тақырып. Ақша қаражаттарын басқару

1. 
   Ақша қаражаттарын басқарудың мақсаттары.
   
2. 
   Ақша қаражаттарының бюджеті.
   
3. 
   Ақша қаражаттарының мақсаты қалдығын анықтау. Ақша қаражаттарын басқарудың әдістері.
   
4. 
   Ақша қаражаттарын басқару жүйесінің тиімділігін бағалау.
   
5. 
   Бағалы қағаздаржы басқару.
   

1. 
   Ақша қаражаттарын басқарудың мақсаттарын сипаттап беріңіз.
   
2. 
   Ақша қаражаттарының бюджеті.Ақша қаражаттарының мақсаты қалдығын қалайша анықтауға болады. Ақша қаражаттарын басқарудың әдістерін сипаттап беріңіз.
   
3. 
   Ақша қаражаттарын басқару жүйесінің тиімділігін бағалау және бағалы қағаздаржы басқару жайында айтып беріңіз.
   

берілген курс бойынша негізгі әдебиеттерді, сабақтың мазмұнына сәйкес ауызшаға арналған сұрақтарды қодана білу керек, практикалық сабақтарға арналған бақылау жұмыстарының сұрақтарын дәптерге жазбаша жазып рәсімдеу қажет.

1. Практикум по финансовому менеджменту: учебно-деловые ситуации, задачи и решения./Под ред. Е.С. Стояновой.-3-е изд. доп. и. перераб.-М.: Перспектива, 2000.-139с.

2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?- М.: Финансы и статистика, 1994.-384с.

3. Когут А.Е. Управление инвестиционной деятельностью предприятия. - М.: Перспектива, 1997.

4. Бердникова Т.Б. Рынок ценных бумаг. М.: 2000г

5.Сейткасимов Г.С, Деньги, кредит, банки. Алматы, 1999г

6.Мельников В.Д. Финансы. Алматы, 2001г

7.Колесников В.И. Ценные бумаги. М.: 2001г

8.СРО на рынке ценных бумаг. РЦБК// аналитический журнал.


5 СТУДЕНТТІҢ ӨЗДІК ЖҰМЫСЫ

5.1 Студенттің өздік жұмысын ұйымдастырудың әдістемелік ұсыныстары
"Қаржы" мамандығы бойынша жоғары білікті экономистерді дайындаудың маңызды шарты оқытушының жетекшілігі мен ғылыми жұмыстарды орындауды ұйымдастыру болып табылады.

Әдістелік нұсқау "Жергікті өзін-өзі басқарудың қаржылық негіздері" мамандығында оқитын магистранттарға ғылыми жұмыстарының тақырыптарын таңдауда, кәсіпорындардың экономикалық және қаржылық жағдайын талдауда, таңдалынып алынған тақырып бойынша экономикалық әдебиеттерді оқуда, ғылыми жұмыстың жоспарын құруда және оны жазуда көмекші құрал мақсатында жетілдірілген.

Өзіндік зерттеу жұмысы студенттің өздігіне орындалып және оқылатын курстың проблемасын жетілдіру жазбаша түрде жазылады.

Тақырыпты дұрыс таңдауда көп мән бөлу қажет.Студенттерге кафедра мен бекітілген кез-келген тақырыпты таңдауға болады.Ғылыми жұмыстардың тақырыбы "Қаржы" кафедрасында жетілдіріп, кафедра отырысында қаралып бекітіледі.

1. Компаниядағы қаржы менеджментiнiң ұйымдық құрылымы.

2. Тәуекелдердiң түрлерi және каржы менеджментiнде тәуекелдердi басқару.

3. Тәуекел деңгейiн бағалау және төмендету әдiстерi.

4. Қаржылық коэффиценттердi қолдану арқылы компанияның қаржы жағдайын талдау.

5. Компанияның инвестициялық тартымдылыгын талдау және оның рейтингтiк бағалауын анықтау.

б. Инвестициялық. тартымдылығын талдау және оның рейтенгтiк бағалауын анықтау.

7. Компания капиталының құрамы мен құрылымын оңтайландыру.

8. Капиталға жұмсалатын шығындар және оларды бағалау әдiстерi.

9. Капиталға жұмсалатын шығындардың элементгiк есебi.

1 0.Қаржылық леверидж және оның қаржы менеджменттегi рөлi.

