Закон республики казахстан о драгоценных металлах и драгоценных камнях

Настоящий Закон устанавливает правовые основы регулирования отношений, возникающих в сфере использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней на территории Республики Казахстан.

1. В настоящем Законе используются следующие основные понятия:

1. 
   драгоценные металлы – золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений, осмий) в любом виде и состоянии;
   
2. 
   драгоценные камни – природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также уникальные янтарные образования и природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде;
   
3. 
   ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней – изделия, изготовленные из драгоценных металлов и их сплавов с использованием различных видов художественной обработки, со вставками из драгоценных камней и других материалов природного или искусственного происхождения либо без них, применяемые в качестве различных украшений, утилитарных предметов быта и (или) для культовых и декоративных целей;
   
4. 
   лом, содержащий драгоценные металлы – содержащие драгоценные металлы оборудование, детали, узлы, изделия и материалы, утратившие функциональное назначение и (или) потребительские свойства и непригодные к дальнейшему использованию их по назначению;
   
5. 
   отходы, содержащие драгоценные металлы – отходы производства и потребления в любом виде и состоянии, содержащие драгоценные металлы и драгоценные камни;
   
6. 
   мерные слитки – слитки золота, платины, серебра, соответствующие стандартам государства – производителя слитков;
   
7. 
   проба – количество массовых частей чистого драгоценного металла в тысяче массовых частей сплава драгоценного металла;
   
8. 
   пробирное клеймо – знак установленного образца, наносимый на ювелирные и иные изделия из драгоценных металлов и удостоверяющий пробу драгоценных металлов;
   
9. 
   опробование – определение или подтверждение пробы изделий из драгоценных металлов установленными методами;
   
10. 
    клеймение – нанесение оттиска пробирного клейма на изделия из драгоценных металлов;
    
11. 
    именник – специальный знак, наносимый на ювелирное и бытовое изделие из драгоценных металлов, зарегистрированный в аккредитованной лаборатории и удостоверяющий изготовителя данного изделия;
    
12. 
    экспертиза драгоценных металлов – исследование качественных и (или) количественных характеристик драгоценных металлов, результаты которого оформляются в виде акта или заключения, выдаваемого аккредитованной лабораторией;
    
13. 
    экспертиза (идентификация) драгоценных камней, ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней – определение качественно-цветовых, количественных и стоимостных характеристик драгоценных камней, ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;
    
14. 
    производство драгоценных металлов – извлечение драгоценных металлов из комплексных руд, концентратов и других полупродуктов, лома и отходов, содержащих драгоценные металлы, а также аффинаж драгоценных металлов;
    
15. 
    рекуперация драгоценных камней – возврат части драгоценных камней для повторного использования;
    
16. 
    переработка лома и отходов драгоценных металлов и сплавов – комплекс подготовительных пирометаллургических и гидрометаллургических операций, в том числе аффинаж, для получения драгоценных металлов и сплавов из лома и отходов;
    
17. 
    использование драгоценных металлов и драгоценных камней – переработка, обработка и применение драгоценных металлов и драгоценных камней для производственных, научных, социально-культурных и инвестиционных и других нужд;
    
18. 
    аффинаж драгоценных металлов – процесс очистки драгоценных металлов от примесей и сопутствующих компонентов, доведение драгоценных металлов до качества, соответствующего действующим техническим регламентам, или стандартам, или техническим условиям;
    
19. 
    аффинированное золото – золото, полученное в результате аффинажа в виде стандартных и мерных слитков, пластин, гранул, порошка, за исключением изделий;
    
20. 
    уполномоченный орган в области оборота драгоценных металлов и драгоценных камней – центральный государственный орган, осуществляющий государственное регулирование и контроль в области драгоценных металлов и драгоценных камней;
    
21. 
    уполномоченный орган по государственному планированию - центральный исполнительный орган, осуществляющий руководство и межотраслевую координацию в области стратегического и экономического планирования, выработки и формирования бюджетной политики;
    
22. 
    аккредитованная лаборатория – учреждение, получившая аккредитацию в порядке, определяемом Правительством Республики Казахстан, для проведения экспертизы (идентификацию), опробования и клеймения ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, в том числе необработанных природных алмазов;
    
23. 
    Кимберлийский процесс – межправительственная инициатива, призванная прекратить и предотвратить экспорт необработанных природных алмазов из зон конфликтов в легальный торговый оборот посредством одноименной схемы сертификации необработанных природных алмазов;
    
24. 
    специальный учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – ведение уполномоченным органом реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (за исключением Национального Банка Республики Казахстан), не предполагающее взимания сбора за их внесение в реестр;
    
25. 
    сырьевые товары, содержащие драгоценные металлы, - необработанные драгоценные металлы (в том числе сплав Доре в виде слитка, катодный металл и цинковые осадки), лом и отходы драгоценных металлов, руды и концентраты драгоценных металлов, руды, концентраты и зола цветных металлов, полупродукты производства цветных металлов, содержащие драгоценные металлы.
    

Понятия других отраслей законодательства Республики Казахстан, используемые в настоящем Законе, применяются в том значении, в каком они используются в соответствующих отраслях законодательства Республики Казахстан, если иное не предусмотрено настоящим Законом.

1. Законодательство Республики Казахстан в области драгоценных металлов и драгоценных камней основывается на Конституции Республики Казахстан, состоит из настоящего Закона и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан.

