 2 к настоящему Указанию;

е) клиент (представитель клиента) обращается к страховщику с предложением о расширении в договоре страхования страхового покрытия рисков, выходящих за рамки его обычной деятельности;

ж) при обращении клиент (представитель клиента) беспокоится о возможности досрочного прекращения договора страхования, а не о выполнении условий полиса (договора);

з) клиент (представитель клиента) заключает договоры страхования, сумма уплачиваемых страховых премий по которым очевидно превышает его платежеспособность;

и) предоставление или получение страховой услуги с тарифной ставкой, которая более чем в 2 раза превышает среднюю тарифную ставку по аналогичной услуге на внутреннем рынке страхования;

к) сумма страховки, указанная в договоре страхования, является несовместимой со страховой необходимостью клиента;

л) перевод страхового возмещения третьему лицу, не являющемуся стороной по договору страхования;

м) клиент (представитель клиента) не знает точно, что желает застраховать (готов застраховать любые риски);

н) заключение клиентом (представителем клиента) договора страхования жизни работника, бенефициарием по которому является клиент (представитель клиента) или третье лицо;

о) использование нескольких источников оплаты при уплате страховых взносов;

п) одна или более переплат страховых взносов, которые требуют перевести в счёт третьих выплат.