11 .Қаржы тұтқасының нәтижесi (нақтылы мысалда)

1 2.Капиталды өсiрудiң негiзгi әдiстерi.

13. Өндiрiстiк леверидждi бағалау.

14. Компанияның қаржы тұрақтылыгының босалқы қорын есептеу.

15. Өндiрiстiк тұтқанын нәтижесi.

16. Компаниядағы девиденттiк саясатты басқару.

1 7.Қаржыландырудың ұзак мерзiмдi коздерiн басқаруды жетiлдiру.

1 8. Қаржыландырудын қысқа мерзiмдi кездерiн баскаруды жетiлдiру.

19 .Компанияның қызметiң қаржыландыруда қаржылык лизингтi пайдалану.

20.Компания активтерiнiң құрамын мен құрльтмының онтайландыру.

21. Айналмнан тыс активтердi басқару саясаты

22. Күрделi жұмсалымдардың бюджетiн қалыптастыру.

23. Компанияның инвестициялық стратегиясын қалыптастыру.

24. Нақтылы мысал негiзiнде нақтылы инвестициялық жобалары талдау.

25. Нақтылы мысал негiзiнде күрделi жұмсалымдардың тиiмдiлiгiн талдау.

26. Компанияның инвестициялық портфелiн калыптастыру тетiгi.

27 .Инновациялық инвестицияларды басқару ерекшелiктерi.

28. Қор рыногының жекелеген құралдрының инвестициялық сапасына сипаттама.

29. Қаржылық инвестициялар портфелiн қальтптастыру және бағалау.

30. Бағалы қагаздардың инвестициялық сапасы портфелдiк инвестициялаудын объектiсi ретiнде.

31 .Компанияның өндiрiстiк босалқы корларын басқаруды жетiлдiру.

32. Компанияның ақша қаражаттарын басқаруды жетiлдiру.

33. Компанияның дебиторлық берешегiн басқаруды жетiлдiру.

34. Компаниядағы айналым капиталын бағалау.

35.Компаниядағы айналым қаражатынын құрамы мен құрылымын оңтайландыру.

36. Компанияның ақша ағындарын баскару.

37. Компанияның ақша ағындарын оңтайландыру әдiстерi.

38. Ақша ағымдарын жоспарлау.

39. Ішкi фирмалық қаржылық жоспарлау жүйесiн талдау.

40. Компанияның қаржылық жағдайын болжау.

41 .Дәрменсiз компанияны басқару ерекшелiктерi.

42. Инфляция жағдайында компанияны басқару ерекiшелiктерi

43. Корпоративтiк облигациялар ҚР-да қаржыландыру көзi ретiнде

44. Базалық қаржы ативтерiне баға белгiлеу үлгiлерi: ҚР капитал рыногында қолдаму шарттары

45 .Корпорацияның жүйелiк тәуекелдiгiн талдаудағы қаржы — талдамалық агентiгiгiнiң рөлi

46.САРМ улгiсiн эмпирикалық зертеу.

47. Корпоративтiк басқару, инвестициялық тәуекелдер және компанияның кұнын зерттеулер және практикалық тәжiрибе.

48 . Корпорация капиталының құрылымын жоспарлау

49. Корпоративтiк инвестициялық саясатты жасауда нақтылы опциондар әдiсiн пайдалану: қазақстандык компаниялардан қолдану мүмкiндiктерi.

50. Тәуекелдiң корпоративтiк борышты бағалауда опциондарды қолдаму.

51. Капиталдың күрделi құрылымы бар корпорацияның капиталынан жұмсалатын шығындарды талдау

52. Кәсiпорынның қаржыларының және қаржылық қатынастарының мәнi.

53. Шағын биэнестiң қаржылық менеджментiн ұйымдастыру.

54. Қаржылық менеджментiң халықаралық аспектiлерi.

55. Кәсiпорынның негiзгi қорлары және олардың амортизациясы.

56. Кәсiпорынның айналым қаражаттарын нормалау тәртiбi.

57. Кәсiпорынның шығындарының мәнi және жiктелуi.

58. Кәсiпорындардың ұйымдастырушылық-құықық түрлерiне байланысты табыстарының тарату ерекшелiктерi.

59. Кәсiпорынның капиталының құнын және құрылымын талдау.

60. Бағалы қағаздардың мәнi және жiктелуi.