2. Если международным договором, ратифицированным Республикой Казахстан, установлены иные правила, чем те, которые содержатся в настоящем Законе, то применяются правила международного договора.
Статья 3. Сфера применения настоящего Закона

1. Настоящий Закон применяется на территории Республики Казахстан в отношении использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, осуществляемых физическими и юридическими лицами, в том числе субъектами частного предпринимательства, а также государственными органами в предусмотренных законодательством случаях.

2. Вопросы права собственности и иных прав на драгоценные металлы, драгоценные камни и изделия из них регулируются гражданским законодательством Республики Казахстан.

Разведка и добыча драгоценных металлов и драгоценных камней регулируются законодательством Республики Казахстан о недрах и недропользовании.

Порядок вывоза Национальным Банком и его организациями монет осуществляется в соответствии с международными соглашениями, ратифицированным Республикой Казахстан.
Статья 4. Цели и задачи настоящего Закона

1. Целью настоящего Закона является создание правовых оснований и условий для использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, развития ювелирной промышленности, а также надлежащего государственного регулирования и контроля в данной сфере.

2. Задачами настоящего Закона являются:

1) развитие отечественных перерабатывающих (аффинажных) производств для переработки внутри страны;

2) создание условий для пополнения активов государства в драгоценных металлах на приоритетных началах;

3) создание экспортоориентированных и конкурентоспособных продуктов с высокой добавленной стоимостью, соответственно, снижение импорта драгоценных металлов и драгоценных камней;

4) увеличение доли ювелирной промышленности в структуре ВВП;

5) создание дополнительных рабочих мест;

6) увеличение налоговых отчислений в бюджет;

7) снижение уровня контрабанды драгоценных камней, ювелирных изделий;

8) снижение нелегального оборота драгоценных металлов;

9) использование драгоценных металлов в качестве финансового инструмента накоплений и инвестиций;

9) появление современных технологий создания ювелирных изделий, рост производительности труда, повышение уровня подготовки кадров;

10) увеличение выпуска ювелирных изделий для обращения на внутреннем и внешнем рынках.

Правительство Республики Казахстан:

1) определяет основные направления государственной политики в сфере драгоценных металлов и драгоценных камней

2) утверждает правила аккредитации лабораторий для проведения экспертизы (идентификации), опробования и клеймения ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, в том числе необработанных природных алмазов;

3) утверждает правила ввоза на территорию Республики Казахстан из стран, не входящих в Таможенный союз, и вывоза с территории Республики Казахстан в эти страны драгоценных металлов и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы

4) утверждает правила ввоза на территорию Республики Казахстан из стран, не входящих в Таможенный союз, и вывоза с территории Республики Казахстан в эти страны драгоценных камней, ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;

5) утверждает правила ввоза на территорию Республики Казахстан и вывоза с территории Республики Казахстан необработанных природных алмазов с учетом схемы сертификации Кимберлийского процесса;

6) утверждает правила проведения экспертизы (идентификации), опробования и клеймения ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, в том числе необработанных природных алмазов;

7) определяет уполномоченную организацию по реализации отдельных видов аффинированных драгоценных металлов;

8) выполняет иные функции, предусмотренные Конституцией Республики Казахстан, настоящим Законом, иными законами Республики Казахстан и актами Президента Республики Казахстан.

Национальный Банк Республики Казахстан:

1) реализует приоритетное право государства на приобретение аффинированного золота для пополнения активов в драгоценных металлах;

2) принимает решение о переработке лома, обращенного в собственность государства по отдельным основаниям, в слитки аффинированного золота и зачислении их в золотовалютные активы Национального Банка;

3) осуществляет хранение и испытания (контрольные испытания) проб (образцов) драгоценных металлов и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, при их вывозе или ввозе в Республику Казахстан;

4) создает и организует деятельность арбитражной лаборатории при Национальном Банке;

5) утверждает правила реализации приоритетного права государства на приобретение аффинированного золота для пополнения активов в драгоценных металлах;

6) утверждает правила открытия, ведения и закрытия металлических счетов, включая прием, хранение и выдачу драгоценных металлов банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций;

7) осуществляет иные полномочия, предусмотренные настоящим Законом, иными законами Республики Казахстан, актами Президента Республики Казахстан и Правительства Республики Казахстан.
Статья 7. Компетенция уполномоченного органа в области оборота драгоценных металлов и драгоценных камней.

Уполномоченный орган в области оборота драгоценных металлов и драгоценных камней:

1. 
   ведет специальный учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами, за исключением изделий из них, и сырьевыми товарами, содержащими драгоценные металлы;
   
2. 
   разрабатывает правила аккредитации лабораторий для проведения экспертизы (идентификации), опробования и клеймения ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, в том числе необработанных природных алмазов;
   
3. 
   осуществляет подтверждение норм выхода продуктов переработки драгоценных металлов, за исключением изделий из них, и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, при ввозе в Таможенный союз и их вывозе из Таможенного союза для переработки;
   
4. 
   выдает заключение об экономической нецелесообразности или невозможности переработки сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, на территории Республики Казахстан;
   
5. 
   выдает заключение о возможности (невозможности) и экономической целесообразности (нецелесообразности) промышленного извлечения драгоценных металлов из сырьевых товаров в Республике Казахстан;
   
6. 
   осуществляет государственный контроль в области драгоценных металлов и драгоценных камней;
   
7. 
   разрабатывает правила проведения экспертизы (идентификации), опробования и клеймения ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, в том числе необработанных природных алмазов;
   
8. 
   осуществляет иные полномочия, предусмотренные настоящим Законом, иными законами Республики Казахстан, актами Президента Республики Казахстан и Правительства Республики Казахстан.
   

