Банки одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности необходимое условие реального создания рыночного механизма

В 1953 году в США создается Федеральное агентство – Администрация по делам малого бизнеса США, которая по сей день отстаивает и защищает интересы малого бизнеса на правительственном уровне. Причем филиалы данной организации находится во всех крупнейших городах, таким образом, политика поддержки малого бизнеса распространяется на все штаты, а не только на основные экономические центры США. Основные задачи Администрации по делам малого бизнеса и его филиалов:

• 
  помощь в получении кредита для бизнеса;
  
• 
  техническая и информационная поддержка малого бизнеса в США;
  
• 
  предоставление гарантий по кредитам для бизнеса;
  
• 
  непосредственное субсидирование и кредитование малого бизнеса за счет средств собственного бюджета.
  

Помимо Федерального агентства для соблюдения правового законодательства в отношении предприятий малого бизнеса создан специальный Адвокатский отдел, который отстаивает интересы бизнеса в суде и Конгрессе. Власти США в своей концепции развития экономики отводят малому бизнесу одну из главных ролей. В докладах министров правительства США постоянно проскальзывает одна и та же мысль, что малый бизнес – важный рычаг оздоровления всей экономики в целом.

Уже здесь наглядно прослеживается отличия в развитии малого бизнеса в США. В нашей стране государство только сейчас стало обращать внимание на малый бизнес, а предприятия малого бизнеса были вынуждены в свое время самостоятельно развиваться, выживать, уходя от уплаты налогов и т.д. В то время как в США уже давно малый бизнес изначально является приоритетным направлением экономики на государственном уровне. Опыт США в создании различных программ малого бизнеса очень ценен, причем все программы реально работают, предусмотрены конкретные механизмы их реализации.

Малому бизнесу предоставляются прямые и гарантированные займы. Прямые ссуды мелкие фирмы получают на определенный срок, но под более низкие процентные ставки, чём при получении кредита на частном рынке капитала. При выдаче гарантированных зай­мов АМБ предоставляет кредиторам (частным банкам, торговым компаниям, стра­ховым фирмам, пенсионным фондам) государственные гарантии на часть ссужаемо­го капитала (до 90%), что снижает риск кредитования.

Еще одной мерой поощрения частной инициативы являются налоговые и аморти­зационные льготы. При общем снижении в 1987 г. ставок налога на прибыль макси­мальная ставка для крупных компаний упала с 46 до 34% для неинкорпорирован­ного бизнеса, включая единоличных собственников; вместо применявшихся ранее 15 ставок, максимальная из которых составляла 50%, были введены только две — 15% и 28%.

Федеральные власти уделяют стимулированию развития ин­новационного малого бизнеса как путем выделения грантов, так и посред­ством заключения контрактов на разработку новой продукции и технологий.

Таблица 1. Малый бизнес в разрезе стран за 2009 год

Эффективное функционирование экономики возможно лишь при оптимальном соотношении количества крупных, средних и малых предприятий. В нашей республике количество малых предприятий по сравнению с крупными предприятиями гораздо меньше, чем в развитых странах. Например, за 2009 год в США 97% предприятий являются малыми, в тоже время в Казахстане эта цифра значительно меньше и составляет всего 18% [10, 54].

Для бурного роста малых предприятий необходима поддержка. В основном эта поддержка должна осуществляться по инициативе государственного аппарата власти. Поэтому разработка финансово-кредитных программ так необходима в сложившейся ситуации, это поможет развиться малому бизнесу и, соответственно казахстанской экономике.

Сравнительная характеристика кредитования малого и среднего бизнеса рассмотрена в Приложении А.

Малое предпринимательство в Казахстане обладает рядом отличительных особенностей, не характерных для малого бизнеса в развитых странах. Среди них:

- высокий уровень диверсификации (многопрофильности) малых предприятий. Нестабильная экономика заставляет предпринимателей искать любые источники дохода, занимаясь различными видами деятельности, порой не связанными между собой ни организационно, ни технологически;

- стремление к максимальной самостоятельности. В странах с развитой рыночной экономикой значительная часть малых предприятий работает на условиях субподряда, в системе франчайзинга и т.п.;

- высокая доля «теневого» сектора (по различным оценкам, от 30 до 50% реального оборота субъектов малого предпринимательства не задействованы в решении общегосударственных задач);

- низкий технологический и управленческий уровень деятельности.

Ниже во второй главе будет проанализированы технико-экономические показатели деятельности АО «Банк ЦентрКредит» и кредитная политика банка в области кредитования малого и среднего бизнеса.

2.1 Технико – экономические показатели деятельности

АО «Банк ЦентрКредит»

К середине 1988 года в Казахстане было зарегистрировано 12 тысяч кооперативов, где трудились 175 тысяч человек. В Алма-Ате и области насчитывалось более 700 кооперативов. Часть из них объединились в союз, под эгидой которого и был создан Алма-атинский центральный кооперативный банк [11, 73].

Первый уровень банковской системы представлен Национальным Банком и его подразделениями в областях. Второй уровень предоставлен банками, созданными на основе ранее существовавших специализированных банков, входивших в систему банков в рамках бывшего СССР, а именно Промстройбанк (ТуранБанк), Казвнешэкономбанк (Алембанк), Жилстройбанк (Кредсоцбанк), КазСбербанк (Агропромбанк).

