«гнпф» жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамы Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

ТАЗА ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІМЕН БАЙЛАНЫСТЫ ҚАРЖЫЛЫҚ ТӘУЕКЕЛДЕРДІ БАСҚАРУ, ЖАЛҒАСЫ

жүктеу/скачать 0.59 Mb.

бет	6/6
Дата	24.02.2016
өлшемі	0.59 Mb.
	#17625

1 2 3 4 5 6

19. ТАЗА ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІМЕН БАЙЛАНЫСТЫ ҚАРЖЫЛЫҚ ТӘУЕКЕЛДЕРДІ БАСҚАРУ, ЖАЛҒАСЫ
Тәсім өзінің нарықтық тәуекелдерін, қаржылық құралдар, сыйақы мөлшерлемесі, өтеу мерзімі және валюталық айқындама жайында ашық айқындамада білгіленген шектеулерді басқарады, олар тұрақты негізде бақыланады және Басқармамен тексеріліп бекітіледі.

Кредиттік тәуекел
Кредиттік тәуекел Тәсім алындағы өз міндеттемелерін заемшы немесе шарт бойынша басқа тарап орындамау нәтижесінде болған қаржылық ысырап тәуекелдерінен тұрады. Тәсім зайымдар қоржынының шоғырлануын шектеу және Кредиттік Комитет құру жөніндегі ұсыныстарды қоса алғанда, кредиттік тәуекелді басқару жөніндегі саясат және процедураларды әзірледі, ол Тәсімнің кредиттік тәуекелі үшін активтік мониторингті жүзеге асырады.

Өтімділік тәуекелі
Өтімділік тәуекелі - бұл қаржылық құралдар жөніндегі міндеттемелерді реттеу үшін қажетті қаражаттарды жұмылдыру кезде Тәсімде машақат шығатын тәуекел. Тәсім өтеудің мерзімдері болған кезде шамасына қарай барлық міндеттемелерді орындау үшін қажетті ақшаның тұрақты болуын қамтамасыз ету мақсатымен қажетті өтімділік деңгейін қорғайды. Өтімділікті басқару жөніндегі Тәсім саясаты Басқармамен қаралып бекітіледі.

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе
20 АКТИВТЕРДІ ЖӘНЕ МІНДЕТТЕМЕЛЕРДІ ШОҒЫРЛАНДЫРУ
Төменде 2006 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша Тәсімнің активтері мен міндеттемелдерінң географиялық талдауы берілген:

	Қазақстан	ОЭСР	Барлығы
АКТИВТЕР
Ақшалар	489,649	662	490,311
Дебиторлық берешек	243,647	-	243,647
Мерзімді банктік деозиттер	23,792,856	-	23,792,856
Қазақстан Республикасының мемлекеттік БҚ	33,403,580	-	33,403,580
Шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	-	16,769,103	16,769,103
Қазақстандық эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	80,730,493	-	80,730,493
Ипотекалық облигациялар	8,656,766	-	8,656,766
РЕПО шарты бойынша дебиторлық берешек	1,045,964	-	1,045,964
Барлық активтер	148,362,955	16,769,765	165,132,720

МІНДЕТТЕМЕЛЕР
Зейнетақы активтерін басқарғаны үшін есептелген комиссиялық сыйақы	1,434,501	-	1,434,501
Басқа міндеттемелер	3,179	-	3,179
Барлық міндеттемелер	1,437,680	-	1,437,680
2006 жылғы 31 желтоқсандағы таза айқындама	146,925,275	16,769,765	163,695,040
2005 жылғы 31 желтоқсандағы таза айқындама	89,252,338	36,963,288	126,215,626

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе
21. Валюта кесіктеріндегі талдау
2006 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша Тәсімнің валюталық айқындамасы мынадай үлгімен берілген:

	Теңге	АҚШ доллары	Еуро	Британдық фунт-стерлинг	Басқа валюталар	Барлығы
АКТИВТЕР
Ақшалар	489,649	-	658	-	4	490,311
Дебиторлық берешек	243,647	-	-	-	-	243,647
Мерзімді банктік депозиттер	23,792,856	-	-	-	-	23,792,856
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары	33,331,456	72,124	-	-	-	33,403,580
Шетел эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	1,092,192	5,338,916	10,194,520	143,475	-	16,769,103
Қазақстандық эмитенттерінің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	50,950,973	29,779,520	-	-	-	80,730,493
Ипотекалық облигациялар	8,656,766	-	-	-	-	8,656,766
РЕПО шарты бойынша дебиторлық берешек	1,045,964	-	-	-	-	1,045,964
Барлық активтер	119,603,503	35,190,560	10,195,178	143,475	4	165,132,720
МІНДЕТТЕМЕЛЕР
Зейнетақы активтерін басқарғаны үшін есептелген комиссиялық сыйақы	1,434,501	-	-	-	-	1,434,501
Басқа міндеттемелер	3,179	-	-	-	-	3,179
Барлық міндеттемелер	1,437,680	-	-	-	-	1,437,680
2006 жылғы 31 желтоқсандағы таза айқындама	118,165,823	35,190,560	10,195,178	143,475	4	163,695,040
2005 жылғы 31 желтоқсандағы таза айқындама	87,871,981	13,149,590	22,781,121	2,412,931	3	126,215,626

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе
22. Қаржылық құралдардың әділ құны
Әділ құн сомалардан тұрады, мүжбүрлі сатулар мен таратулар жағдайларын қоспағанда, онда екі мүдделі тараптың арасындағы ағымдағы операция барысында қаржылық құралдар ауыстырылуы мүмкін. Әділ құнды растаудың ең абзалы қаржылық құралдардың нарықта белгіленетін құны болып табылады.
Жүргізілген талдауға негіздей отырып Басшылық қаржылық активтер мен міндеттемелер деректерінің ағымдағы құнын шамамен олардың әділ құнына тең деп санайды.
Әділ құнын бағалау сомаларды шамалап анықтау мақсатында жүргізілді, онда жақсы мағлұматты, тәуелсіз және тараптармен осындай мәміле жасауды қалайтындар арасында мәміле кезде қаржылық құралдарды ауыстыруға болады. Әйткенмен, белгісіздікті назарға ала отырып және субъективтік байланымды пайдалана отырып, алынатын әділ құн активтерді дереу сату немесе міндеттемелерді өтеу кезде іске асырудың мүмкіндікті құны секілді қаралмайды.
23. Тараптармен байланысты операциялар
Тәсім Қормен басқарылады, ол өз кезегінде Қордың акционерлік капиталының 64 және 36 пайызын ұстайтын ҚРҰБ және Қазақстан Республикасы Мемлекетінің құрамында болады. Мемлекеттік бағалы қағаздардағы Тәсімнің инвестиция жөніндегі ақпараттар 15 Ескертпеде (а) ашылады, ал осы бағалы қағаздар бойынша алынған кірістер 4, 5, 6 және 8 Ескертпелерде ашылған.

жүктеу/скачать 0.59 Mb.

Достарыңызбен бөлісу:

1 2 3 4 5 6