Акт проверки финансово –хозяйсвенной деятельности жск №782 за 2013 год



Дата03.03.2016
өлшемі76.39 Kb.
түріКнига
АКТ ПРОВЕРКИ
ФИНАНСОВО –ХОЗЯЙСВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ЖСК № 782 за 201
3 год.
г. Санкт-Петербург 17 марта 2014 года
Ревизионная комиссия в составе председателя – Солодкого Д.М., членов комиссии Федоренко Г.И., Федоровой Г.М., произвели проверку финансово-хозяйственной деятельности ЖСК – 782 за 2013 год, в период с 25 февраля 2013 по 17 марта 2014 в присутствии председателя Ивановой С.И., заместителя по хозяйственной деятельности Андреевой В.А., бухгалтера Малюгиной О.А.
Для проверки финансово-хозяйственной деятельности ревизионной комиссии были предъявлены следующие документы:

  1. Книга протоколов заседаний правления ЖСК – 782.

  2. Приказы ЖСК – 782.

  3. Договора с поставщиками услуг ЖСК – 782

  4. Акты приемки выполненных работ, их оплата между ЖСК – 782 и организациям.

  5. Гражданско-правовые договора подряда между ЖСК – 782 и гражданами.

  6. Штатное расписание. Расчетные ведомости по заработной плате.

  7. Расчетные ведомости по премированию работников по итогам года, в течении года.

  8. Учет хозяйственных расходов в ЖСК – 782.

  9. Касса, кассовые документы, чековая книжка.

  10. Расчетный счет. Банковские документы.

  11. Список должников по квартплате. Работа с должниками.

В ходе проверки проверено:


1. Проверен расчетный счет ЖСК – 782 за 2013 год:

1.1. Остаток на расчетном счете на 01.01.2013 года составил 1 961 100-80

Поступило на расчетный счет банка за 2013 год 13 621 864-87

в том числе:

1.1.1. поступила квартплата 13 291 142-20

1.1.2. от аренды 259 184-00

1.1.3. прочие поступления член. взносы, б/листы 71 537-97
1.2. Списано с расчетного счет за 2013 год всего: 15 243 689 -43

1.2.1. в том числе оплата поставщикам 11 355 657-83

1.2.2. оплата налоги, взносы 933 190-77

1.2.3. снято в кассу 2 515 063-00

1.2.4. прочие выплаты 81 654-02

1.2.5. услуги банка 358 123-81


1.3. Остаток на расчетном счете на 31.12.2013 года составил 339 276 - 24

1.3.1. Прочие поступления: 71 537 - 97

1.3.2. в том числе: вступительные членские взносы 3 037 - 00

1.3.3. возмещение больничных листов 68 500 - 00


1.4. Прочие выплаты: 81 654- 02

1.4.1. В том числе:


1.4.2. Инженерный центр диагностики лифтов 78 376- 00

1.4.3. Госпошлина ИП Коротков 3 063 - 68

1.4.4. Оплата пеней 214 - 34

Остаток на конец 2013 года проверен по программе СПЭД в электронном виде представлен Сбербанком.


1.4.5. Доход от предпринимательской деятельности составил 315 754-01. На расчетный счет поступило от предпринимательской деятельности 290 463-55. Пени по квартплате 31579-00.
2. Проверенны доходы ЖСК – 782 налогооблагаемые по упрощенной системе налогообложения за 2013 год. 6 %
ЗАО Р-телеком Холдинг 30 000

ИП Зубарев СА 24 000

ИП Федоров АА 12 000

ОАО Ростелеком 8 008

ОАО ТКТ 12 000

ООО Петровский 15 000

ООО Простор 37 667

ООО ПФ Комплекс 12 000

ООО Сигма 27 000

ООО Скартан 12 000

ООО Скайнет 10 500
Пеня начислено 31 579

ИП Коротков РА начислено 84 000


3. Получено доходов за 2013 год 200 175, а начислено 315 754.
Книга учета доходов и расходов по упрощенной системе налога ведется правильно и исправлений нет. Книга пронумерована подписана: председателем Ивановой С.И., главным бухгалтером ЖСК – 782 Малютиной О.А.
4. Проверенна касса за 2013 г.
4.1. Остаток по кассе на 01.01.2013 г. 2-44

4.2. Поступило по кассе за 2013 г. 2 515 063

4.3. Расход по кассе за 2013 г. 2 515 063

4.4. Остаток по кассе на 31.12.2013 г. 3-32


В том числе на зарплату 2 452 497-62

на авансовый расходы и хоз. нужды 62 564-50

чеки по авансовым отчетам имеются, замечаний нет.
4.2. Проверен 70 счет (заработная плата) Проверенно начисление заработной платы.

Заработная плата начислялась согласно штатного расписания, утвержденного общим собранием 16 марта 2013. Договора подряда с физическими лицами и акты выполненных работ оформлены и подтверждают правильность выплат. Работы в праздничные дни оплачивались согласно ТК РФ, нарушений по начислению з/п не выявлено. Все затраты обоснованы, произведены работы, необходимые для ведения хозяйственной деятельности.




