Статистическое применение

Статистическое применение

Классификация счетов, используемая в последующем статистическом исследовании, представляет собой компромисс между теоретическим идеалом и практической необходимостью.

Согласно абстрактной теоретической схеме, все производственные предприятия должны быть разделены на множество однородных производственных групп, где однородность определяется в терминах а) идентичности продуктов, и b) количественного и качественного сходства структуры издержек фирм внутри каждой группы. Далее, все домохозяйства должны подразделяться на отдельные классы в соответствии с видом предоставляемых ими услуг, т.е. с типом получаемого дохода. В действительности, ни одного из этих желаемых [результатов] достичь невозможно.

Для начала стоит отметить, что при рассмотрении международных сделок было сделано определенное отступление от базовой «функциональной» классификации и группировки отраслей. Консолидация всех иностранных экономических единиц в один счет иностранных государств (счет импорта и экспорта) основывается, очевидно, на географическом принципе, т.е. на принципе местоположения.

Еще более важным фактом является то, что сама [111] природа фактического процесса производства и потребления исключает возможность четкой дифференциации отраслей. В случае сельского хозяйства даже фундаментальное разграничение между предприятием и домохозяйством является невозможным. С другой стороны, первичная статистическая информация для отрасли, рассматриваемой в качестве единого целого, представляется фрагментарной и неполной. Практически ничего из того, что в нее входит, нельзя использовать непосредственно; большая часть данных в нашей окончательной таблице (Табл. 5, помещенная между p. 124 и 125) представляет собой более или менее косвенные оценки. Среди направлений экономической деятельности, полностью проигнорированных в настоящем анализе, самыми важными являются такие целостные области как: а) распределение [продукта], оптовая и розничная торговля; b) банковская деятельность и финансы, и c) все грузоперевозки, исключая железнодорожный транспорт. Не менее серьезным [моментом] является пропуск d) счетов доходов и расходов общественных организаций, включая бюджеты федеральных, штатных и местных правительственных учреждений.

Было бы ошибкой, однако, заключать, что эти пропуски, сами по себе значительные, разрушают фундаментальную связность окончательной таблицы. Отношение между экономическими единицами, которые «не подлежали учету», и остальной системой неявным образом отображено в анонимном «Нераспределенном» счете (Табл. 5).

Подробное представление методов вычисления, а также описание всех статистических источников дается в последней части этой статьи. Цель настоящего анализа состоит в том, чтобы показать, какой смысл имела бы общая таблица (Табл. 5), если бы все числовые данные, содержащиеся в ней, были отражены в своей номинальной стоимости (at their face value).

Бóльшая часть 44-х счетов главной таблицы состоит из 41-го производственного счета: из них 1 представляет сельское хозяйство; 34 [счета] – промышленные группы; 4   горнодобывающую отрасль; 1 – транспортную отрасль (железные дороги); и 1 – отрасль электроэнергетики. Сельское хозяйство представлено комбинацией производственных единиц и домохозяйств. Расходы и поступления домохозяйств консолидированы в строке «Совокупные услуги» (Total Services) и в столбце «Потребление». Торговля иностранными товарами включена в столбец «Экспорт» и в строку «Импорт».

Систематическое изучение таблицы можно провести с трех различных точек зрения. Если в качестве отправной точки выбирается распределение продуктов различных отраслей, то анализ должен идти от строки к строке; с другой стороны, если на первом плане находится аспект издержек, таблицу следует изучать от столбца к столбцу. В итоге, вопрос о балансировании отраслей приведет к сравнению каждого столбца с соответствующей строкой.
II

Типичное отраслевое распределение представлено строкой 32, пряжей и тканью (Yarn and Cloth). Общая сумма в 5578 миллионов долларов представляет стоимость выпуска этой группы отраслей в 1919 г., оцененную «на фабрике». Экспорт составил 318 миллионов долларов; 41 миллион был использован в сельскохозяйственном производстве; 8 миллионов – в производстве автомобилей; 31 миллион – в других отраслях, связанных с лесом (мебель). 911 миллионов представляли собой торговый оборот между различными стадиями [производственного процесса]^* в отрасли, производящей пряжу и ткань, но внутри нее самой, тогда как 1208 миллионов было поглощено отраслью, которая производит одежду, и 290 миллионов – отраслями, производящими другие текстильные товары. Объем отрасли по производству кожаной обуви составил 6 миллионов; объем других отраслей, имеющих отношение к коже, – 1 миллион; и 189 миллионов было направлено в отрасль, которая производит резину. Путь еще 1-го миллиона можно проследить в направлении разнородной группы отраслей под общим заголовком N.E.S.^** (нигде не отраженные), и 1812 миллионов было направлено на потребление.