61. Кәсiпорындағы есептесу жүйелерi және түрлерi.

62. Кәсiпорынның қаржылық - шаруашылык қызметiн талдау әдiстерi.

63. Левередж түрлерi және оларды бағалау.

64. Қаржылық тәуекелдi сақтандыру әдiстерi.

65. Бизнес-жоспардың жобасын әзiрлеу.

1. Қаржы менеджментiнiң мәнi

2. Қаржы менеджментiнiң негiзгi қағидалары мен ережелерi

3. Автономдық тәуекелдi нарықтық тәуекелмен салыстыру. Автономды Тәуекелдi талдау: жекеленiп қаралған активтер

4. Нарықтық тәуекелдi талдау: портфельге енушi активтер

5. Мүмкiн және шешiмдi портфельдер Оңтайлы портфельдi таңдау.

6. Қаржылық активтердңц табыстылығын бағалау үлгiсi. Капитал рыногының желiсi.

7. Бағалы қағаздар рыногының желiсi. В- коэффициентiнiң тұжырымдамасы.

8. Қаржылық активтердiң бағалаудың 6азалық үлгiсi.

9. Облигацияларды бағалау

10. Артықшылықты акцияларды бағалау

11 Қарапайым акцияларды бағалау

12. Капиталдың бағасы. Қарыз капиталы» көзiнiң бағасы. «Артықшылыты акциялар» кезiнiң бағасы. «Бөлiнбеген пайда» кезiнiң бағасы

13. Капитал салымдарын таңдау критерийлерi

14 NVP және LRR критерийлерiнiң мәнi және кемшiлiктерi

15. РР және АRR критериилерiнiң мәнi және кемшiлiктерi

16. Әрекет етудiң теңсiздiк мерзiмi бар жобаларды бағалау

1 7. Жобамен қауымдастырылған тәуекелдiң негiзгi элементтерi

1 8. Сезiмталдығын талдау. Сценарийларды талдау

1 9. Қаржы жоспары. Үйлесiмдi әдiс негiзiнде, сатылған көлем көрсеткiштерiне байланысты қарқыны.

20. Сыртқы қаржыландыруда қажеггiлiктiң деңгейiн анықтаушы факторлар. Өсудiң қолайлы қарқыны.

21. Қысқа мерзiмдi қаржылық жоспарлаудың, негiзгi мiндетi, ұғымы және аныктамасы.

22. Айналым қаражаттарын қаржыландыру стратегиясының түрлерi. Қыска мерзiмдi қаржыландырудың артықшылықтары мен кемшiлiктерi

23. Айналым қаражаттарын қаржыландырудың сырткы көздерiне қажеттiлiк

24. Қыска мерзiмдi қаржыландырудың көздерi

25 .Сауда кредитiнiң компоненттерi және бағасы.

26. Босалқы қорды баскарудың шығындарының мақсаты, негiзгi мәселелерi және құрылымы.

27. Тоқтама тапсырысының оңтайлы үлгiсi

28. Дебиторлық берешектi басқару

29. Корпорацияларды қайта ұйымдастыру: косылу, сатып алу, бөлшектеу, банкроттық және тарату.

30. Ұлт аралық корпорациялардың қаржы менеджментi (қаржы менеджментiнiң халыкаралық аспектiлерi)

31. Қоспалы қаржыландыру: артықшылықты акциялар, варранттар және айырбасталымды бағалы қағздар

32. Капитал кқұрылымының теориясы: Модильяни- Миллер үлгiсi; Ымыралық модельдер

33. Қаржы тұткасының нәтижесi. қарыз каражатының тарату саясаты.

34. Операциялық тұтканың нәтижесi.Қарыз қаражатының тарату саясаты.

35. Дивидендтiк саясатты басқару

36. Корпорациялық тәуекелдiктi басқару

37. Күрделi жұмсалымдар бюджетiн оңтайландыру

№1

1. Айналымнан тыс активтердің құндық бағалауы.

2. Факторингтің операцияларды ұйымдастыру.

3. Есеп: Лизинг негізгі қорлар құны 250 млн. Теңге, мерзімі – 10 жыл. Комиссиондық төлемдер жылына екі рет тең сомалар мен жүзеге асырылады. Лизинг бойынша төлем сомасын анықтау.