Государственные органы:

1) участвуют в формировании и реализации государственной политики в сфере драгоценных металлов и драгоценных камней;

2) вносят предложения при разработке отраслевых программ в сфере драгоценных металлов и драгоценных камней;

3) осуществляют иные полномочия, предусмотренные настоящим Законом, иными законами Республики Казахстан, актами Президента Республики Казахстан и Правительства Республики Казахстан.
Статья 9. Компетенция местных исполнительных органов областей, городов республиканского значения, столицы

Местные исполнительные органы областей, городов республиканского значения, столицы:

1) обеспечивают координацию реализации отраслевых программ в сфере драгоценных металлов и драгоценных камней на соответствующей территории;

2) осуществляют в интересах местного государственного управления иные полномочия, возлагаемые на местные исполнительные органы законодательством Республики Казахстан.

1. Государственный контроль в сфере драгоценных металлов и драгоценных камней осуществляется в форме проверки и иных формах.

2. Проверка осуществляется в соответствии с Законом Республики Казахстан «О государственном контроле и надзоре в Республике Казахстан». Иные формы государственного контроля осуществляются в соответствии с настоящим Законом.

Глава 3. Использование и оборот драгоценных металлов и драгоценных камней, а также изделий из них
Статья 11. Особенности ввоза в Республику Казахстан и вывоза из Республики Казахстан сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, драгоценных металлов, драгоценных камней, в том числе необработанных природных алмазов, изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней.

1. Ввоз и вывоз сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, из Республики Казахстан в пределах территории Таможенного союза осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами Таможенного союза.

2. При ввозе на территорию Республики Казахстан из стран, не входящих в Таможенный союз, драгоценных металлов, лома и отходов драгоценных металлов до производства таможенного декларирования лицо, осуществляющее ввоз, проходит процедуру государственного контроля, за исключением ввоза драгоценных металлов и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы для переработки на территории Таможенного союза.

3. Для прохождения государственного контроля при ввозе драгоценных металлов, лома и отходов драгоценных металлов лицо, осуществляющее ввоз, представляет следующие документы:

1) письмо-заявку, в котором указывается наименование организации или данные индивидуального предпринимателя, юридический адрес;

2) копию контракта (договора, соглашения) на русском языке, в случае, если контракт (договор, соглашение) на русском языке отсутствует, то к копии контракта (договора, соглашения) прилагается скрепленный и заверенный заявителем перевод (с указанием должности и даты, подписью и печатью заявителя);

3) спецификацию на товары, в котором указывается полный ассортимент в количественном и стоимостном выражении;

4) документ, подтверждающий источник происхождения товаров.

4. Государственный контроль проводится в сроки, не превышающие пяти календарных дней с момента предъявления партии товара.

5. При ввозе на территорию Республики Казахстан из стран, не входящих в Таможенный союз, драгоценных металлов и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, для помещения под таможенную процедуру переработки на таможенной территории до производства таможенного декларирования необходимо представление документов в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, в том числе документа об условиях переработки товаров на таможенной территории.

6. Для получения документа об условиях переработки товаров на таможенной территории лицо, осуществляющее ввоз, обращается в уполномоченный орган и представляет следующие документы:

1) документы, подтверждающие право осуществлять операции с драгоценными металлами;

2) копию контракта (договора) на переработку;

3) копии документов, подтверждающие наличие на праве собственности или на ином законном основании производственных помещений, за исключением нерезидентов;

4) информация о наличии производственной базы заявителя и объеме изготовления продукции на собственном производстве, за исключением нерезидентов;

5) подлинники перечней ввозимых продуктов переработки и перечней ввозимых на переработку ценностей.

7. По результатам рассмотрения документа об условиях переработки товаров на таможенной территории уполномоченным органом в адрес заявителя направляются перечни ввозимых продуктов переработки с письменным подтверждением об использовании заявителем в своей производственной деятельности драгоценных металлов.

Сроки выдачи документа об условиях переработки товаров на таможенной территории составляют десять рабочих дней со дня подачи заявки.

8. Вывоз сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, с территории Республики Казахстан в страны, не входящие в Таможенный союз, допускается для экспорта и переработки данных товаров.

9. При вывозе сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, с территории Республики Казахстан в страны, не входящие в Таможенный союз, для экспорта, лицо, осуществляющее вывоз, представляет для таможенного декларирования следующие документы:

1) документы о содержании драгоценных и сопутствующих извлекаемых металлов, выданных лабораториями предприятий производителей, другими аналитическими лабораториями, аттестованными либо аккредитованными в соответствии с нормативными документами в области технического регулирования Республики Казахстан или прошедшими аккредитацию в иностранных органах по аккредитации, результаты которой признаются в Республике Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан об аккредитации в области оценки соответствия;

2) заключения уполномоченного органа о возможности (невозможности) и экономической целесообразности (нецелесообразности) промышленного извлечения драгоценных металлов из сырьевых товаров в Республике Казахстан.

10. При вывозе сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы с территории Республики Казахстан в страны не входящие в Таможенный союз для переработки, заявитель для таможенного декларирования представляет:

1) заключение уполномоченного органа об экономической нецелесообразности и невозможности переработки на территории Республики Казахстан;

2) документ об условиях переработки товаров вне таможенной территории.