Таким образом, товары из отрасли по производству ткани и пряжи на сумму 4816 миллионов локализованы на определенных счетах; вычитая эту сумму из общей суммы в 5578 миллионов, мы получаем остаток в 762 миллиона. Эта балансирующая статья относится к специальному столбцу «Нераспределенное» (Undistributed). Этот столбец включает как те продукты, характер использования которых полностью неизвестен, так и те, чья классификация (как можно установить на основании доступных статистических данных) является недостаточно четкой для того, чтобы приписать их к одному из других счетов. Сказанное означает, что этот столбец, с одной стороны, содержит сторону чистых активов незарегистрированных счетов, как это было определено ранее (p. 109), а с другой стороны содержит агрегированные значения ошибок распределения соответствующих товаров по 43-м зарегистрированным счетам. Вполне вероятно, что определенную часть этих товаров могут вобрать в себя отрасли, у которых   в соответствии с текущим распределением   за счет поступлений товаров из отрасли, производящей ткань и пряжу, не увеличивается сторона активов. Недооценка некоторых распределенных сумм представляет собой другой источник нераспределенного излишка.

9102 миллиона своего собственного продукта, поглощенного сельским хозяйством, включает как пищу, так и другие промежуточные продукты, а также те потребительские товары, которые   в соответствии с доступными [112] статистическими данными   были удержаны на фермах. Возникает, однако, небольшое сомнение относительно того, что такой значительный объем сельскохозяйственных продуктов, потребляемый фермерами, был получен через посредника (medium) в виде обычных каналов распределения. Это означает, что некоторая часть из 2209 миллионов сельскохозяйственных продуктов, приписанная в нашей таблице разделу «Потребление», на самом деле использовалась на фермах.

Распределение транспортных (паровые железные дороги) услуг ставит новую проблему: в статью издержек какой отрасли должны быть отнесены издержки транспортировки товаров, доставленных по железной дороге? Даже если бы на практике можно было разграничить случаи, в которых производитель продает [товар] прямо «на фабрике», и случаи, когда он доставляет свои товары бесплатно к двери дома потребителя, то такая двойная система регистрации статей едва ли была бы подходящей. Одна из главных целей текущего статистического анализа состоит в том, чтобы выявить типичные производственные и распределительные взаимосвязи, которые определяют структуру национальной экономики. Это требует такой классификации и группировки различных элементов системы, которые бы установили наиболее устойчивый аспект таких взаимоотношений. Дифференциация сделок типа «f.o.b.» и «c.i.f.», а также любая другая классификация по типу платежа вряд ли соответствует этому критерию. Таким образом, систематическое представление всех сделок на единообразной («f.o.b.» или «c.i.f.») основе с теоретической точки зрения кажется более желательным. В Табл. 5 транспортные издержки каждого класса благ относятся на отрасль, их производящую, т.е. стоимость каждого продукта включает общую сумму дохода, которая получена железной дорогой за транспортировку этого конкретного вида товара. Однако, при распределении товаров доступная статистическая информация не позволяет нам идентифицировать стоимость (количество, умноженное на цену, включая транспортные издержки) конечных товаров по местоположению покупателей. Издержки на фрахт, падающие на продукт отрасли, распределяются в нашей таблице, таким образом, равными долями между всеми единицами, что было бы корректно только в случае, очевидно, нереалистичного предположения, что фактические издержки на фрахт составляют фиксированную долю совокупной цены, которая уплачивается каждым и [вообще] всяким покупателем.

Применение нашего метода к импорту делает необходимым увеличить стоимость импорта иностранных товаров на величину, пропорциональную транспортным издержкам внутри страны. Эквивалент общей суммы этих транспортных издержек относится   в строке распределения железнодорожных услуг – на экспорт. Эту статью нельзя смешивать с той частью транспортных услуг, которая отнесена непосредственно на счет издержек конкретных отраслей, и, таким образом, повышает «заводскую» стоимость («at factory» value) американских экспортных товаров.