В 1996 г. 22 ноября Алма-атинский центральный кооперативный банк перерегистрирован АО «Банк ЦентрКредит», а в мае 1998 завершилось слияние ЗАО «Жилстройбанк» и АО «Банк ЦентрКредит». Объединенный АО постановлением Национального Банка Республики Казахстан от 30 октября 1998 года №220 включен в первую группу банков согласно международным стандартам. Он вошел в пятерку общенациональных и частных банков Казахстана [12].

АО «Банк ЦентрКредит»-один из немногих банков, который, пережив все сложности перехода рыночной экономики, вот уже в течении многих лет остается стабильным надежным и прибыльным. Главным принципом деятельности банка является: оперативность и компетентность, высокая ответственность перед клиентами.

АО «Банк ЦентрКредит» является одним из крупнейших банков РК и успешно конкурирует на финансовом рынке. Банк зарекомендовал себя как финансовый институт, ориентированный на клиента ищущей и предлагающий гибкие схемы партнерства и сотрудничества, новейшие формы обслуживания.

Организационная структура банка и филиалов позволяет распределить обязанности между подразделениями и отделами, что способствует повышению качества обслуживания населения и позволяет охватить банку большую долю рынка. (Приложение Б)

Правление АО «Банк ЦентрКредит» [13]:

Представитель Правления, член Совета Директоров - Ли Владислав Сединович;

Заместитель Председателя Правления, директор Административного департамента - Адилханов Булан Адилханович;

Заместитель Председателя Правления, директор Департамента кредитных рисков - Альжанов Максат Кабыкенович;

Заместитель Председателя правления, директор Финансового департамента - Ердесов Магаз Нурсултанович;

Заместитель Председателя Правления, директор Департамента развития бизнеса - Рахимбаев Медет Избасарович.

Таблица 2. Акционеры по состоянию на 01.01.12

Устав банка был утвержден собранием 6 августа 1988, а 19 сентября правлением Госбанка СССР Банк был зарегистрирован. В 1990 году был принят новый закон «О банках и банковской деятельности в Казахстанской ССР», который заложил законодательные основы для реформирования банковской системы. В этом законе впервые дано определение коммерческого банка и разрешено создание иных кредитных учреждений (кредитных кооперативов, пенсионных, инвестиционных фондов, ломбардов), открытие частных банков, а также банков с участием иностранного капитала. Затем в 2006 году был утвержден новый Устав банка. [14]

AO «Банк ЦентрКредит» имеет головной офис в городе Алматы и содержит собственную широкую филиальную сеть по республике, обслуживает юридических и физических лиц в свыше 120 филиалах и отделениях. Каждый филиал имеет по два и более РКО занимающиеся не только обслуживанием населения, но выдачей кредитов, открытием депозитов и обменов валюты.

По состоянию на 1 января 2011 года оплаченный составной капитал составил 5063 млн. тенге

Банк успешно разместил на внутреннем фондовом рынке Казахстана среди пенсионных фондов и кампаний третий выпуск субординированных облигаций сроком на 7 лет на сумму 3 млрд. тенге. Ценные бумаги банка включены в официальный список категории «А» Казахстанской фондовой биржи. Размещение собственных ценных бумаг позволило увеличить капитал банка. Собственный капитал банка составил 10800 млн. тенге или вырос на 77% по сравнению с 45% -ным ростом капитала всего банковского сектора. Рост собственного капитала повышает надежность банка и позволяет расширить убьем активных операций на финансовом рынке подтверждает доверие как внутренних так и зарубежных партнеров.

За 2011 год объем срочных депозитов населения увеличился на 69,5%, составив 23,6 млрд. тенге. За девять месяцев 2011 года остатки на счетах клиентов выросли на 15,7%, составив 27,8 млрд. тенге на конец сентября. Рост средств и депозитов клиентов произошел, главным образом, за счет срочных депозитов населения, которые увеличились на 46,3% от начала года.

В таблице 4 рассмотрен отчет о прибылях и убытках АО «Банк ЦентрКредит» за 2009-2011 г.г.

В 2010 г. активы банка выросли на 54% и достигли уровня в 880,4 млн. тенге. Капитал банка вырос на 76% и достиг уровня 71,4 млн. тенге (в 2009 г. – 40,5 млн. тенге).

Возрастают масштабы межбанковского кредитования: в 6 раз - за 2010 год, в 3 раза - за 2011 год. Во втором полугодии 2011 г. активизировались операции на рынке межбанковского кредита непосредственно между банками второго уровня. Общий объем сделок на данном рынке в 2011 году составил порядка 23 млрд. тенге. Одними из довольно недорогих операций по привлечению ресурсов являются операции РЕПО с государственными ценными бумагами. За 2011 год ставка рефинансирования пересматривалась 9 раз и снизилась с 22,3% в январе до 32,5% в ноябре.

