Отчет за финансовото състояние 1 Консолидиран отчет за всеобхватния доход

Доклад на независимия одитор

Консолидиран финансов отчет
ЗЪРНЕНИ ХРАНИ БЪЛГАРИЯ АД
31 декември 2009 г.

Съдържание

- лихвен риск - при който стойността на даден финансов инструмент се колебае поради промени в пазарните лихвени проценти.

- ликвиден риск - наричан още риск на финансиране, е този при който дадено предприятие ще срещне трудности при набавяне на финансови средства за изпълнение на ангажименти, свързани с финансови инструменти.

- риск на паричния поток - този, при който има колебания в размера на бъдещите парични потоци, свързани с даден паричен финансов инструмент. За „Зърнени храни България” АД към датата на консолидирания отчет за финансовото състояние не съществува значителен риск на паричния поток.

На 11 март 2010 г. са сключени договори за издаване на банкова гаранция № 80800ББГ-А-0219 и № 80800ББГ-А-0220 съответно за сумите от 20 750 лв. и 220 хил. евро със срок на гаранциите до 31 юли 2011 г. Договорите за банкова гаранция са сключени за обезпечаване на изпълнението на инвестиционната програма за петата година от концесията и за обезпечаване на изпълнението на задълженията по Договора за концесия.

На 24 март 2010 г. е финализиран договор за проектиране, доставка на материали, оборудване и изграждане, съгласуване и въвеждане в експлоатация на комплекс – закрит склад и товарна естакада на територията на Пристанище Балчик от 28 юли 2009 г. На 29 март 2010 г. е изплатено задължението към Техноимпортекспорт АД в размер на 1 308 хил. лв. във връзка със същия договор.
На 02 февруари 2010 г. са получени 50 хил. лв. по вземанията от лихви по ревизионен акт. Останалата част в размер на 10 хил. лв. се очаква да бъде възстановена в 2010 г.

Ръководството на Групата декларира, че за периода между датата на съставяне на консолидирания финансов отчет и датата на одобрението от Управителния съвет на дружеството майка за публикуването на консолидирания финансов отчет не са възникнали други важни събития.

1. Райна Димитрова Кузмова

5. Марин Благоев Маринов

1. "ХИМИМПОРТ" АД, ЕИК 000627519

1. 
   Райна Димитрова Кузмова – член на Управителния съвет
   

• 
  Участие в управителните и надзорни органи на други дружества:
  

• 
  член на Управителния съвет на Пенсионно осигурително Акционерно Дружество "ЦКБ-СИЛА", ЕИК825240908;
  
• 
  член на Надзорния съвет на „Проучване и добив на нефт и газ” АД, ЕИК 824033568;
  

• 
  Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества:
  

• 
  100 % от капитала на „Нордиус” ЕООД, ЕИК 130676697;
  

• 
  Дружества, в които лицето упражнява контрол
  

2. 
   Христо Александров Чираков – член на Управителния съвет
   

• 
  Участие в управителните и надзорни органи на други дружества:
  

• 
  управител на „Зърнени храни България” ООД, ЕИК 1300902044;
  
• 
  член на Съвета на директорите и изпълнителен директор на „Слънчеви лъчи Провадия” ЕАД
  

• 
  Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества: няма;
  
• 
  Дружества, в които лицето упражнява контрол – не притежава контролно участие.
  

3. 
   Георги Косев Костов - член на Управителния съвет и Изпълнителен директор
   

• 
  Участие в управителните и надзорни органи на други дружества:
  

• 
  управител на ”ЕОН Асет Мениджмънт”, ЕИК 124068231;
  
• 
  управител на „Химимпорт –Петрол Варна” ООД, ЕИК 103780040;
  
• 
  член на съвета на директорите и изпълнителен директор на „Инвестмънт Груп” АД, ЕИК 124613710;
  
• 
  член на съвета на директорите и изпълнителен директор на „Добрички панаир” АД, ЕИК 834017612;
  
• 
  член на съвета на директорите и изпълнителен директор на „Химимпорт Груп”;
  
• 
  член на съвета на директорите и изпълнителен директор на „Слънчеви лъчи Провадия” ЕАД;
  
• 
  член на съвета на директорите и изпълнителен директор на „Ахилея” ЕАД;
  
• 
  член на Управителния съвет на „ Асенова крепост” АД;
  

• 
  Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества:
  

• 
  съдружник в ”ЕОН Асет Мениджмънт” , ЕИК 124068231 – 60 %;
  
• 
  съдружник в „ ЕОН” ООД – 95 %;
  

• 
  Дружества, в които лицето упражнява контрол:
  

- съдружник в „ЕОН” ООД – 95 %.