4. Есеп: Есептік кезеңде кәсіпорын нәтижелері келесідей мәліметтерді құрды: өнім өткізуден түсетін түсім – 1200 мың. Тг, ауыспалы шығындар 550 мың тг. Тұрақты шығындар 250 мың тг. Активтер сомасы 1000 мың тг. Келешек кезеңгі кәсіпорын пайдасын 20 % көтермек. Экономикалық рентабельділікті анықтау. 20 % пайданы

көтеру үшін өндіріс көлемі қанша болуы қажет егер пайданың 20 % өсуі қосылған құнды 12% көтереді?

№2

1. Қаржылық менеджмент түсiнiгi және мәнi.

2. Қаржылық талдау әдiстерi.

3. Есеп: Несие ставкасы 50 % жылға. Есептегi қаражаттар айналымы мерзiмi 15 күндi құрайды. Өсiм 0,05 тен болып, төлем 15 күндi құрайды 2,5 млн.тг сомасының құжаттары үшiн факторинг қанша алатынын анықтау.

4. Есеп: Берiлген қосылған құн —1200 мын тг, еңбек ақы бойынша шығындар - 477 мың. тг., негiзгi қаражаттарды кұрау бойынша шығындар - 445 мың., тг. Активтi сомма-2000 мың тг, мерзiмi ұзартылған төлемдер — 325 мың. тг. экономикалық рентабельдiлiктi анықтау.

№3

1. Банкроттық жағдайда борыш қорға қарсы қолданылатын әдiстер.

2. Бизнес-жоспардың қаржылық бағалауы.

3. Есеп: Банк кәсiпорынға жылдық 10 % ставка бойынша әр жылдың басында 1 млн. АКШ долларымен 3 жылға несне бередi. Кәсiпорын 3,4,5-шi жылдардың соңында 1,2 жене 1 млн АКШ долларымен сәйкес борышын өтейдi. Бұл операцияның банкке таза келтiрiлген кұны қалай болады?

4. Есеп: Кәсiпорын алдында қаражаттарды салым вариантын таңдау мәселесi тұр.

1 В: жылдық 10 % бойынша жетi жылға жинактык депозитке 10 млн.тг салу. 2 В: жобаны инвестициялау: ұзактығы жетi жыл, құны — 10 млн. тг. инвестиция З жыл бойы келесiдей жүзеге асырыладьи: ағымдағы жылда —3 млн. тг, 1 жылдан кейiн-5 млн. тг, 2 жылдан кейiнгi-2 млн. тг. Табыстьщ түсуi: бiр жылдан кейiн З млн. тг, келешекте 5 жыл бойы 05 млн. тг. жыл сайын өседi. Дисконт ставкасы — 10 %. Екi варианттың кәсiпорын тиiмдiсiн шешу.

№4

1. Кәсiпорынның табиғаттылыгын сипаттайтын көрсеткiштер жүйесi.

2. Бизнес-жоспардың монi және құрамы.

3. Есеп: Несие бойынша ставка 50 % жылдық есептегi қаражаттар айналымы 30 кун. Қужаттарды сатушыға төлем көлемi 4,5 мың. тг. Төлемдер 30 күнге кешiгуде, пеня мөлшерi 0,05 %. Факторингтық операциялар бойынша төлемдердi анықтау.

4. Есеп: Үш жылдан кейiн кәсiпорынға 2,7 млн. тг кажет болуы мүмкiн. Бул максатпен кәсiпорын үш жылдан кейiн өтелетiн жалпы құндылығы 1000 тг. облигациялар сатып алмақ. Облигациялар бойынша жылдық табыс- 10 %. Ағымдағы кезеңде бұл облигациялар бойынша кәсiпорын қанша төлеуi қажет.

№5

1. Лизингтiн мәнi және түрлерi.

2. Кәсiпорынның қаржылық тұрақтылығын сипаттайтын көрсеткiштер жүйесi.

3. Есеп: Кәсiпорынның жаңа өнiмдi бағасы 155 тг. бiрлiкке өңдеуiн жоспарлап отыр. Тұрақты шығындардың жылдық сомасы 14720 мың.тг. Ауыспалы шығындар деңгейi бiрлiк өнiмге 60,5 % құрайды. Анықтау: - ауыспалы шығндар; - жаңа өнiмнiң минималды салу көлемi.

