Басқармасының Қаулысы
жүктеу/скачать 0.94 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- Баланстан
|
Кредит тәуекелінің дәрежесі бойынша өлшенген банктің шартты және ықтимал міндеттемелерінің есебіне түсініктемелер Нұсқаулықтың 17-тармағына сәйкес рыноктық тәуекелін ескере отырып шартты мен ықтимал талаптары және міндеттемелерінің активтер есебіне енгізілген шартты және ықтимал міндеттемелер валюталардың айырбастау бағамдарының және қымбатты металдар бағамдарының өзгеруіне байланысты рыноктық тәуекелмен қаржы құралдарының есебіне енгізілген шартты және ықтимал міндеттемелерді қоспағанда кредит тәуекелінің дәрежесі бойынша өлшенген шартты және ықтимал міндеттемелерінің активтер есебіне енгізілмейді. Екінші деңгейдегі банктер бойынша пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәні және есеп айырысу әдістемесі туралы нұсқаулықтың 3-қосымшасы
коэффициенттерінің (проценттермен) кестесі
Осы кестеде көрсетілген бірде бір санаттарына жатпайтын туында қаржы құралдарымен байланысты операциялары «Қымбат металдардан басқа басқа құндылықтармен байланысты операциялар» санатында көрсетілген кредит тәуекел коэффициенттері бойынша өлшенуге тиіс. Екінші деңгейдегі банктер бойынша пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәні және есеп айырысу әдістемесі туралы нұсқаулықтың 4-қосымшасы Халықаралық қор биржалары болып мойындалған сауда-саттық ұйымдастырушылардың тізімі
Екінші деңгейдегі банктер бойынша пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәні және есеп айырысу әдістемесі туралы нұсқаулықтың 5-қосымшасы
Екінші деңгейдегі банктер бойынша пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәні және есеп айырысу әдістемесі туралы нұсқаулықтың 6-қосымшасы Проценттік тәуекелдің жалпы есебі
Екінші деңгейдегі банктер бойынша пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәні және есеп айырысу әдістемесі туралы нұсқаулықтың 7-қосымшасы
Активтер мен міндеттемелер мерзімдерін салыстыру кестесі 200___ж. "____" ________________ ___________________________ (банктің қысқаша атауы
Басшы:___________________________________ __________ (аты-жөні, тегі) (қолы) Бас бухгалтер: _____________________________ __________ (аты-жөні, тегі) (қолы) Орындаушы:_____________________________ __________ __________ (лауазымы, аты-жөні, тегі) (қолы) (телефон нөмірі)
Активтер мен міндеттемелер мерзімдерін салыстыру кестесін толтыру жөніндегі түсіндірме: Активтер мен мiндеттемелер мерзiмдерiн салыстыру кестесiн толтыру кезiнде әрбiр актив (мiндеттемелер) үшiн ең аз мерзiм қарастырылады, ол мерзiм аяқталғаннан кейiн банк дебиторлар мен корреспонденттердiң мiндеттемелерiн орындауын талап етуге (клиенттердiң талаптарын орындайды) құқылы. 1-жолға осы Нұсқаулыққа сәйкес жоғары өтімді активтер мен талап ету бойынша міндеттемелердің, оның ішінде есептеуді жүзеге асырудың мерзімі белгіленбеген міндеттемелердің мөлшерін есептеуге алынатын банктің активтері мен міндеттемелері, сондай-ақ банктерден алынған «овернайт» заемдары және бір түнге банктерден тартылған салымдар, кредитордың міндеттемелерді мерзімінен бұрын өтеуді талап етудің шартсыз құқығымен мерзімді міндеттемелер, оның ішінде банктердің мерзімді және шартты депозиттері жазылады. Қалыптасқан арнайы провизияларды шегергенде активтер мен шартты міндеттемелер алынады. Активтер, мiндеттемелер және шартты мiндеттемелер бағандары бойынша 1-ден 5-жолға дейiнгі деректер өсу қорытындысы бойынша толтырылады. 5 және 6-жолдардың сомасы «Жиынтығы» бағанда жазылып, банк балансының деректерiмен салыстырылады. Баланс бойынша активтердің жиынтық жолымен «Активтер» бағанындағы «Жиынтығы» жолы бойынша пайда болған алшақтық банктің қаржылық емес активтерінің сомасына сәйкес келеді. Баланс бойынша міндеттемелердің жиынтық жолымен «Міндеттемелер» бағанындағы «Жиынтығы» жолы бойынша пайда болған алшақтық қалыптасқан арнайы провизиялардың және қаржылық емес міндеттемелердің сомасына сәйкес келеді. Екінші деңгейдегі банктерге банктер бойынша пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәні және есеп айырысу әдістемесі туралы нұсқаулықтың 8-қосымшасы Әрбір шетел валютасы бойынша валюталық позиция мен валюталық нетто-позиция туралы есеп 200___ж. "____" ________________ жағдай бойынша ________________________________________________________ (банктің қысқаша атауы)
Банктің нормативтерді есептеудің соңғы есепті күндегі меншік капиталының көлемі: _________________________ Жекелеген шетелдік мемлекеттердің (шетелдік мемлекеттер топтарының) валюталары бойынша ашылған валюталық позицияның белгіленген ең көп мөлшері: _________________________ Валюталық нетто-позицияның белгіленген ең көп мөлшері: _________________________ Басшы: _____________________ __________ (аты-жөні, тегі) (қолы) Бас бухгалтер: _____________________ __________ (аты-жөні, тегі) (қолы) Орындаушы: _____________________________ __________ __________________ (лауазымы, аты-жөні, тегі) (қолы) (телефон нөмірі) Есепке қол қойылған күн "____" ______________ 200__ж. Әрбір шетел валютасы бойынша валюталық позиция мен валюталық нетто-позияция туралы есепті толтыру жөніндегі түсіндірме