4. 
   Миролюб Панчев Иванов - член на УС
   

• 
  Участие в управителните и надзорни органи на други дружества:
  

• 
  управител на „Омега финанс” ООД, ЕИК 831385114;
  
• 
  управител на „Оксиморон” 200 ООД, ЕИК 131224983;
  
• 
  управител на „Анитас” 2003” ЕООД, ЕИК 131131931;
  
• 
  управител на „Прайм Лега Консулт” ООД;
  
• 
  член на съвета на директорите на „Българска корабна компания” ЕАД;
  
• 
  член на управителния съвет на „ Параходство Българско речно плаване” АД;
  

• 
  Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества: - не участва;
  
• 
  Дружества, в които лицето упражнява контрол – не притежава контролно участие.
  

5. 
   Марин Благоев Маринов – член на УС
   

• 
  Участие в управителните и надзорни органи на други дружества:
  

• 
  член на Съвета на директорите на „Давид 202” АД;
  
• 
  управител на „Маримекс 77” ЕООД;
  
• 
  управител на „ Армада Груп” ООД;
  

• 
  Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества:
  

• 
  Дружества, в които лицето упражнява контрол:
  

2. 
   „Химимпорт” АД – член на НС
   

• 
  Участие в управителните и надзорни органи на други дружества :
  
• 
  Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества:
  
• 
  Дружества, в които лицето упражнява контрол
  

3. 
   „ЦКБ Груп” ЕАД - член на НС
   

• 
  Участие в управителните и надзорни органи на други дружества:
  

• 
  член на съвета на директорите на „Химимпорт Инвест” АД;
  
• 
  член на надзорния съвет на „Химимпорт” АД
  

• 
  Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества:
  

• 
  едноличен собственик на капитала на „ЦКБ Асетс мениджмънт” ЕАД;
  

• 
  Дружества, в които лицето упражнява контрол:
  

• 
  едноличен собственик на капитала на „ЦКБ Асетс мениджмънт” ЕАД
  

4. 
   Северина Стефанова Петрова – член на НС
   

• 
  Участие в управителните и надзорни органи на други дружества: няма;
  
• 
  Участие (повече от 25 на сто) в капитала на други дружества: - не участва;
  
• 
  Дружества, в които лицето упражнява контрол - не притежава контролно участие.
  

През 2009 г. управителният орган на дружеството майка е провеждал редовни заседания. Предмет на обсъждане и решение на тези заседания са били следните основни въпроси: корпоративната стратегия; годишния бюджет и бизнес план на дружеството майка, финансово-икономическо състояние и развитие; месечен, тримесечен и годишен отчет на бизнес плана; консолидирани отчети и анализи за изпълнението на месечния, тримесечния и годишния бизнес план, отчети и анализи на приходи, разходи и парични потоци; както и консолидирани отчети за финансовото състояние и отчети пред Комисията за финансов надзор и редица други.

5. 
   Сключени през 2009 г. договори с членове на съветите или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството майка или съществено се отклоняват от пазарните условия /сделки по чл. 240 б ТЗ/
   

През 2009 г. не са сключвани договори с дружеството майка от членовете на съветите или свързани с тях лица, които излизат извън обичайната дейност на дружеството майка или съществено се отклоняват от пазарните условия.

“Зърнени храни България” АД е изработило и приело Програма за добро корпоративно управление /наричана по-долу Програмата/, с която декларира, че ще се съобразява и ще прилага основните принципи и добри практики на корпоративно управление.