11. Для получения заключений на экспорт либо переработку сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, лицо, осуществляющее вывоз, представляет в уполномоченный орган следующие документы:

1) письмо-заявку с указанием наименования товара, его количества в единицах измерения;

2) для субъектов добычи сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, - копию контракта на права недропользования. Не требуется представление контракта на права недропользования в случае, если копия такого документа была представлена ранее, за исключением случаев, когда в такой документ были внесены изменения и дополнения;

3) для других организаций, имеющих право в соответствии с законодательством Республики Казахстан осуществлять операции с сырьевыми товарами, содержащих драгоценные металлы, - документ, подтверждающий право собственности на вывозимые сырьевые товары;

4) копию внешнеторгового договора (контракта).

12. Заключение на экспорт либо переработку предоставляется уполномоченным органом на весь прогнозный годовой объем экспорта сырьевых товаров в срок не позднее семи рабочих дней с момента принятия документов заявителя.

13. Мотивированный отказ о выдаче заключения на экспорт либо переработку представляется уполномоченным органом в случае подачи не полного пакета документов, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

14. В случае несогласия с заключением на экспорт либо переработку заявитель имеет право обжаловать его в судебном порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

15. Порядок ввоза на территорию Республики Казахстан из стран, не входящих в Таможенный союз, и вывоза с территории Республики Казахстан в эти страны драгоценных металлов и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, устанавливается Правительством Республики Казахстан.

1. Активы в драгоценных металлах Национального Банка Казахстана формируются для целей обеспечения внутренней и внешней устойчивости казахстанского тенге из активов Национального Банка Казахстана, обладающих высокой ликвидностью на международных рынках капитала, и включают:

1) аффинированного золота в слитках и на металлических счетах, являющихся частью золотовалютных резервов;

2) аффинированного золота в иных формах, а также иных драгоценных металлов.

2. Пополнение активов в драгоценных металлах Национального Банка Республики Казахстан производится в результате реализации приоритетного права государства на приобретение аффинированного золота для пополнения активов в драгоценных металлах согласно статье 13 настоящего Закона, а также в результате иных операций, не запрещенных законодательством Республики Казахстан.
Статья 13. Приоритетное право государства на приобретение аффинированного золота для пополнения активов в драгоценных металлах.

1. Республика Казахстан имеет приоритетное право на заключение сделок по приобретению аффинированного золота для пополнения активов Национального Банка в драгоценных металлах.

2. Субъекты добычи и производства аффинированного золота обязаны предложить в приоритетном порядке Национальному Банку для приобретения:

1) аффинированное золото, произведенное на территории Республики Казахстан из сырья, добытого на территории Республики Казахстан либо приобретенного юридическим лицом, производящим аффинаж;

2) аффинированное золото, произведенное из сырья, добытого на территории Республики Казахстан и вывезенного на переработку за пределы территории Республики Казахстан.

3. Приобретение аффинированного золота в рамках реализации приоритетного права государства осуществляется по ценам, рассчитанным с использованием сложившихся на международном рынке цен, за вычетом транспортных расходов, затрат на реализацию и скидки за качество, которая применяется в случае приобретения аффинированного золота, не отвечающего международным стандартам качества, принятым Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов и обозначенным в документах данной ассоциации как стандарт «Лондонская качественная поставка» («London good delivery»).

4. Порядок реализации приоритетного права государства на приобретение аффинированного золота для пополнения активов в драгоценных металлах определяется Правлением Национального Банка.

5. Национальный Банк вправе отказаться от реализации приоритетного права государства на приобретение аффинированного золота.

6. В случае отказа Национального Банка от реализации приоритетного права государства на приобретение аффинированного золота данное аффинированное золото может быть реализовано другим лицам.
Статья 14. Особенности реализации отдельных видов аффинированных драгоценных металлов.

1. В целях развития отечественных перерабатывающих (аффинажных) производств, выпуска продукции технического назначения, обеспечения деятельности производителей изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней Правительством Республики Казахстан определяется уполномоченная организация по реализации отдельных видов аффинированных драгоценных металлов (золота и серебра).

2. Уполномоченная организация по реализации отдельных видов аффинированных драгоценных металлов предлагает аффинированные драгоценные металлы, произведенные в результате самостоятельного аффинажа, в приоритетном порядке Национальному Банку для приобретения.

В случае отказа Национального Банка от приобретения аффинированных драгоценных металлов, уполномоченная организация по реализации отдельных видов аффинированных драгоценных металлов вправе реализовать такие аффинированные драгоценные металлы в качестве продукции технического назначения третьим лицам с учетом цен мирового рынка в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

3. Налогообложение операций при реализации отдельных видов аффинированных драгоценных металлов осуществляется в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан.
Статья 15. Особенности оборота инвестиционного золота, порядок открытия и ведения металлических счетов для физических и юридических лиц.

1. Инвестиционное золото - золото, на которое имеется сертификат или иной документ, выданный органом по подтверждению соответствия или испытательной лабораторией, аккредитованными в установленном законодательством Республики Казахстан порядке, по подтверждению соответствия такого золота национальному или международному стандарту качества, соответствующее следующим условиям:

1) для золотых монет:

такие золотые монеты не обладают нумизматической ценностью;

чистота золотых монет равна или превышает девятьсот тысячных долей на тысячу долей общей массы (что соответствует девятисотой пробе, девятиста промилле, 90,0 процентам или 21,6 карата).