Видно, что 4161 миллион долларов «продукции» железной дороги распределен по определенным счетам. Нераспределенные 1464 миллиона содержат менее 1000 миллионов транспортных издержек, все еще не подлежащих учету; все остальное представляют так называемые неоперационные доходы (non-operating revenues).

В распределении импорта мы сталкиваемся частично с той же проблемой, которая обсуждалась в связи с распределением транспортных услуг. Одна порция изделий, поступившая из-за границы, состоит из благ, которые подобно резине, шелку или бриллиантам, не могут, вероятно, происходить из источников внутри страны. Данные, отражающие потребление этих конкретных видов товаров разными отраслями, в то же время показывают распределение импорта этих товаров. Такое простое решение, однако, нельзя применить к импорту, который непосредственно конкурирует с товарами того же вида, производимыми внутри нашей страны. В этом случае данные о потреблении оставляют открытым вопрос о том, какая же часть общего объема, поглощенного единичной отраслью, имеет иностранное происхождение. Здесь, как и в случае с издержками на фрахт, используется пропорциональное распределение   как во всех отношениях единственное решение проблемы с практической точки зрения. Соотношение совокупного объема производства внутри страны и импорта иностранных товаров каждого конкретного вида применяется в качестве фиксированного распределения, являющегося определяющим для всех различных категорий потребителей данного товара. Импортные пошлины включаются в цену товаров, получаемых из-за границы.

Строка, отображающая величину услуг (43), для удобства разделена на две части. Распределение услуг труда (строка 43а) является более простым: на сторону активов каждой отрасли вносится совокупный объем выплаченных заработных плат и жалований. Поскольку цифры по этой строке заключают в себе только выплаты наемным рабочим, на сторону пассивов отрасли сельского хозяйства вносится исключительно величина денежных заработных плат наемных работников в сельском хозяйстве.

Определение и оценка услуг капитала и предпринимательских услуг (строка 43b) ставят крайне сложную теоретическую и статистическую [113] проблему. Услуги капитала отчетливо распознаются на предприятии только тогда, когда оно работает с заемными фондами и производит договорные процентные выплаты. Но даже в этом случае, постоянно меняющиеся экономические условия периодически создают ситуацию, когда договорная процентная ставка значительно отличается от текущей процентной ставки. Оплату этой части капитального оборудования, которая принадлежит владельцам предприятия, едва ли можно отличить от предпринимательской прибыли (entrepreneurial returns), монопольного дохода, непредвиденной прибыли (windfall profits), проистекшей от повышения стоимости наличных товарных запасов и т.д. Коль скоро речь заходит о монопольной и спекулятивной прибыли, в высшей степени сомнительно определять, можно ли (или дóлжно ли) рассматривать эти прибыли в качестве оплаты за некоторый особый вид услуг.

Теоретическая сложность, а также практическая невозможность различения этих различных видов оплаты делают необходимым объединить их все в одну отдельную группу, несколько неопределенно называемую «Услуги капитала и предпринимательские услуги». Эта группа больше всего согласуется с бухгалтерским понятием чистого дохода (за вычетом налогов), увеличенного на общую сумму всех процентных выплат на заемный капитал, и включает следующие три элемента типичного дохода корпорации и счета расходов: а) выплачиваемый процент, b) выплачиваемые дивиденды, и c) нераспределенная прибыль. Согласно этой структуре нераспределенный излишек играет, так сказать, двойную роль в счете издержек предприятия. С одной стороны, он представляет стоимость материалов, дополнительные денежные выплаты и другие элементы издержек, на величину которых происходит его трата в процессе нового инвестирования; с другой стороны, он является измерителем (в дополнение к двум другим элементам, описанным выше) производительных услуг капитала и предпринимательской способности (entrepreneurship). Такая двоякая роль была бы более очевидной, если бы каждому предприятию приходилось выплачивать всю сумму своего чистого дохода своим акционерам и другим владельцам [компании] и, соответственно, получать от них,   или в виде займа, или же   вместо выпуска новых акций – эквивалентную сумму денег, которую нужно потратить на новые инвестиции. Формальное различие между данным [методом] и обычным методом удерживания нераспределенного излишка заключается только в том факте, что в первом случае процедура включает две дополнительные сделки в денежном выражении; ближайшие же материальные последствия в обоих случаях являются одинаковыми. Идентичность материальных последствий в этом случае существует до того предела, когда даже при условии произвольного изменения ценности получаемых услуг не будет произведено никаких различий, поскольку последние будут нивелированы соответственным приписыванием (или сокращением) суммы займа ([случай], когда все полученные прибыли распределены и затем тут же использованы в качестве заемных средств). С определенной точки зрения, таким образом, можно сказать, что стоимостные выражения излишка, введенные в таблицу, являются фиктивными. Их значение полностью зависит от интерпретации фактической оценки и практики бухгалтерского учета в отрасли¹¹⁰.