В Приложениях В и Г представлен консолидированный бухгалтерский баланс АО «Банк ЦентрКредит» за 2010 г. [15] и 2011 г.[16]

Рентабельность капитала составила в 2010 году 20,3 % (14,467 / 71,4* 100), в 2009 году 24,7% (10,021 / 40,488 *100) согласно таблице 5.[17, 129]
Таблица 5. Данные бухгалтерского баланса АО «Банк ЦентрКредит» за 2009 – 2010 г.г., млн. тенге

Показатели	На 31.12.10	На 31.12.09
Ликвидные активы (ЛА)	242,533	157,200
Капитальные вложения (КВ)	9,972	5,655
Обязательства до востребования (ОВ)	80,907	63,748
Срочные обязательства (СрО)	598,710	377,173
Суммарные обязательства (СО)	679,616	440,921
Валюта баланса (ВБ)	880,424	571,718

Согласно бухгалтерскому балансу на 30 сентября 2011 года активы банка составляют 1 311 592 млн. тенге.

Рассчитаем коэффициенты ликвидности [18].

Коэффициент мгновенной ликвидности (по формуле 1):

Где ЛА – ликвидные активы,

ОВ – обязательства до востребования.
- 2010 год: Кмл = 242,533 / 80,907 * 100 = 299,8%

- 2009 год: Кмл = 157,200 / 63,748 * 100 = 246,6%

Где ЛА – ликвидные активы,

ОВ – обязательства до востребования,

СрО – срочные обязательства.

- 2009 год: Клсо – (157,200 – 63,748) / 377,173 * 100 = 24,8%

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (по формуле 3):
Кглсо = (ЛА + КВ - ОВ)/СрО * 100 (3)

Где ЛА – ликвидные активы,

КВ – капитальные вложения,

ОВ – обязательства до востребования,

СрО – срочные обязательства.

- 2010 год: Кглсо = (242,533 + 9,972 – 80,907) / 598,710 * 100 = 28,7%

- 2009 год: Кглсо = (157,200+5,655 – 63,748) / 377,173 * 100 =26,3%
Коэффициент полной ликвидности (по формуле 4):
Кпл = ЛА/СО * 100 (4)

Где ЛА – ликвидные активы,

СО – суммарные обязательства.
- 2010 год: Кпл = 242,533 / 679,616 * 100 = 35,7%

- 2009 год: К пл = 157,200 / 440,921 * 100 = 35,6%

Коэффициент мгновенной ликвидности на 31.12.09 г. составил 246,6%, на 31.12.10 г. значение коэффициента равно 299,8%, то есть значение увеличилось в основном за счет увеличения суммы ликвидных активов с 157,200 млн. тенге на 31.12.09 г. до 242,533 млн. тенге на 31.12 10 г. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на 31.12.09 г. составлял 24,8%, т.е. чуть ниже допустимого. На 31.12.10 г. значение этого показателя поднялось до 27%. Таким образом, банк имеет ликвидные средства, позволяющие погасить требуемую долю срочных обязательств. Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам составил 28,7% и 26,3% соответственно в 2010 и 2009 гг. Т.е. значение этого коэффициента близко к критическому. Чтобы повысить этот показатель банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.

Коэффициент полной ликвидности на 31.12.09 г. составлял 35,6%, а на 31.12.10 г. – 35,7%. Это говорит о сбалансированности активной и пассивной политики банка как в краткосрочной, так и в среднесрочной перспективе и показывает, что привлеченные средства обеспечены ликвидными активами.

В качестве рекомендаций, способствующих повышению ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, можно предложить следующее.

Во-первых, банку с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную структуру банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.

Во-вторых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

Анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

В-третьих, банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой – прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных

В течение года основными приоритетами работы банка были:

• 
  увеличение рыночной доли;
  
• 
  рост объема прибыли;
  
• 
  развитие связей с международными финансовыми институтами и иностранными банками – партнерами;
  
• 
  совершенствование систем управления.
  

Согласно приложению Д основные показатели финансовой устойчивости банка в норме, хотя такие показатели норматива ликвидности как максимальный  размер крупных кредитных рисков и максимальный  размер риска на одного кредитора (вкладчика) не соответствуют нормативам, отсюда следует, что есть проблемы в области кредитования.

В целом проведенный анализ собственного капитала АО «Банк ЦентрКредит» позволяет сделать следующие выводы:

1. 
   уровень собственного капитала банка достаточен;
   
2. 
   рост капитала значителен и составил за анализируемый период 369,2%;
   
3. 
   показатели ликвидности соответствуют нормативам (Н2, Н3, Н4, Н5), что свидетельствует о надежности и платежеспособности банка;
   
4. 
   эффективное использование собственного капитала позволяет банку получать достаточно высокий совокупный доход.
   

АО «Банк ЦентрКредит» проводит операции на рынке ценных бумаг. Банк, являясь первичным дилером на рынке государственных бумаг, предлагает брокерские услуги для различных инвесторов: банков, организаций осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, страховых компаний. Портфель на 01 июля 2010 г. составил 69,2 млрд. тенге.

По данным финансовых показателей видно увеличение собственного капитала на период 2009 – 2011 годов составило 93 млн. тенге, объем реализованной продукции увеличился на 531 млн., чистый доход увеличился на 154 млн. тенге. Динамика объема и структуры доходов АО «Банк ЦентрКредит» за 2009-2011 годы рассмотрена в Приложении Е.

Таблица 6. Финансовые показатели АО «Банк ЦентрКредит». тыс. тенге

Как видно из приложения, за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза (на 37888 тыс.тенге), что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов (на 11984 тыс.тенге).

Наибольшую долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам: в 2009 г. они составили 57,7%, в 2010 г.– 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 21,9%.