При этом золотая монета признается обладающей нумизматической ценностью при соответствии одному из следующих условий:

отчеканена до 1800 года;

отчеканена по технологии, обеспечивающей получение зеркальной поверхности, качества «пруф» (proof);

имеет тираж выпуска не более тысячи экземпляров;

ее рыночная цена превышает стоимость золота, содержащегося в монете, более чем на восемьдесят процентов.

Рыночная цена золотой монеты определяется путем умножения утреннего фиксинга (котировки цены) золота, который установлен (которая установлена) Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов на дату реализации золотой монеты, на рыночный курс обмена валюты, установленный на указанную дату;

2) для остального золота:

такое золото изготовлено в форме слитка и (или) пластины;

чистота такого золота равна или превышает девятьсот девяносто пять тысячных долей на тысячу долей лигатурной массы (что соответствует девятьсот девяносто пятой пробе, девятиста девяносто пяти промилле, 99,5 процента или 23,88 карата).

2. Налогообложение операций с инвестиционным золотом осуществляется в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан.

3. При осуществлении разрешенных законодательством сделок оплата инвестиционного золота производится с учетом цен сформированных на момент проведения сделки на организованных биржевых торгах. При осуществлении указанных сделок оплата драгоценных камней производится по ценам, определенным экспертным путем на базе прейскурантов цен, аналогичных действующим на мировом рынке, с учетом конъюнктурных колебаний цен на день продажи.

4. В целях упрощения и прозрачности оборота инвестиционного золота физические и юридические лица могут использовать металлических счета, открываемые в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, имеющих лицензию Национального Банка Республики Казахстан на открытие и ведение металлических счетов.

5. Металлические счета, открываемые банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, подразделяются на следующие виды:

1) металлический счет ответственного хранения (аллокированный металлический счет);

2) обезличенный металлический (неаллокированный металлический) счет.

6. Металлические счета ответственного хранения – это открываемые банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, счета клиентов для учета драгоценных металлов, переданных на ответственное хранение в банк второго уровня или организацию, осуществляющую отдельные виды банковских операций, с сохранением при этом их индивидуальных признаков (наименование, количество ценностей, проба, производитель, серийный номер и др.).

Драгоценные металлы, принятые от клиента на ответственное хранение, не являются привлеченными средствами банка второго уровня или организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций, подлежат раздельному учету с собственными драгоценными металлами и не могут быть размещены ими от своего имени и за свой счет.

7. Обезличенные металлические счета – это открываемые банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, счета для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков и осуществления операций по их привлечению и размещению.

8. Правила открытия, ведения и закрытия металлических счетов клиентов банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, устанавливаются Национальным Банком Республики Казахстан.

9. Инвестиционными монетами являются монеты, изготовленные из драгоценных металлов и являющиеся объектом инвестирования и накопления. Инвестиционные монеты являются законным платежным средством по нарицательной стоимости.
Статья 16. Экспертиза (идентификация), опробование и клеймение

1. Опробование ювелирных изделий проводится в соответствии с нормативными документами по стандартизации, действующими в Республике Казахстан.

2. Изготовитель ювелирной продукции вправе самостоятельно опробовать и клеймить изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней общим весом не более десяти грамм.

Ювелирные изделия с общим весом свыше десяти грамм подлежат обязательному клеймению аккредитованными лабораториями, статус которой определяется в соответствии со статьей 17 настоящего Закона.

3. Клеймение также производится по заявкам физических и юридических лиц при наличии таможенной декларации, документа об уплате ввозной таможенной пошлины и акцизного сбора, а также документов, необходимых для прохождения государственного контроля.

4. Аккредитованные лаборатории проводят испытания, контрольные анализы материалов, содержащих драгоценные металлы, ювелирных и бытовых изделий, содержащих драгоценные металлы, по заявкам физических и юридических лиц и обращениям правоохранительных органов.

5. Субъекты частного предпринимательства, изготовляющие ювелирные и бытовые изделия из драгоценных металлов, обязаны иметь именник, оттиск которого проставляется изготовителем на всех изделиях.

Использование не зарегистрированного именника запрещается.

6. Идентификация драгоценных камней при их ввозе на территорию Республики Казахстан осуществляется уполномоченной организацией.

7. Испытания драгоценных металлов, драгоценных камней и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, проводят аккредитованные в соответствующей области испытаний лаборатории.

1. Обязательному опробованию и клеймению подлежат изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней весом более 10 грамм. Опробование и клеймение изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней могут производить лаборатории, получившие в установленном Правительством Республики Казахстан аккредитацию для проведения экспертизы (идентификации), опробования и клеймения ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, в том числе необработанных природных алмазов.

Реестр аккредитованных лабораторий ведет уполномоченный орган в области оборота драгоценных металлов и драгоценных камней.

2. Арбитражные испытания производятся независимой от субъектов производства и оборота арбитражной лабораторией, определенной Национальным Банком Республики Казахстан, для разрешения споров по качественным характеристикам драгоценных металлов, ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней. Результаты арбитражных испытаний признаются сторонами сделки окончательной.

1. Лом и отходы, содержащие драгоценные металлы и драгоценные камни, могут обрабатываться их собственником или законным владельцем для вторичного использования или реализовываться физическим и (или) юридическим лицам.

