117
положительным и отрицательным. В таблице 3.15
приведен бюджет денеж-
ных средств для рассматриваемого примера.
Таблица 3.15
Бюджет денежных средств (без дополнительного финансирования), руб.
Показатель
Квартал
1
Квартал
2
Квартал
3
Квартал
4
За год
1. Денежные средства на начало пе-
риода
42 500
(71 732)
(123 464)
(7 196)
42 500
2. Поступление денежных средств
2.1.от потребителей
230 000
480 000
740 000
520 000 1 970 000
2.2. Денежные средства в распоря-
жении
272 500
408 268
616 536
512 804 2 012 500
3. Расходование денежных средств
3.1. на основные материалы
49 500
72 300
100 050
79 350
301 200
3.2. на оплату труда основного пер-
сонала
84 000
192 000
216 000
114 000
606 000
3.3. производственные накладные
затраты
68 000
96 800
103 200
76 000
344 000
3.4. затраты на сбыт и управление
93 000
130 900
184 750
129 150
537 800
3.4. налог на прибыль
9 732
9 732
9 732
9 732
38 928
3.5. покупка оборудования
30 000
20 000
0
0
50 000
3.6. дивиденды
10 000
10 000
10 000
10 000
40 000
4. Всего денежных выплат
344 232
531 732
623 732
418 232 1 917 928
5. Избыток (дефицит) денег
(71 732) (123 464)
(7 196)
94 572
94 572
Для
упрощения расчета,
величина налога на прибыль,
определенная в
рамках планового отчета о прибыли, делятся на четыре равные части, каждая
Достарыңызбен бөлісу: 