В 2010 г. существенно повысился удельный вес доходов АО «Банк ЦентрКредит» от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов: если в 2009 г. он составлял 19,4%, то в 2010 г. – 28,2%.

Указанные изменения в структуре доходов могут свидетельствовать о расширении деятельности АО «Банк ЦентрКредит» по размещению средств в банках в виде кредитов, депозитов, на счетах, а также о возможном снижении доходности ссудных операций.

Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно провести анализ процентных доходов банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода [20, 103].

Анализ процентных доходов АО «Банк ЦентрКредит» представлен в Приложении Ж. Данные таблицы свидетельствуют о том, что наибольший удельный вес в совокупности процентных доходов банка имеют доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам: в 2009 г. их доля в общем объеме процентных доходов составляла 74,2%, а в 2010 г. – 53,1%, т.е. снизилась по сравнению с 2009 г. на 28,4%. При этом и чистая ссудная задолженность, также преобладающая в совокупных активах банка, снизилась по сравнению с 2010 г. на 4,6%. (в 2009 г. доля чистой ссудной задолженности в общем объеме активов, используемых при получении процентных доходов, составляла 61,2%, а в 2010 г. – 58,5%).

Таблица 7. Портфель ценных бумаг АО «Банк ЦентрКредит» тыс.тенге

АО «Банк ЦентрКредит» является активным оператором биржевого рынка иностранных валют. Банк стремится поддерживать оптимальный портфель ценных бумаг по таким показателям как ликвидность и доходность. На 01 июля 2010 г. наибольший удельный вес в портфеле Банка занимают ноты Национального Банка Республики Казахстан – 74,74 % от общей стоимости портфеля.

АО «Банк ЦентрКредит» придерживается политики диверсификации портфеля с равномерным распределением риска и доходности, при этом основной задачей является определение ценности портфеля - банк отдает предпочтение ценным бумагам с хорошей ликвидностью, возможностью рефинансирования на рынке и хорошей доходностью.

В первом полугодии 2010 г. активизировались операции на рынке межбанковского кредита непосредственно между банками второго уровня. Общий объем сделок на данном рынке в 2010 году составил порядка 51 млрд. тенге. Одними из довольно недорогих операций по привлечению ресурсов являются операции РЕПО с государственными ценными бумагами.

За 2010 год ставка рефинансирования пересматривалась 6 раз и снизилась с 190% в январе до 72,9% в ноябре. Важно заметить, что в настоящее время ставка рефинансирования - наиболее значимый индикатор состояния всей ресурсной базы банков и является по-прежнему основным параметром регулирования спроса на деньги. Объясняется это тем, что банки до последнего времени активно работали с аукционными, межбанковскими ресурсами, стоимость которых определяется ставкой рефинансирования.

В настоящее время банк предоставляет свои услуги по документарному бизнесу и торговому финансированию, используя широкий спектр всевозможных инструментов: все виды аккредитивов, гарантий, аккредитивы с постфинансированием, кредитные соглашения, банковские акцепты. Общий объем всех инструментов, выпущенных в 2009 г., составил более 373 млн. долларов США.

Банк ЦентрКредит является первичным дилером по размещению краткосрочных нот Национального банка Казахстана, предоставляет услуги брокера по купле-продаже государственных ценных бумаг на Казахстанской фондовой бирже. Банк ЦентрКредит проводит операции с облигациями Министерства финансов РК, Казахстанской ипотечной компании, а также с облигациями банков второго уровня Республики Казахстан.

2.2 Организация и механизм кредитования малого и среднего бизнеса

в банке

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений [21, 19].

Кредит представляет собой финансовую категорию, т.е. входит в систему финансов. Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды или займа.

Кредитование осуществляется банком АО «Банк ЦентрКредит» на коммерческой основе на условиях контролируемости и управляемости рисками, срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целевого использования в соответствии с Кредитной и Залоговой политиками Банка. Основные направления кредитования формируются на основе оценки экономической и социальной ситуации в Республике Казахстан и ее динамики, состояния кредитного рынка, уровня банковской конкуренции и возможностей самого Банка.

Обслуживание предприятий МСБ - всегда являлось одним из приоритетным направлений бизнеса АО «Банк ЦентрКредит». В разработке продуктов для этой категории клиентов наш Банк применяет технологический подход. Продукты и услуги для МСБ в настоящее время стандартизированы для того, чтобы удовлетворять запросы специфических групп клиентов в новых рыночных условиях.

Стандартизация продуктов для МСБ, в свою очередь, позволяет добиться массовых продаж, основанных на использовании высоких технологий, аналогично тому, как это применяется в розничном бизнесе. Стратегической целью Банка в работе с предприятиями МСБ станет создание прибыльной ниши, в которой Банк будет являться лидером. Банк будет стремиться к тому, чтобы для клиентов МСБ занимала не менее 42% ссудного портфеля Банка.

Многое из стратегии по развитию розничного и корпоративного бизнеса, справедливо и для МСБ. В этом направлении, так же как и в рознице, Банк стремится к постоянному повышению качества обслуживания клиентов, с тем, чтобы повысить их лояльность к Банку, и в конечном итоге, наработать обширную и стабильную клиентскую базу [22, 68].

А так же, как и корпоративный банкинг, обслуживание клиентов МСБ позволит Банку добиться диверсификации источников дохода, а также сбалансировать ссудный портфель и клиентскую базу.