4.2.1. Начисленная зарплата за 2013 год

4.2.2. Выплаченная заработная плата за 2013


4.2.3. Удержанный подоходный налог за 2013


2 818 962

2 452 498


366 464

5. Авансовые отчеты

Проверен 71 счет (авансовые отчеты)
Выдано под отчет 62 564-50

Проверены авансовые отчеты, все расходы подтверждены, документами, товарными чеками, бланками строгой отчетности. Не целевого использования средств не выявлено, все расходы обоснованы и необходимы для нормального содержания дома.

Ревизионной комиссией проверена правильность начислений по квартплате членов правления квартиры 5, 268, 120, 61.

Квартплата начислялась согласно тарифов, утвержденных общим собранием от 16.03.2013. Задолженностей по этим квартирам нет. В целом, комиссия отмечает большую работу с должниками, которую проводит председатель правления и члены правления.


6. Проверена чековая книжка с номера № 4974776 по № 4974800. Полученные наличные деньги полностью оприходованы в кассу. Поступления и расход денежных средств с расчетного счета велось согласно соответствующих первичных документов. Печати, подписи, соответствуют оригиналам.
7. Проверенна оборотная ведомость по начислению коммунальных платежей, и по оплате за 2013 г. ЖСК – 782.


7.1. Остаток на 01.01.13 г. (долги)
7.2. Начислено ком. пл. за 2013 г.

7.3. Поступило ком. пл. за 2013 г.


7.4. Не оплачено по текущим платежам на 01.01.2014 г. долги

7.5. Переплата за 2013 г.


7.6. Свернутое сальто на 01.01.13 г.

513 955
13 320 772

13 291 142


665 613

122 028
543 585



8. Список не плательщиков на 31.12.2013 г. по ЖСК – 782






кв

Ф.И.О

01.01.13 г.

Примечание

1

44

3 мес

10 553




2

91

3 мес

11 500




3

190

3 мес

12 720




4

205

3 мес

9 144




5

256

5 мес

16 156

оплатили

9. Количество квартир где установлены счетчики по горячей и холодной воде




Установлено

Не установлено



290 кв.

31 кв.


10. Проверено количество членов ЖСК – 782.




Общее кол-вол членов ЖСК – 782.

Не членов ЖСК – 782.

Общее кол-во квартир


274 кв.

47 кв.


321 кв.

11. Заключен новый договор аренды помещения с 01 ноября 2013 год с новым «сапожником».

Между ЖСК – 782 Ивановой С.И. и ИП Зубарев С.А. за использования помещения. Арендатор выплачивает Арендодателю арендную плату в размере 12 000 тысяч рублей в месяц.
12. Заключение ревизионной комиссии по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности ЖСК – 782 за 2013 г.
Ревизионная комиссия провела проверку финансово-хозяйственной деятельности в период с 20.02.14 г. по 13.03.14 г.
Все рекомендации за 2012 год председателем выполнены.
В 2013 году по вопросам ведения бух. учета замечаний нет, недочеты исправлены в ходе проверки.
ВЫВОДЫ:

Председателем Ивановой СИ проведена большая работа по выявлению организаций, пользующимися почтовыми и юридическими адресами. В результате перезаключены договора со следующими организациями ООО Сигма (3000 мес), ООО Петровский (3000 мес), ООО ПФ Комплекс (2000 мес), ООО Строительная компания Артан (3 000 мес). Удалось снизить оплату за видео наблюдение и домофоны с 25 руб до 16 руб в месяц, сроком на 2 года.

Во всех подъездах установлены информационные доски (бесплатно). По вопросу задолженности Короткова РА правление справилось самостоятельно, не привлекая юристов, сэкономлено 15-20 тысяч рублей.
Правлению и председателю Ивановой С.И. рекомендовано продолжать определять поставщика услуг на конкурсной основе, выбирая из нескольких предложений, по соотношению цена / качество.
Рекомендуем провести планируемые работы на 2014 год:

1. Замену 2-х узлов учета тепловой энергии в 9 подвалах

2. Провести электромонтажные работы в 9 подвалах

3. Провести ремонт железных дверей мусоросборников

4. Установить устройства перил в 9 подъездах на первых этажах

5. Провести ограждение контейнерной площадки


Рекомендовано упорядочить ведение книги протоколов собраний правления ЖСК - 782. Работу правления Ж СК - 782 признать хорошей.



Председатель ревизионной комиссии и члены комиссии

С актом ознакомлены:


Председатель ЖСК – 782

Заместитель по хоз. части

Бухгалтер


Солодкий Д.М

Федоренко Г.И

Федорова Г.М

Иванова С.И

Андреева В.А.

Малюгина О.А.



14. Приложения:



14.1. Оборотно-сальдовая ведомость 50 счета, 51, 91, 71, 70, 60, 62, 76.5, 76,

14.2. Реестр должников по ЖСК-782 за 2013 год.


Достарыңызбен бөлісу:




©dereksiz.org 2020
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет