|
ЛИСТ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
(для формирования задания на аудиторскую проверку и предварительного определения стоимости и сроков аудиторской проверки)
|
|
Контактное лицо АКГ «Авуар» (по вопросам заполнения листа предварительного планирования):
Козакевич Анна Александровна – начальник отдела аудита, тел. (351) 729-97-13 мнк
|
| -
Информация об аудируемом лице
|
|
1. Полное наименование организации
|
|
|
2.Фактический адрес
|
|
|
3. Руководитель организации (ФИО и должность)
|
|
|
4. Главный бухгалтер (ФИО)
|
|
|
5. Контактное лицо (ФИО и телефон)
(ответственное за заполнение листа предварительного планирования)
|
|
|
6. Телефон/факс/e-mal
|
|
|
7. Дата создания организации
|
|
|
8. Организационно - правовая форма
|
|
|
9. Наличие иностранного капитала
|
|
|
10. Система налогообложения
|
|
|
11. Информация о наличии в организации системы специальных допусков (например, к работе со сведениями, составляющими гос.тайну)
|
|
-
Условия проведения аудита1
|
|
1. Аудируемый период:
|
с
|
по
|
|
2. Вид аудита
|
Обязательный
|
Инициативный
|
по спецзаданию
|
|
|
|
|
|
3.Количество этапов проверки
|
1 этап
|
2 этапа
|
поквартально
|
|
6мес./6мес.
|
9мес./4кв.
|
|
|
|
|
|
|
4.Необходимость проверки филиалов, представительств, обособленных подразделений (да/нет)
|
|
|
5.Желаемые сроки проведения аудита
|
1 этап
|
2 этапа
|
поквартально
|
|
6мес./6мес.
|
9мес./4кв.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Отчетные документы по итогам аудита
|
Аудиторское заключение
|
Письменная информация (отчет)
|
|
|
|
|
7. Дата выдачи заключения (желаемая):
|
|
|
|
3. Вид деятельности (краткая характеристика)1
|
Виды деятельности (основные)
|
Выручка
(тыс. руб.)
|
Доля в общем объеме, %
|
Сведения о лицензии (свидетельстве о допуске)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наличие внешнеэкономической деятельности (указать импорт/экспорт)
|
|
|
Наличие совместной деятельности (да/нет)
|
|
|
Наличие доверительного управления (да/нет)
|
|
|
Наличие посреднических договоров (комиссии, поручения, агентирования) (да/нет)
|
|
|
Наличие целевого бюджетного финансирования, субсидий, субвенций, гос.помощи и т.п.
|
|
|
4. Наличие обособленных подразделений, филиалов, дочерних и зависимых обществ
|
|
Филиалы, представительства
|
Обособленные подразделения
|
Дочерние
общества
|
Зависимые
общества
|
|
Количество
|
|
|
|
|
|
Обособленный баланс
(да / нет)
|
|
|
Х
|
Х
|
|
Сводный баланс
|
Х
|
Х
|
-
|
-
|
|
5. Среднесписочная численность работников1
|
|
|
Головная организация
|
Филиал (обособленное подразделение)
|
|
|
|
Всего
|
|
|
|
Администрация
|
|
|
|
Бухгалтерия
|
|
|
|
Прочий персонал
|
|
|
|
6. Общая характеристика системы учета1
|
|
|
Способ ведения бухгалтерского учета (отметить необходимое)
|
Ручной
|
|
|
Автоматизированный
|
|
|
Смешанный
|
|
|
Компьютерные программы, применяемые для ведения учета
|
|
|
|
|
Степень типизации хозяйственных операций
|
высокая (небольшое число типовых операций)
|
|
|
средняя (есть нетипичные операции)
|
|
|
низкая (преобладают нетипичные операции)
|
|
|
Количество банковских счетов (всего)
|
в рублях
|
|
|
в валюте
|
|
|
Наличие депозитных счетов
|
в рублях
|
|
|
в валюте
|
|
|