2. "Баланстан тыс есепшоттар бойынша талаптар жиынтығы" және "Баланстан тыс есепшоттар бойынша міндеттемелер жиынтығы" деген ұяшықтарда банк жүргізген хеджирлік мәмілелердің, оның ішінде жеткізіліксіз мәмілелердің сомасын есепке ала отырып, арнайы провизияларды алып тастағандағы шетел валютасындағы шартты талаптар мен міндеттемелер көрсетіледі. 3. "Позиция" бағандары бойынша "Талаптар жиынтығы" және "Міндеттемелер жиынтығы" деген ұяшықтарда есепті кезеңдегі аптаның әрбір жұмыс күніндегі барлық шетел валютасы бойынша нетто-позиция көрсетіледі. 4. Жекелеген шетелдік мемлекеттердің (шетелдік мемлекеттер топтарының) валюталар және валюталық нетто-позиция бойынша белгіленген ең көп мөлшерден асатын ашылған позициялардың мөлшерлері туралы деректер қызыл түспен берілуі тиіс. "Екінші деңгейдегі банктер бойынша пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәні мен әдістемесі туралы нұсқаулықтың 9-қосымшасы
валютамен активтердің және міндеттемелердің мерзімдерін салыстыру кестесі
Басшы: _______________________________ ____________ (аты-жөні, тегі) (қолы) Бас бухгалтер: ________________________ ___________ (аты-жөні, тегі) (қолы) Орындаушы: _____________________________ ________ _________________ (лауазымы, аты-жөні, тегі) (қолы) (телефон нөмірі) Есепке қол қойылған күн 200 __ жылғы "___"________________ Шетел валютасындағы активтер мен міндеттемелердің мерзімдерін салыстыру кестесін толтыру жөніндегі түсіндірме: Шетел валютасындағы активтер мен мiндеттемелердің мерзiмдерiн салыстыру кестесiн толтыру кезiнде шетел валютасындағы әрбiр актив (мiндеттемелер) үшiн ең аз мерзiм қарастырылады, ол мерзiм аяқталғаннан кейiн банк дебиторлар мен корреспонденттердiң мiндеттемелерiн орындауын талап етуге құқылы (клиенттердiң талаптарын орындайды). 1-жолға осы Нұсқаулыққа сәйкес жоғары өтімді активтер мен талап ету бойынша міндеттемелердің, оның ішінде есептеуді жүзеге асырудың мерзімі белгіленбеген міндеттемелердің мөлшерін есептеуге алынатын банктің шетел валютасындағы активтері мен міндеттемелері, сондай-ақ банктерден алынған «овернайт» заемдары және бір түнге банктерден тартылған салымдар, кредитордың міндеттемелерді мерзімінен бұрын өтеуді талап етудің шартсыз құқығымен мерзімді міндеттемелер, оның ішінде банктердің мерзімді және шартты депозиттері жазылады Активтер мен шартты міндеттемелер, шетел валютасында жіктелген активтер мен жіктелген шартты міндеттемелерге құрылған, қалыптасқан арнайы провизияларды шегеріп, алынады. 1-7-жолдар толтырылады, оның iшiнде жеке шет мемлекеттердiң (шет мемлекеттер топтарының) мынадай валюталары бөлiгiнде: Standard & Poor's агенттiгiнiң «А»-дан төмен емес тәуелсiз рейтингi бар елдердiң немесе басқа рейтинг агенттiктерiнiң бiреуiнiң осындай деңгейдегi рейтингi бар елдердiң шетел валютасында, және «Eypo» валютасында; Standard & Poor's агенттiгiнiң «В»-дан «А»-ға дейiнгi тәуелсiз рейтингi бар елдердiң немесе басқа рейтинг агенттiктерiнiң бiреуiнiң осындай деңгейдегi рейтингi бар елдердiң шетел валютасында; Standard & Poor's агенттiгiнiң «В»-дан төмен тәуелсiз рейтингi бар елдердiң немесе басқа рейтинг агенттiктерiнiң бiреуiнiң осындай деңгейдегi рейтингi бар елдердiң және сәйкес рейтинг бағасы жоқ елдердiң шетел валютасында. Активтер, мiндеттемелер және шартты мiндеттемелер бағандары бойынша 1-ден 5-жолға дейiнгi деректер өсу жиынтығы бойынша толтырылады. 5 және 6-жолдардың сомасы 7-жолдағы «Жиынтыққа» жазылады. Баланс бойынша активтердің жиынтық жолымен «Шетел валютасындағы активтер» бағанындағы «Жиынтығы» жолы бойынша пайда болған алшақтық банктің ұлттық валютадағы активтері мен шетел валютасындағы қаржылық емес активтерінің сомасына сәйкес келеді. Баланс бойынша міндеттемелердің жиынтық жолымен «Шетел валютасындағы міндеттемелер» бағанындағы «Жиынтығы» жолы бойынша пайда болған алшақтық қалыптасқан арнайы провизиялардың, ұлттық валютадағы міндеттемелердің және шетел валютасындағы қаржылық емес міндеттемелердің сомасына сәйкес келеді. Екінші деңгейдегі банктер бойынша пруденциалдық нормативтердің нормативтік мәні мен әдістемесі туралы нұсқаулықтың 10-қосымшасы
(банктің қысқаша атауы) 200 _ жылғы «___» ________________ ұлттық валютамен активтердің және міндеттемелердің мерзімдерін салыстыру кестесі
жүктеу/скачать 0.94 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||