2. Юридические лица или индивидуальные предприниматели, приобретающие лом и отходы драгоценных металлов, обязаны направлять приобретенные лом и отходы драгоценных металлов на аффинаж в уполномоченную организацию по реализации отдельных видов аффинированных драгоценных металлов.

3. Вывоз лома и отходов драгоценных металлов за пределы республики Казахстан осуществляется в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и положениями статьи 11 настоящего Закона.

4. Лом и отходы, подготовленные к сдаче, подлежат опробованию и анализу для определения процентного содержания драгоценных металлов.

5. Собранные на собственном производстве лом и отходы драгоценных металлов, отходы драгоценных камней по усмотрению собственника или законного владельца:

1) обрабатываются (перерабатываются) самостоятельно собирающими их юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для вторичного использования в собственном производстве;

2) передаются для аффинажа в уполномоченную организацию по реализации отдельных видов аффинированных драгоценных металлов;

3) реализуются другим юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям;

4) вывозятся с таможенной территории Таможенного союза в порядке, установленном таможенным законодательством Таможенного союза.

1. Лом, обращенный в собственность государства по отдельным основаниям, и принятый Национальным Банком Республики Казахстан, подлежит переработке в слитки аффинированного золота с зачислением их в активы Национального Банка Республики Казахстан в драгоценных металлах.

2. Стоимость слитков аффинированного золота, указанных в части первой настоящего пункта, перечисляется в бюджет за вычетом издержек по переработке лома драгоценных металлов.
Статья 20. Хранение и транспортировка драгоценных металлов и драгоценных камней, а также изделий из них.

1. На территории Республики Казахстан хранение приобретенных аффинированных драгоценных металлов осуществляется:

1) юридическими лицами в хранилищах Национального Банка и уполномоченных банков второго уровня;

2) физическими лицами в уполномоченных банках второго уровня.

2. До реализации на первичных торгах аффинированные драгоценные металлы могут храниться на производстве.

3. Транспортировка драгоценных металлов и драгоценных камней и драгоценных камней, а также изделий из них осуществляется воздушным, водным, железнодорожным и специальным автомобильным транспортом, оборудованным соответствующими техническими средствами, в сопровождении вооруженной охраны. Оборудование специального автомобильного транспорта должно обеспечивать безопасность указанных грузов.

1. Драгоценные металлы и драгоценные камни подлежат обязательному учету по массе и качеству при добыче, производстве, использовании и обращении.

Порядок такого учета и отчетности, в том числе регулярное представление осуществляющими производство драгоценных металлов организациями сведений об объемах произведенных ими драгоценных металлов в органы государственной статистики, в указанных областях деятельности устанавливается собственником драгоценных металлов и драгоценных камней на основе соответствующих нормативных правовых актов Республики Казахстан.

2. При осуществлении деятельности с драгоценными металлами и драгоценными камнями юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны вести их учет по массе и качеству на основе соответствующих нормативных правовых актов Республики Казахстан

3. Лом и отходы, содержащие драгоценные металлы и драгоценные камни, подлежат в установленном законодательством порядке обязательному учету и сбору индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, у которых при производстве и (или) потреблении образуются лом и отходы.
Глава 4. Участие в международных организациях.

Статья 22. Международные договоры Республики Казахстан, соглашения в области использования и обращения драгоценных металлов и драгоценных камней.

Если международным договором, ратифицированным Республикой Казахстан, установлены иные положения, чем те, которые содержатся в законодательстве Республики Казахстан о драгоценных металлах и драгоценных камнях, то применяются положения международного договора.

1. В целях противодействия проникновению на территорию Республики Казахстан, нелегально добытых и направляемых на финансирование региональных конфликтов и международных террористических группировок, необработанных природных алмазов в Республике Казахстан осуществляется сертификация необработанных природных алмазов в соответствии с требованиями Сертификационной схемы Кимберлийского процесса.

2. При таможенном декларировании необработанных природных алмазов, ввозимых на таможенную территорию Таможенного союза и вывозимых с таможенной территории Таможенного союза, таможенными органами осуществляется проверка обязательного наличия сертификата Кимберлийского процесса (при ввозе) и сертификата вывоза (при вывозе), подтверждающих, что вывозимая или ввозимая партия необработанных природных алмазов не содержит алмазов, происходящих из зон конфликтов.

3. Таможенным органам предписано обеспечить контроль за возвратом в страну вывоза ввезенных партий необработанных природных алмазов при их таможенном декларировании без сертификата Кимберлийского процесса либо с нарушениями требований международной схемы сертификации Кимберлийского процесса (при наличии соответствующей записи в акте государственного контроля) в соответствии с таможенной процедурой реэкспорта при условии наличия в таможенной декларации сведений о стране назначения, совпадающих со сведениями о стране отправления при ввозе в транспортных (перевозочных) или коммерческих документах.

Споры в области драгоценных металлов и драгоценных камней разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Нарушение законодательства Республики Казахстан в области драгоценных металлов и драгоценных камней влечет ответственность в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

Настоящий Закон вводится в действие по истечении десяти календарных дней после первого официального опубликования.