4. Есеп: АК дивидендтердi төлеуге арналған пайданың сомасы 1500 мың. тг. тең болады. Акциялардың жалпы сомасы-б000 мың. тг. Оның iшiнде: ерекшелiгi бар акциялар-б00 мың. тг., жай акциялар — 5400 мың. тг. Ерекшелiгi бар акциялардың тұрақты дивиденттер мөлшерi олардың номиналды сомасынан 35 % құрайды. Анықтау: - барлық акциялар бойынша дивидендтердiң орташа мөлшерiн; - ерекшелiгi бар акциялар бойынша дивидендтер жынтық сомасы.

№6

1. Кәсiпорын айналмалы капиталының мәнi және құрылымы.

2. Кәсiпорынның қаржылық есепберушiлiгiнiң негiзгi түрлерi.

3. Есеп: Капиталды салым вариантын таңдау. 1 вариант: 150 жағдайдан 65 мың. тг пайда 50 жағдайды алынған. 46 мың. тг. — 65 жағдайда; 17 мың. тг- 35 жағдайда. 2 вариант: 200 жағдайдан 30 мың. тг 10 жағдайда алынған, 45 мың. тг- 83 жағдайда, 5 мың. тг-70 жағдайда, 55 мың. тг-37 жағдайда. Таңдауды варияция коэффициентi бойынша жүзеге асыру.

4. Есеп: Берiлген (мың.тг.):

Өнiмдi өткiзуден тусетiн түсiм 19000

Ауыспалы шығындар 4200

Тұрақты шығындар 1600

Келешек кезеңде кәсiпорынның ауыспалы шығындарды 8 % көбейтедi. Бұл

өзгерiс пайданың көлемiне қалай әсер етедi? Егер ауыспалы шығгындармен (8 %).

тұракты шығындарды 1 % өссе жағдай қалай өзгередi?

№7

1. Кәсiпорының дивидендтык саясаты

2. Кәсiпорындағы қаржылық жоспарлауы

3. Есеп: Ақша қаражаттар несиеге 1 жылға берiлген. 2 несне алушы бойынша келесi мәлiметтер берiлген: 1 жылдың 10 % бойынша 35 млн. тг алады. Қаржылық тәәуекел (яғни несиенi қайтармау тәуекел) 30%. 2 — шi 15% бойынша 40 млн. тг. алады. Каржылық тәуекел 30 %. Оптималды несие алушыны анықтау.

4. Есеп: Кәсiпорын кызметi бойынша келесi мәлiметтер берiлген. Активтер: 2000 мың. тг. Пассивтi меншiктiк каражаттар 1500 мың.тг. қарыздық - 500 мың.тг ИЭНН - 400 мың. тг, проценттiк ставкасы- 15 %. Экономикалық рентабелдiлiктi және қаржылық тетiк тиiмдiлiгiн анықтау.

№8

5. Каржылық тәуекелмен басқару.

6. Кәсiпорынның меншiктiк қаржыландыру қайнар көздерi.

7. Есеп: Кәсiпорын 10 жылға брокерлык орынды 400 мың. тг. сатып алды. Амортизациялық мөлшердi және материалдық емес активтің тозуын анықтау.

8. Есеп: Берiлген (мың.тг.):

Өнiмдi өткiзуден тусетiн түсiм 19000

Ауыспалы шығындар 4200

Тұрақты шығындар 1600

Келешек кезеңде кәсiпорынның ауыспалы шығындарды 8 % көбейтедi. Бұл езгерiс пайданың көлемiне қалай әсер етедi? Егер ауыспалы шығындармен (8 %). Тұрақты шыгындарды 1 % өссе жаждай қалай өзгередi?

№9 (И,Й)

1. Кәсiпорын қызметiн жоспарлау әдiстерi.

2. Пайданың экономикалық мәнi және оның турлерi.

3. Есеп: Кәсiпорында экономикалық рентабелдiлiгi 25 % тен. Пассивтер тұрақты келесiдей: - 1 кәсiпорында активтер 100 мың. тг, пассивтер-70 мың. тг меншiктi каражаттар, 30 мың. тг. қарыздық қаражаттары

- 2 кәсiпорында активтер- 100 мың. тг., пассивтер — 100 мың . тг. меншiктi капитал;

- З кәсiпорында активтер — 100 мың. тг., пассивтер —50 мың. тг. меншiктi капитал.