Организация процесса по кредитованию предусматривает следующий ряд последовательных этапов:

• 
  прием, рассмотрение и анализ кредитной заявки;
  
• 
  оценка кредитоспособности заемщика и подготовка экспертного заключения;
  
• 
  подготовка заключения по рискам и утверждение кредитного рейтинга;
  
• 
  проверка и оценка залогового обеспечения кредита;
  
• 
  подготовка юридического заключения (в случаях, предусмотренных нормативными документами Банка);
  
• 
  подготовка заключения службы безопасности (в случаях, предусмотренных отдельными нормативными актами Банка);
  
• 
  процедура одобрения кредита и его выдачи;
  
• 
  мониторинг за выданным кредитом и контроль за его погашением.
  

Выдача кредитов (гарантий, аккредитивов) должна производиться в строгом соответствии с требованиями действующего законодательства, положений и процедур Кредитной политики Банка [23].

Взаимоотношения между Банком и заемщиком строятся на договорной основе, т.е. кредитные сделки оформляются договорами (займа, залога, гарантии, аккредитива и т.д.) установленного формата.

Банк осуществляет кредитование путем предоставления денег в соответствии с требованиями Кредитной политики Банка:

• 
  юридическим лицам - государственным предприятиям, хозяйственным товариществам (все виды товариществ, акционерных обществ, компаний и фирм), производственным кооперативам, крестьянским хозяйствам, некоммерческим организациям и учреждениям, являющимся, как резидентами, так и нерезидентами;
  
• 
  физическим лицам - резидентам и нерезидентам Республики Казахстан, индивидуальным предпринимателям, работникам Банка.
  

• 
  принятия положительного решения полномочным органом Банка;
  
• 
  получения от заемщика всей необходимой документации и устранения всех замечаний, получения достаточного обеспечения, его надлежащего оформления и государственной регистрации в установленном порядке (за исключением случаев, предусмотренных отдельными нормативными актами Банка).
  

Погашение основного долга и вознаграждения производится, как правило, на ежемесячной основе, в соответствии с утвержденными графиками платежей, являющимися неотъемлемой частью Договоров банковского займа (за исключением случаев, предусмотренных отдельными нормативными актами Банка). Погашение основного долга и вознаграждения может производиться:

- по аннуитетному графику (равными ежемесячными платежами);

• 
  по обычному графику (ежемесячное погашение основного долга равными долями, а вознаграждения - в зависимости от остатка основного долга в прошедшем месяце);
  
• 
  иным способом по соглашению клиента и Банка.
  

Погашение задолженности Банку может производиться заемщиком или третьими лицами в наличном и безналичном порядке. При просрочке платежа, и/или в других случаях, предусмотренных Договором банковского займа, Банк вправе списать средства с любых счетов заемщика, гаранта, получить удовлетворение из стоимости залогового имущества, как во внесудебном, так и в судебном порядке в соответствии с условиями Договора банковского займа, Договоров залога и иных соглашений по обеспечению и действующим законодательством.

При установлении ставок вознаграждения по кредитам Банк руководствуется стоимостью привлеченных ресурсов, уровнем ставок на кредитном рынке, размером ставки рефинансирования НБРК, конъюнктурой финансового рынка и иными значимыми факторами ценообразования.

Конкретные ставки вознаграждения (номинальная и ГЭСВ) устанавливаются в договорах банковского займа по решению уполномоченного органа Банка в зависимости от валюты, суммы и срока кредита, качества обеспечения, статуса и кредитной истории клиента и других факторов в соответствии с условиями кредитования, в пределах размеров, утвержденных Советом Директоров Банка по предельным суммам и срокам предоставляемых кредитов, а также по предельным величинам ставок вознаграждения по кредитам.

Процесс кредитования включает в себя следующие этапы:

-разъяснительная работа с клиентом;

-прием заявления на кредитование и анкеты клиента, прием других необходимых документов;

-анализ возможности и целесообразности и кредитования заемщика;

-утверждение проекта кредитования;

-оформление документации для предоставления кредитного лимита на карточный счет;

-погашение текущих платежей по займу;

-мониторинг предоставленных кредитных продуктов и ведение кредитного досье;

-внесение изменений и дополнений в условия кредитования;

-прекращение кредитования, работа с проблемными кредитными продуктами.

Для примера механизма кредитования малого и среднего бизнеса рассмотрим получение ипотечного кредита.

Для рассмотрения кредитной заявки на выдачу ипотечного кредита наличие у клиента уже подобранного для приобретения жилья не является обязательным условием. То есть рассмотрение кредитной заявки может проводиться для принятия решения о предоставлении клиенту ипотечного кредита на приобретение жилья, которое будет подобрано заемщиком в будущем. При этом банк определяет возможную сумму кредита и иные приемлемые для клиента условия кредитования, при которых выдача ипотечного кредита возможна. В ходе предварительной квалификации Кредитный офицер по согласованию с клиентом рассчитывает возможный размер ежемесячного платежа по кредиту, после чего в соответствии с допустимыми сроками кредитования и пожеланиями клиента рассчитывается максимально допустимая сумма кредита. При положительных результатах предварительной квалификации и предоставлении клиентом необходимого пакета документов клиент производит оплату комиссии за рассмотрение кредитной заявки согласно утвержденным тарифам. Рассмотрение кредитной заявки Отделом розничного кредитования проводится без юридического заключения на основе анализа кредито- и платежеспособности клиента с учетом результатов предварительной квалификации. По результатам рассмотрения кредитной заявки Кредитный офицер определяет максимально допустимую сумму кредита с учетом возможного и согласованного с клиентом размера ежемесячных платежей. В случае, если по результатам анализа платежеспособности клиента, запрашиваемые им условия кредитования не удовлетворяют требованиям банка, Кредитный офицер должен рассмотреть возможность использования иных условий кредитования, при которых выдача кредита будет возможной. В частности:

-изменить размер ежемесячного платежа;

- увеличить срок кредита;

- уменьшить сумму кредита;

-рассмотреть возможность участия созаемщика\гаранта и предоставления дополнительного обеспечения [24, 16].

Если условия кредитования были пересмотрены, Кредитный офицер ставит об этом в известность клиента. По результатам рассмотрения кредитной заявки Кредитный офицер готовит экспертное заключение. Вопрос о предоставлении кредита выносится на рассмотрение Розничного кредитного комитета. Секретарь комитета готовит решение, и передаёт копию протокола решения Младшему кредитному офицеру для исполнения. В случае если какое-либо из условий кредитования в дальнейшем будет пересмотрено, требуется повторное вынесения вопроса на Розничный кредитный комитет. При положительном решении о предоставлении кредита Младший кредитный офицер готовит письмо-уведомление которое подписывается Начальником Отдела розничного кредитования либо управляющим Фронт -офиса филиала в случае его отсутствия, и передает его клиенту. На данном этапе Младший кредитный офицер инициирует открытие клиентом текущего счета, куда клиенту рекомендуется внести сумму первоначального взноса. Решение Розничного кредитного комитета действительно в течение двух месяцев. По истечении этого срока необходимо проведение тщательного повторного рассмотрения кредитной заявки на основе вновь сформированного клиентом пакета документов.

После нахождения клиентом жилья для приобретения в кредит Кредитный офицер согласовывает выезд оценщика для его осмотра. Клиент уведомляется о необходимости предоставления продавцом жилья копий право устанавливающих документов. При определении залоговой стоимости Кредитному офицеру рекомендуется устанавливать единый коэффициент понижения на залоговое имущество в размере 30 % от реальной рыночной стоимости жилья без применения иных понижающих коэффициентов. В случае принятия дополнительного обеспечения по кредиту одновременно проводится оценка имущества, выступающего в качестве дополнительного обеспечения. На основе актов оценки жилья Кредитный офицер рассматривает возможность принятия данного жилья в качестве обеспечения кредита и согласовывает данный вопрос с Начальником Отдела розничного кредитования либо лицом его замещающим. В случае если определенная залоговая стоимость жилья не удовлетворяет утвержденной сумме кредита, до клиента доводится необходимость увеличения размера первоначального взноса либо предоставления дополнительного обеспечения по кредиту. Решение полномочного Кредитного комитета о возможности предоставления кредита на приобретение подобранного клиентом жилья доводится Кредитным офицером до сведения клиента с требованием о необходимости предоставления им и продавцом необходимых документов для оформления и выдачи кредита, указанных в письме-уведомлении клиенту. После уведомления клиентом о том, что им и продавцом необходимый пакет документов сформирован, Младший кредитный офицер согласовывает дату и время прибытия клиента и продавца в банк для оформления и выдачи кредита. После уведомления клиентом о готовности Младший кредитный офицер оформляет необходимые документы:

- типовой договор займа;

- типовой договор залога недвижимого имущества (договора залога по дополнительному обеспечению/ договор залога депозитных денежных средств), в котором оставляется пробел для заполнения номера и даты подписания договора займа, а также номера и даты регистрации договора купли-продажи жилья в Центре по недвижимости [25].

Договор займа и договора залога с открытыми датами визируются ответственными работниками. Оформление и выдача кредита производится при участии Младшего кредитного офицера и юриста филиала (в случае необходимости). Продавец, заемщик (залогодатель) должны иметь при себе документы для оформления купли-продажи и выдачи кредита согласны. Вместе с продавцом в банк должны прибыть:

-совладельцы жилья в случае отсутствия их нотариально заверенных доверенностей на продажу жилья;

- члены семьи старше 14 лет в случае, если они выступают совладельцами жилья по договору приватизации.

Заемщик должен иметь при себе:

- сумму первоначального взноса, если ранее он не была внесена на его текущий счет в нашем банке;

- денежные средства на оформление кредита:

- комиссию банка за оказание услуг по регистрации договоров купли-продажи и ипотеки согласно тарифам Банка;

- плату за нотариальное оформление договора купли-продажи и доверенностей на государственную регистрацию договора купли-продажи и ипотечного договора согласно тарифам нотариуса;

- плата за государственную регистрацию договора купли-продажи и ипотечного договора согласно тарифам Центра недвижимости;

- страховую премию за страхование жилья, а также от несчастного случая и болезней согласно тарифам страховой компании.

Продавец и заемщик (залогодатель) подписывают договор купли-продажи, который заверяется нотариусом. Заемщик подписывает договор займа, договора залога и иные необходимые документы для выдачи кредита в присутствии Младшего кредитного офицера. Младший кредитный офицер оформляет страховые полисы по страхованию жилья, а также жизни и трудоспособности заемщика. Нотариально заверяется доверенность на регистрацию договора-купли продажи и ипотечного договора на имя уполномоченного представителя банка от имени заемщика/залогодателя. Заемщик получает сумму кредита (а также первоначальный взнос, если он был внесен на текущий счет) по расходному кассовому ордеру. Для удобства клиентов рекомендуется доставить деньги из кассы непосредственно на место выдачи кредита. При передаче продавцу суммы кредита и первоначального взноса оформляется и нотариально заверяется расписка продавца в получении денег по договору купли-продажи и отсутствии претензий к банку и покупателю (в 2-х экземплярах для банка и покупателя).

После выдачи кредита Младший кредитный офицер проводит государственную регистрацию договора купли-продажи и договора залога в Центре по недвижимости.

Предположим, что некое ТОО «ХХХ» хочет получить кредит в АО «Банк ЦентрКредит». Единственным учредителем является NNN 100% доли участия в ТОО. ТОО «Х» начало свою деятельность с 16.08.2010. Заемщик работает на основании лицензии ОР64704785Р, полученной 29.07.2010, которая дает право заниматься фармацевтической деятельностью на территории РК. ТОО «Х» является посредником между крупными поставщиками фармацевтической продукции и мелкими аптеками, расположенными в сельской местности. Региональный рынок и специфика деятельности заемщику хорошо известны благодаря прошлому опыту работы. До образования ТОО «Х» NNN. работал в этой же сфере менеджером по доставке в Управлении здравоохранения ГККП «Семей фарм» с 2009 года. Отец - NNN., занимающий в ТОО «X» должность водителя, с 2008 работал региональным представителем фармацевтических фирм ТОО «P», ТОО «Y» на рынке, на котором в настоящее время работает ТОО «X». Т.е. у заемщика имеется налаженная связь с поставщиками продукции и система сбыта товара [26, 37].

Основным видом деятельности является торгово-посреднические услуги по реализации медикаментов. Заемщик является посредником между крупными поставщиками фармацевтической продукции и мелкими аптеками, расположенными в сельской местности. Товарооборот за  9 месяцев работы составил 14 780 591 тенге, чистая прибыль 949 505 тенге.

Цель кредита: пополнение оборотных средств и покупка аптеки

Цели и существо проекта: покупка здания под аптеку и формирование запаса оборотных средств для неё.

1.Стоимость проекта: 1 350 000 тг

Здание находится в центральной части города, бывшая парикмахерская. В течение месяца (март-апрель) планируется произвести косметический ремонт помещения, закупить необходимое оборудование и товар на сумму 775 000 тг. В мае развернуть полную деятельность.

Проект рассчитан на пополнение оборотных средств и покупку здания под аптеку. Достоинства: имеется лицензия, развитая сбытовая сеть (около 30 аптек) и постоянные поставщики, прошлый опыт деятельности работников фирмы на данном рынке в этой же сфере, обеспечение для ведения учета, необходимое складское помещение, соответствующее требованиям СаНПиН №3.01.078 от 25.03.2008 «Устройство оборудования и эксплуатации аптечных организаций» и нормам пожарной безопасности [27]. Среднемесячная чистая прибыль позволяет покрывать месячный взнос по кредиту. Недвижимость обеспечивает 80% залога. По крупным дебиторам предоставлены заверенные двусторонние акты сверок. Недостатки: суммы по контрактам не определены, клиент работает по заявкам. Экспертное заключение по данному проекту составляет кредитный офицер.

Проект выносится на рассмотрение Кредитного комитета с заявкой на предоставление лимита кредитования 1 300 000 тг ТОО «Х» под 18% годовых на 18 месяцев под залог жилого дома с земельным участком и а/м Ваз 21043, 1999 г/в, после закрытия прежнего кредита в 600 000 тг. После того, как на Кредитном комитете одобрят данный проект, кредитный офицер делает распоряжения для открытия ссудного счета.

Основными клиентами банка являются предприятия малого и среднего бизнеса, а также частные лица. Вместе с тем банк предлагает свои услуги крупным корпоративным клиентам.

2.3 Анализ и эффективности кредитной политики АО «Банк ЦентрКредит»

На 31.12.10 г. объем кредитного портфеля банка составил 655 047 млн. тенге, увеличившись с начала года на 235 332 млн. тенге (56%). Значительный рост кредитного портфеля связан с увеличением ресурсной базы и стратегией банка, направленной на расширение финансирования малого и среднего бизнеса, а также развитием разнообразных программ розничного и ипотечного кредитования. При этом произошло незначительное увеличение доходности кредитного портфеля – с 14,2% до 15,0% годовых, что связано с общей для кредитного рынка Республики Казахстан тенденцией к увеличению процентных ставок [28].

АО  «Банк  ЦентрКредит» предоставляет в настоящее время следующие виды кредитов: межбанковские, кредиты юридическим лицам, кредиты предпринимателям, населению. Приоритетным направлением кредитной политики банка является кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности.

В таблице 8 показан объем кредитования за период 2010-2011 г.г.

Как видно из таблицы 8, общая сумма кредитов, выданных предприятиям различных отраслей народного хозяйства в 2010 году, составила 145880 тыс.тенге, а в 2011 г. – 327450 тыс.тенге, т.е. на 124,5% больше. Наблюдается увеличение объема кредитных вложений по всем отраслям.

Таблица 8. Динамика  отраслевой структуры кредитного портфеля

Наименование  отрасли	На 1.01.2010 г.		На 1.01.2011 г.		Изменения за отчетный период
	Тыс.тенге	%	Тыс.тенге	%	объема тыс.тенге	уд.веса %
Промышленность	86069	59,0	175513	53,6	89444	-5,4
Транспорт	8023	5,5	19974	6,1	11951	0,6
Сельское  хозяйство	5544	3,8	14080	4,3	8536	0,5
Торговля	21298	14,6	44533	13,6	23235	-1,0
Строительство	7586	5,2	22594	6,9	15008	1,7
Малый и средний бизнес	4814	3,3	15718	4,8	10904	1,5
Потребительские кредиты	8315	5,7	23577	7,2	15262	1,5
Прочие  отрасли экономики	4231	2,9	11461	3,5	7230	0,6
Итого по портфелю	145880	100,0	327450	100,0	181570

Безусловно, реальная потребность предпринимателей в кредитах значительно  выше.

С
труктура кредитного портфеля банка на 1 января 2011 г. по отраслям народного хозяйства представлена на рисунке 1. 

Рисунок 1. Отраслевая структура кредитного портфеля

АО «Банк ЦентрКредит»
Сдерживающим фактором кредитования предпринимательской деятельности является отсутствие у многих предприятий малого бизнеса достойного обеспечения. Банк дает деньги только тем предприятиям, которые имеют постоянный и стабильный доход. В условиях недостаточно стабильной экономической ситуации в разряд таковых попадают немногие. Кроме того, в кредитах часто нуждаются молодые, неокрепшие предприятия, для которых достаточно высокая плата за кредит является непосильным бременем. Приемлемый для предприятий уровень процентных ставок по оценкам экспертов – 7 – 10 %. (Для сравнения: в США предприятия берут коммерческий кредит  под 8-9% годовых, льготный – под 4-5%) [29,24].

Наибольшую долю в кредитном портфеле занимают предприятия  промышленности: в 2010 г. им было выдано кредитов на сумму 86069 тыс.тенге, что составило 59%, а в 2011 г. – на сумму 175513 тыс.тенге (53,6%). Меньше всего кредитов выдано сельскохозяйственной отрасли (в 2010 г. – 5544 тыс.тенге, в 2011 г. – 14080 тыс.тенге) и предпринимателям (в 2010 г. – 4814 тыс.тенге, в 2011 г. – 15718 тыс.тенге).

В 2011 г. увеличился удельный вес потребительских кредитов (на 1,5%), кредитов строительной отрасли (на 1,7%) и предпринимателям (на 1,5%).

В целом можно отметить, что АО  «Банк  ЦентрКредит» придерживается взвешенной кредитной политики, предпочитая вложение средств в более надежные отрасли народного хозяйства, и соблюдает принцип диверсификации ссудного портфеля, выдавая кредиты различным отраслям, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.

Для анализа качества кредитного портфеля в учреждениях банка используется ряд коэффициентов, позволяющих проводить мероприятия по эффективному и рациональному размещению ресурсов [30].

Коэффициент использования кредитных ресурсов за период (Ки) рассчитывается по формуле (5):

П - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в тенге и инвалюте.

Данный коэффициент показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.

Рассчитаем коэффициент использования кредитных ресурсов АО «Банк ЦентрКредит». Единица измерения данных показателей – тыс.тенге

Ки за 2009 г. = 104113 / 157083 = 0,66

Ки за 2010 г. = 284661 / 375143 = 0,76

Неэффективное управление кредитными ресурсами и нерациональное их размещение, а также нарушение правил кредитования приводит к образованию просроченной задолженности, коэффициент которой (Кпз) исчисляется по формуле (6):

3 – ссудная задолженность физических и юридических лиц в тенге и инвалюте с учетом просроченной, включая объем кредитных ресурсов, переданных другим банковским учреждениям;

В – вложения в приобретения валюты (без учета операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов, и приобретения валюты за счет фондов экономического стимулирования);

Ц – вложения в ценные бумаги (кроме операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов);

Ф – финансирование жилищного строительства;

Л – вложения в лизинговые операции и др.

Коэффициент просроченной задолженности является основным показателем при оценке работы по управлению кредитными ресурсами. В банке АО «Банк ЦентрКредит» данный коэффициент имеет следующие значения:
Кпз за 2009 г. = 7020 / 155872 = 0,045

Кпз за 2010 г. = 1130 / 375337 = 0,003

Для анализа качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных операций на фоне всех активных операций банка рассчитывается коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса (Окв) (7):

Вб - валюта баланса.

Данный коэффициент показывает, какую долю в общей сумме активов баланса занимают кредиты [31, 55].

Объем кредитных вложений в общем итоге баланса АО «Банк ЦентрКредит» составил:

Окв за 2010 г. = 233877 / 399558 = 0,58

Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью коэффициента прибыльности кредитного портфеля (Пкп) (8):

С - средний остаток ссудной задолженности.

Коэффициент прибыльности кредитного портфеля АО «Банк ЦентрКредит» составил:

Пкп за 2009 г. = 9848 / 99280 = 0,10