• 
  Улесняване и насърчаване на ефективното участие на всички акционери в работата на Общите събрания на акционерите - при проведените през годината общи събрания е спазен реда и процедурата по свикванията и провежданията им съгласно изискванията на закона и в съответствие с правилата, залегнали в Програмата. Акционерите са разполагали с достатъчна и навременна информация относно датата, мястото и дневния ред на общите събрания, както и с пълна информация за обсъжданите въпроси на тези събрания – материалите за общото събрание са общодостъпни в КФН, БФБ и самото дружество майка веднага след публикуване на поканата за Общото събрание. Акционерите са своевременно са били уведомявани за правилата, включително и процедурата по гласуване на общото събрания – в поканата за общото събрание винаги се посочват, лицата имащи право на глас в Общото събрание. Във всяка покана за общо събрание, Управителният съвет задължително е информирал акционерите, че те разполагат с възможност да делегират на други лица правото си на участие в ОСА посредством института на упълномощаването при спазване на изискванията на ЗППЦК
  

За всяко заседание на Общото събрание се води протокол в специална книга, в който се посочват мястото и времето на провеждане на заседанието; имената на председателя и секретаря, както и на преброителите на гласовете при гласуване; присъствието на Управителния и Надзорния съвет, както и на лицата, които не са акционери; направените предложения по същество; проведените гласувания и резултатите от тях; направените възражения. Протоколът се подписва от председателя, секретаря и преброителите на гласовете на Общото събрание и към него се прибавя списък на присъстващите акционери или на техните представители и на броя на притежаваните или представлявани акции и документите, свързани с неговото свикване.

Протоколите и приложенията към тях се съхраняват от дружеството майка най-малко 5 години и при поискване те могат да бъдат предоставени от директора за връзки с инвеститорите на всеки акционер. Негово е и задължението да ги изпрати в срок от 3 работни дни от провеждането на ОСА на Комисията за финансов надзор и на БФБ – София АД.

• 
  Осигуряване на надеждна защита на правата на миноритарните акционери, насърчаване и подпомагането им при упражняването им
  

Всеки инвеститор може да придобива неограничен брой акции на дружеството майка от регулирания пазар на ценни книжа посредством системата за търговия на “Българска фондова борса - София” АД. Директорът за връзки с инвеститорите е предоставял информация на заинтересуваните лица както относно механизма и организацията на борсовата търговия, така и за необходимите документи, с които следва да се снабди всеки един акционер на дружеството майка, за да може да упражнява валидно своите права по акции, които е закупил.

Управителният съвет е предоставял периодично необходимата информация за дейността на дружеството майка, актуални данни за финансовото му и икономическо състояние, както и всяка друга информация, която би спомогнала за правилната им ориентация и вземане на решение. Това е ставало посредстовом интегрираната система за разкриване на информация „Екстри Нюз” и чрез съобщния и нтервюта в периодичния печат. При осъществяване на дейността си през годината, членовете на Управителния съвет са изпълнявали задълженията си с грижата на добрия търговец по начин, който обосновано считат, че са били в интерес на всички акционери на дружеството майка и като са ползвали само информация, за която обосновано считат, че е достоверна и пълна, както и да проявяват лоялност към дружеството майка по смисъла на ЗППЦК. Изпълнителните членове на управителния съвет са полагали усилия за осигуряване на лесен и своевременен достъп до публичната информация, свързана с дружеството майка с цел осигуряване ефективно упражняване на правата на акционерите и съответно вземането на информирано решение за инвестиране в дружеството майка от страна на инвеститорите.

• 
  Спазване на правилата за определяне на възнаграждениеята на членовете на Управителния съвет
  

Размерът на възнаграждението на членовете на Управителния съвет за съответната година са определени от Общото събрание, като са посочени в конкретните договори за управление. Продължава тенденцията размерът им да е обвързан с ясни и конкретни критерии и показатели - степен на натовареност, ангажираност и съпричастност на всеки един от членовете в управлението на дружеството майка, постигане на предварително определени цели и икономическите резултати.

• 
  Спазване на задълженията относно предоставянето и разпространението на информация относно дружеството майка
  

Точното и навременно разкриване на информация е спомогнало да се гарантира равен достъп до информацията за всички заинтересувани лица, което пък от своя страна способства за повишаване доверието на акционерите, както и за привличане на нови капитали. В този смисъл дружеството майка е правило следното:

• 
  Спазване на правилата за осъществяване на независим финансов одит
  

Годишния финансов отчет за 2009 г. и годишния консолидиран отчет за 2009 г. са одитирани съгласно специфична рамка за финансова отчетност (МСФО, приети от ЕС) и с приложимото в България законодателство, както и в съответствие с приетия план за осъществяване на одит, който е част от Програмата. Същото ще бъде направено и с годишния финансов отчет за 2010 г. и годишния консолидиран отчет за 2010 г.