әр кәсiпорын бойынша қаржылық тетiк тиiмдiлiгiн анықтау.

4. Есеп: Екi тауар бойынша мәлiметтер берiлген (мың. тг.):

Көрсеткiштер А В

Өнiмдi өткiзуден

Түсетiн түсiм 70 110

Ауыспалы шығындар 45 75

Тұрақты шығындар 15 20

Анықтау: - өндiрiстiк тетiк тиiмдiлiгiн

- рентабелдiлiк табалдырыгын.

№10

1. Кәсiпорынның бағалы кағаздар портфелiмен басқару.

2. Кәсiпорынның айнымалы капиталын баскарудың максаттары және мәнi.

3. Есеп: Кәсiпорынды шикiзат куны 165 мың. тг. құрайды. Салыктар бойынша қарыздың — 50 мың. тг, кыска мерзiмдi инвестициялар-15 мың. тг, дебиторлық қарыздық 8 мың. тг. Банктен бес жыла 50 мың. тг. алынған өнiмдi өткiзуден түсетiн тиын — 590 мың. тг құрайды. Шикiзат айналымдылығын және қаржы эксплуатациялау қажеттiлiгiн анықтау.

4. Есеп: Кәсiпорын бойынша келесiдей мәлiметтер берiлген: (мың. тг.):

- Айналым көлемi 400

- пайда 90

- негiзгi қаражаттар 590

- айналым қаражаттар 280

Анықтау: - коммерциялық маржа

- трансформация коэффициентi

- экономикалық рентабельдiлiгi.

№11

1. Кәсiпорынның инвестициялық кызметi

2. Кәсiпорын қаржы-эксплуатациялық қажетiлiгi

3. Есеп: кәсiпорынға несие салу қажет. Кәсiпорын мәлiметтерi келесiдей болған жағдайда банк несиелендiре алама: жарғының қор 650 млн тг? Резервтi кор --

450 мың тнг. Кәсiпорын кезеңде 256 мың теңге бес жылға несие алған. Баланс жиыны — 2500 мың теңге

4. Есеп: см. выше 40 пайыз жылдық 25 күн, қужат сатушыға төлем-4 мың тг. задержка в оплате — 30 дней, сатып алушының пенясы 0,08 % - Төлем операцияларың анықтаңыз.

- құжат сатушыға төлемнiң факторингiн

- факторинг сатып алушының пеня сомасы

№12

1. Пайданың экономикалық мәнi және оны максилизациялау әдiстерi

2. Кәсiпорын қызметiн қаржыландыру қайнар көздерi

3. Есеп: Бәсекелестi тауарларды өңдейтiн екi кәсiпорын бойынша келесiдей мәлiметтер берiлген:

Фирма	Базистік кезең		Есептік кезең
	Өнім көлемі	Негізгі қор орта жылдық құны	Өнім көлемі	Негізгі қорорта жылдық құны
А	4576	9740	5690	10000
В	2875	8320	3752	8570

Базистiк және есептiк кезең бойынша кор сиымдылығын және қор кайтармдығын анықтау, қорытынды жасау.

4. Есеп: Жай акциялар бойынша диведендтер мөлшерiн анықтау, егер

диведендтерге жiберiлген акционерлiк коғамның пайдасы З млн теңге акциялардың жалпы сомасы 5 млн теңге, оның әшiнде номиналды құнына 50 пайыз тұрақты диведентер мөлшерiмен ерекшiлiгi бар акциялар 1 млн теңге.

№13

1. Қаржылқ тәуекел дәрежесiн төмендету әдiстерi.

2. Кәсiпорын банкротқа ұшырауының факторлары,

3.Есеп: Инвестор белгiлi бiр активтi қазiр 5000 мың. тг. немесе бiр жылдан кейiн

5400 мың. тг. сатып алалады. Егер инвестордың банктiк счетында 5000 мың.тг. болып банк оған жылдық 7 % төлеп отырса қай вариант тиiмдi болады.

4. Есеп: Екi жылға 100 мың. тг. салынған. тұрақты жылдың ставка -ЗО %. Көбейтiлген соманы проценттер жылына екi рет есептелген жағдайда анықтау.

№14

1. Капитал бағасы және капитал кұрылымын басқару.

2. Кәсiпорында ақшалай қаражаттарымен басқару.