Проект


ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
О внесении изменений и дополнений

в некоторые законодательные акты Республики Казахстан

по вопросам драгоценных металлов и драгоценных камней

Статья 1. Внести изменения и дополнения в следующие законодательные акты Республики Казахстан:

1. В Уголовный кодекс Республики Казахстан от 16 июля 1997 года (Ведомости Парламента Республики Казахстан, 1997 г., № 15-16, ст. 211; 1998 г., № 16, ст. 219; № 17-18, ст. 225; 1999 г., № 20, ст. 721; № 21, ст. 774; 2000 г., № 6, ст. 141; 2001 г., № 8, ст. 53, 54; 2002 г., № 4, ст. 32, 33; № 10, ст. 106; № 17, ст. 155; № 23-24, ст. 192; 2003 г., № 15, ст. 137; № 18, ст. 142; 2004 г., № 5, ст. 22; № 17, ст. 97; № 23, ст. 139; 2005 г., № 13, ст. 53; № 14, ст. 58; № 21-22, ст. 87; 2006 г., № 2, ст. 19; № 3, ст. 22; № 5-6, ст. 31; № 8, ст. 45; № 12, ст. 72; № 15, ст. 92; 2007 г., № 1, ст. 2; № 4, ст. 33; № 5-6, ст. 40; № 9, ст. 67; № 10, ст. 69; № 17, ст. 140; 2008 г., № 12, ст. 48; № 13-14, ст. 58; № 17-18, ст. 72; № 23, ст. 114; № 24, ст. 126; 2009 г., № 6-7, ст. 32; № 13-14, ст. 63; № 15-16, ст. 71, 73, 75; № 17, ст. 82, 83; № 24, ст. 121, 122, 125, 127, 128, 130; 2010 г., № 1-2, ст. 5; № 7, ст. 28, 32; № 11, ст. 59; № 15, ст. 71; № 20-21, ст. 119; № 22, ст. 130; № 24, ст. 149; 2011 г., № 1, ст. 9; № 2, ст. 19, 28; № 19, ст. 145; № 20, ст. 158; № 21, ст. 161; № 24, ст. 196; 2012 г., № 1, ст. 5; № 2, ст. 13; № 3, ст. 26, 27; № 4, ст. 30; № 5, ст. 35, 36; № 10, ст. 77; № 12, ст. 84; 2013 г., № 1, ст. 2; Закон Республики Казахстан от 6 марта 2013 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам конкуренции», опубликованный в газетах «Егемен Қазақстан» и «Казахстанская правда» 14 марта 2013 г.; Закон Республики Казахстан от 21 мая 2013 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам персональных данных и их защиты», опубликованный в газетах «Егемен Қазақстан» и «Казахстанская правда» 25 мая 2013 г.):

дополнить статьей 209-1 следующего содержания:

«Статья 209-1. Незаконный оборот драгоценных металлов и драгоценных камней

1. Совершение сделки, связанной с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями в значительных размерах, в нарушение порядка, установленного законодательством Республики Казахстан, а равно незаконные добыча, хранение, перевозка, пересылка, сбыт, скупка в значительных размерах драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий, -

наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. Те же деяния, совершенные:

а) организованной группой;

б) в крупном размере;

в) неоднократно, -

наказываются лишением свободы на срок от двух до семи лет с конфискацией имущества или без таковой.

Примечание. Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в значительном размере, если стоимость драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, в отношении которых совершен незаконный оборот, превышает пятьсот месячных расчетных показателей, а в крупном размере - если их стоимость превышает одну тысячу месячных расчетных показателей.».
2. В Уголовно-процессуальный кодекс Республики Казахстан от 13 декабря 1997 года (Ведомости Парламента Республики Казахстан, 1997 г., № 23, ст. 335; 1998 г., № 23, ст. 416; 2000 г., № 3-4, ст. 66; № 6, ст. 141; 2001 г., № 8, ст. 53; № 15-16, ст. 239; № 17-18, ст. 245; № 21-22, ст. 281; 2002 г., № 4, ст. 32, 33; № 17, ст. 155; № 23-24, ст. 192; 2003 г., № 18, ст. 142; 2004 г., № 5, ст. 22; № 23, ст. 139; № 24, ст. 153, 154, 156; 2005 г., № 13, ст. 53; № 21-22, ст. 87; № 24, ст. 123; 2006 г., № 2, ст. 19; № 5-6, ст. 31; № 12, ст. 72; 2007 г., № 1, ст. 2; № 5-6, ст. 40; № 10, ст. 69; № 13, ст. 99; 2008 г., № 12, ст. 48; № 15-16, ст. 62, 63; № 23, ст. 114; 2009 г., № 6-7, ст. 32; № 15-16, ст. 71, 73; № 17, ст. 81, 83; № 23, ст. 113, 115; № 24, ст. 121, 122, 125, 127, 128, 130; 2010 г., № 1-2, ст. 4; № 11, ст. 59; № 17-18, ст. 111; № 20-21, ст. 119; № 22, ст. 130; № 24, ст. 149; 2011 г., № 1, ст. 9; № 2, ст. 19, 28; № 19, ст. 145; № 20, ст. 158; № 24, ст. 196; 2012 г., № 1, ст. 5; № 3, ст. 26; № 4, ст. 32; № 5, ст. 35; № 6, ст. 44; № 10, ст. 77; № 14, ст. 93; 2013 г., № 2, ст. 10, 13; Закон Республики Казахстан от 21 мая 2013 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам персональных данных и их защиты», опубликованный в газетах «Егемен Қазақстан» и «Казахстанская правда» 25 мая 2013 г.):

часть четвертую статьи 192 после цифр «184-1,» дополнить цифрами «209-1,».