Наличие операций (да/нет)
|
с векселями
|
|
|
с аккредитивами
|
|
|
взаимозачетов
|
|
|
факторинга
|
|
|
лизинга
|
|
|
сделок с ФИСС
|
|
|
уступки прав требований
|
|
|
переводов долга
|
|
|
бартерных операций (договоров мены)
|
|
|
иных нетиповых операций (указать каких):
|
|
|
|
|
|
|
7. Сведения о хозяйственных операциях
(среднее количество хозяйственных операций в аудируемом периоде)
|
|
|
Основные средства ОС (кол-во объектов на конец периода)
|
|
Нематериальные активы НМА (кол-во объектов на конец периода)
|
|
|
Приобретение ОС (количество операций за период)
|
|
Приобретение НМА (количество операций за период)
|
|
|
Выбытие ОС (количество операций за период)
|
|
Выбытие НМА (количество операций за период)
|
|
|
Незавершенные кап. вложения (количество объектов)
|
|
Реализация (количество операций за период)
|
|
|
Товары (количество номенклатурных позиций)
|
|
Готовая продукция (количество номенклатурных позиций)
|
|
|
Материалы (количество номенклатурных позиций)
|
|
Незавершенное производство (да/нет)
|
|
|
Кол-во счетов-фактур выданных (по журналу регистрации)
|
|
Кол-во счетов-фактур полученных (по журналу регистрации)
|
|
|
Количество покупателей (кроме розничной торговли)
|
|
Количество поставщиков
|
|
|
Общее кол-во договоров с покупателями
|
|
Общее кол-во договоров с поставщиками
|
|
|
Количество прочих дебиторов
|
|
Количество прочих кредиторов
|
|
|
Краткосрочные фин. вложения (кол-во вложений на конец указанного периода)
|
|
Краткосрочные фин. вложения (кол-во операций за период)
|
|
|
Долгосрочные фин. вложения (кол-во вложений на конец указанного периода)
|
|
Долгосрочные фин. вложения (кол-во операций за период)
|
|
|
Кассовые операции (рублевые) (количество приходных ордеров)
|
|
Кассовые операции (валютные) (количество приходных ордеров)
|
|
|
Кассовые операции (рублевые) (количество расходных ордеров)
|
|
Кассовые операции (валютные) (количество расходных ордеров)
|
|
|
Операции по расчетным счетам (количество банковских выписок)
|
|
Операции по валютным счетам (количество банковских выписок)
|
|
|
Количество договоров займа, кредита (полученных)
|
|
Количество договоров займа, кредита (выданных)
|
|
|
Наличие расчетов наличными (да / нет)
|
|
Наличие ККТ (указать кол-во)
|
|
|
Авансовые отчеты (количество в месяц)
|
В рублях
|
|
|
В валюте
|
|
|
8. Внешний и внутренний контроль
|
|
Наличие системы внутреннего аудита
|
|
|
Последняя выездная налоговая проверка, (указать период и результаты проверки)?
|
|
|
Имелись ли факты начисления штрафных санкций по налогам и сборам, внебюджетным платежам и т.п.
|
|
|
Последняя аудиторская проверка (наименование аудиторской организации, проверяемый период)
|
|
|
Заключение предыдущей аудиторской проверки
|
Безоговорочно положительное мнение
|
|
|
Модифицированное (указать оговорку)
|
|
|
Отрицательное
|
|
|
Отказ от выражения мнения
|
|
|
|
9. Отчетные показатели
|
|
|
Показатель бухгалтерской отчетности
|
Данные за 2012 год
|
Данные за 9 месяцев 2013 года (предварительные)
|
|
Прибыль до налогообложения
|
|
|
|
Выручка от продаж (без НДС)
|
|
|
|
Валюта баланса
|
|
|
|
Собственный капитал
|
|
|
|
Общие затраты (себестоимость, управленческие, коммерческие расходы)
|
|
|