З. Есеп: Банктiк жылдың ставка - ЗО %. Екi жылдан кейiн счетган 1500 мың тг. алу ушiн ағымдағы кеэеңдегi инвестордың алғашқы салымдарының мөлшерi анықтау.

4. Есеп: Кәсiпорынның агымдағы жылдық сату көлемi 18 млн. тг. Ақшалай қаражаттарды жинау мерэiмi З ай. Пайданың минималды нормасы 20 %. Кәсiпорын «5/10, нетто 30» саясатын әзiрлейдi. Ақшалай қаражаттарды жинау уақыты 2 айға дейiн қыскарады. Болжау бойынша сатыпалушылардың 27 % берiлген жеңiлдiкпен пайдаланады. Саясаттың тиiмдiлiгiн анықтау.

№15

1. Қарыздық каражаттарды тарту саясаты. Қаржылық тетiк тиiмдiлiгi.

2. Қаржылық Менеджмент-тактикасы.

З. Есеп: «А» вариантында капиталды салан кезде 300 жағдайдан 35 мың тг. пайда ЗО жғгдайда алынған, 40 мың тг. пайда-90 жағдайда, 50 мың тг.- 200 жағдайда.

«В» вариантында салымдар 340 жағдайдан 40 мың тг. пайда 223 жағдайда алынады, 45 мың тг. -83 жағдайда, 55 мың тг. — 34 жағдайда.

Капитал салудан тиiмдi вариантын таңдау. Таңдау критерясы ретiнде вариация коэффициентiн есептеу.

4. Кәсiпорынның келесi мелiметтерi берiлген (мың тг.):

	1 жыл	2 жыл
Өнімді өткізуден түсетін түсімдер	17500	9% өскен
Ауыспалы шығындар	8600	9%өскен
Тұрақты шығындар	1425	1425

Көрсеткiштердiң өзгеруi қалай пайдаға әсер етедi (өндiрiстi тетiк тиiмдiлiгiн аныктау)? Егер ауыспалы шығындармен (9 % - ке) қатар тұрақты шығындар 2 % - ке өсетiн болса, жағдай қалай өзгередi?

№16

1. Айналым капиталды тиiмдi пайдалануын бағалау.

2. Кәсiпорының банктермен қарым қатынасы.

Есеп: Кәсiпорынның меншiк қаражаттарының рентабельдiлiгiн келесi көрсеткіштер арқылы анықтау:

Пайда	700 мың. Тг.
Активтер	1500 мың тг
Қарызға алынған қаражаттар	Жалпы қаржыландыру көздерінің 2/3 бөлігін құрады
Несиенің төлемі	18%

4.Есеп: Кәсiпорынның өнiмдi өткiзуден түсетiн үусiмдер 157 мың тг. Шығындар көлемi өткiзуден түсетiн түсiмдер көлемiнен 89 % құрады. Ауыспалы шығындар жалпы шығындар көлемiнен 75 % құрады. Мысалы: өткiзуден түсетiн түсiмдер көлемi 4 % -ке өседi. Бұл жағдайда пайданың өелемi қалай өзгередi (өндiрiстiк тетiк тиiмдiлiгiн анықтау)?

№17

1. Қаржылық талдаудың мақсаттары және мазмұны.

2. Өндiрiстiк тетiк тиiмдiлiгiнiң мәнi және есептеу әдiсi. Рентабелдiлiк табалдырығы

3. Есеп: Кәсiпорынның келесi мәлiметтерi бойынша трансформация

коэффициентiн, коммерциялық маржаны, экономикалық рентабельдiлiгiн

анықтау (мың тг.):

ИЭБН	3700
Негізгі қаражаттарды қайта құру шығындары	120
Айналым	4000
Айналым қаражаттары	500
Негізгі қаражаттар	1500

4.Есеп: Екi кәсiпорында рентабельдiлiк деңгейi 20 % - ке тең. Пассивтерiнiң жалпы сомасы тен болғанмен, құрамы әр түрлi:

• 1 шi кәсiпорын пассивтерi 100 мың тг., оның iшiнде карызға алынған қаражаттар-30 мың тг.

• 2-шi кәсiпорын пассивтерi 100 мың тг., оның iшiнде қарызға альнған қаражаттар-50 мың тг.

Банктiк ставка 15 %. Кәсiпорын салықтан босатылған. қаржылық тетiк тиiмдiлiгiн анықтау.

№