1) оглавление дополнить заголовком статьи 147-14 следующего содержания:

«Статья 147-14. Нарушение законодательства Республики Казахстан о драгоценных металлах и драгоценных камнях»;

2) главу 14 дополнить статьей 147-14 следующего содержания:

«Статья 147-14. Нарушение законодательства Республики Казахстан о драгоценных металлах и драгоценных камнях

Нарушение законодательства Республики Казахстан о драгоценных металлах и драгоценных камнях, совершенное в виде:

отсутствия пробирного клейма на изделии из драгоценных металлов и драгоценных камней весом свыше десяти грамм;

подделки пробирного клейма;

несоответствия фактической пробы изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней указанной на изделии, если опробование и клеймение являются обязательными в соответствии с законодательством Республики Казахстан о драгоценных металлах и драгоценных камнях, -

влечет штраф на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства в размере от семиста до тысячи, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере от тысячи восьмиста до двух тысяч месячных расчетных показателей.»;

3) статью 159 дополнить частью 1-1 следующего содержания:

«1-1. Несоответствие пробы и (или) веса изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней сведениям, указанным производителем в документе, содержащем информацию о товаре, если опробование и клеймение являются необязательными в соответствии с законодательством Республики Казахстан о драгоценных металлах и драгоценных камнях, -

влечет штраф на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства в размере тысячи, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере двух тысяч месячных расчетных показателей.»;

4) в части первой статьи 636:

абзац тридцать пятый после слов «159 (частями» дополнить цифрами «1-1,»;

в абзаце сорок четвертом слово «(статья» заменить словами «(статьи 147-14,».

1) статью 244-4 изложить в следующей редакции:

«Статья 244-4. Налогообложение оборота по реализации сырья для производства и аффинажа драгоценных металлов и аффинированного золота

1. Оборот по реализации сырья для производства драгоценных металлов и аффинажа концентратов, лома и отходов драгоценных металлов, а также других промышленных продуктов, содержащих драгоценные металлы, для налогоплательщиков, осуществляющих добычу золота, платины и серебра из сырья собственного производства, облагается налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке.

2. Оборот по реализации налогоплательщиками, осуществляющими добычу и (или) производство золота, Национальному Банку Республики Казахстан аффинированного золота из сырья собственного производства для пополнения золотовалютных активов облагается налогом на добавленную стоимость по нулевой ставке.

3. Документами, подтверждающими обороты, облагаемые по нулевой ставке, указанные в пункте 1 настоящей статьи, являются:

1) договор об общих условиях купли-продажи аффинированного золота, заключенный между налогоплательщиком и уполномоченной организацией, определяемой Правительством Республики Казахстан;

2) копии документов, подтверждающих стоимость аффинированного золота, реализованного уполномоченной организации, определяемой Правительством Республики Казахстан;

3) копии документов, подтверждающих получение аффинированного золота уполномоченной организацией, определяемой Правительством Республики Казахстан с указанием количества аффинированного золота.

4. Документами, подтверждающими обороты, облагаемые по нулевой ставке, указанные в пункте 2 настоящей статьи, являются:

1) договор об общих условиях купли-продажи аффинированного золота для пополнения золотовалютных активов, заключенный между налогоплательщиком и Национальным Банком Республики Казахстан;

2) копии документов, подтверждающих стоимость аффинированного золота, реализованного Национальному Банку Республики Казахстан;

3) копии документов, подтверждающих получение аффинированного золота Национальным Банком Республики Казахстан с указанием количества аффинированного золота.

Примечание. Под сырьем собственного производства в настоящей статье и подпункте 16) статьи 248 настоящего Кодекса понимается сырье, добытое лицом самостоятельно или приобретенное в собственность с целью переработки.»;

2) подпункт 16) статьи 248 после слова «платины,» дополнить словом «серебра,».
5. В Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» (Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 3-4, ст. 23; № 12, ст. 88; № 15-16, ст. 100; № 23, ст. 141; Ведомости Парламента Республики Казахстан, 1996 г., № 2, ст. 184; № 11-12, ст. 262; № 19, ст. 370; 1997 г., № 13-14, ст. 205; № 22, ст. 333; 1998 г., № 11-12, ст. 176; 1999 г., № 20, ст. 727; 2000 г, № 3-4, ст. 66; № 22, ст. 408; 2001 г., № 8, ст. 52; № 10, ст. 123; 2003 г., № 15, ст. 138, 139; 2004 г., № 11-12, ст. 66; № 16, ст. 91; № 23, ст. 142; 2005 г., № 14, ст. 55; № 23, ст. 104; 2006 г., № 4, ст. 24; № 13, ст. 86; 2007 г., № 2, ст. 18; № 3, ст. 20; № 4, ст. 33; 2009 г., № 8, ст. 44; № 13-14, ст. 63; № 17, ст. 81; № 19, ст. 88; 2010 г., № 5, ст. 23; 2011 г., № 1, ст. 2; № 5, ст. 43; № 11, ст. 102; № 13, ст. 116; № 24, ст. 196; 2012 г., № 1, ст. 6; № 2, ст. 14; № 13, ст. 91; № 20, ст. 121; Закон Республики Казахстан от 21 июня 2013 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам пенсионного обеспечения», опубликованный в газетах «Егемен Қазақстан» и «Казахстанская правда» 22 июня 2013 г.):

статью 59 дополнить частью второй следующего содержания:

1) аффинированное золото, произведенное на территории Республики Казахстан из сырья, добытого на территории Республики Казахстан либо приобретенного юридическим лицом, производящим аффинаж;