В соответствии с нашим определением, таким образом, стоимость услуг капитала будет ничтожно мала, если не последует выплаты процентов и дивидендов в течение рассматриваемого периода, и, следовательно, никакой излишек за этот период не будет накоплен. Каждый платеж по счету процентов и дивидендов отражается на стороне активов в качестве услуги капитала, даже если в целом это сопровождается дефицитом.

Фундаментальная структура нашей таблицы неизбежно влечет за собой радикальный отход от традиционных практик бухгалтерского учета, коль скоро дело касается рассмотрения дефицита. Существование дефицита или а) отражает тот факт, что данное предприятие закупило больше товаров и услуг (включая дивиденды и процентные выплаты), чем продало само, или же b) показывает, что предприятию не удалось поддерживать [на прежнем уровне] свои инвестиции в основной капитал, материально-производственные запасы и т.д.

В первом случае предприятие должно было потратить некоторую часть ранее накопленной наличности, или же, если это признается невозможным или непрактичным, «убытки» «финансируются» из «дополнительных» инвестиций. В любой из этих ситуаций мы имеем превышение расходов над продажами, которое оказывает влияние на «торговый баланс» предприятия точно таким же образом, как и новые дополнительные инвестиции.

Во втором случае дефицит ограничен так называемыми бухгалтерскими убытками (book losses). Он в самом деле сопровождается переоценкой некоторых активов, но не оказывает влияния каким-либо непосредственным способом на равновесие внешних платежей и поступлений. «Платежный баланс», так же как и «торговый баланс» предприятия остаются полностью незатронутыми воздействием внутренних переоценок такого рода.

[114] Это приводит нас к заключению, что до тех пор пока они финансируются за счет сокращения запасов наличности или дополнительных инвестиций, дефициты в нашей табличной структуре не должны рассматриваться; отрицательные излишки (дефициты) в состоянии полностью остаться за рамками таблицы (см. ниже, p. 125).

Официальная финансовая статистика по очевидным причинам не следует по этому пути рассуждений. Данные о доходах, вычисленные для любой отраслевой группы на основе обычной практики бухгалтерского учета, показывают только нетто-разницу между совокупной положительной чистой выручкой (net revenue) всех предприятий, отражающей чистый доход (net income), и чистыми убытками, которые терпит остальная часть отрасли. Статистика доходов, публикуемая Налоговым управлением (Bureau of Internal Revenue), однако, дает отдельные цифры для доходов «Корпораций, предоставляющих информацию о чистом доходе», и также отдельные цифры для агрегированных величин дефицита «Корпораций, предоставляющих информацию об отсутствии чистого дохода». Первые данные можно использовать в процессе вычисления услуг капитала, так, как это определено для [достижения] нашей конкретной задачи.

При использовании официальных данных о чистом доходе мы все еще вводим систематическую недооценку услуг капитала и предпринимательских услуг. Общая сумма выплат по дивидендам и другим услугам капитала в действительности превышает на определенную величину агрегированный чистый доход отрасли, поскольку ряд торгово-промышленных фирм выплачивает дивиденды в превышение фактических заработков. Точный объем этих переплат для 1919 г. нельзя выяснить без особого труда; исключительно для производящих и горнодобывающих отраслей эти переплаты, по-видимому, не превышают 100 миллионов долларов¹¹¹.

Положение в отрасли, терпящей убытки, в определенных отношениях идентично тому, которое возникает в случае дополнительных инвестиций (последние могут финансироваться за счет нераспределенной прибыли, продаж ценных бумаг или из уже ставших доступными наличных денежных средств). С точки зрения текущего анализа не имеет значения то, что в одном случае превышение затрат над поступлениями сопровождается снижением в ценности «капитальных активов», тогда как в другом [случае] эта ценность повышается. Подход в своем целом основан на регистрировании текущего потока товаров и услуг; повышение или понижение [ценности] капитальных активов в явном виде не принимается во внимание.

Эти соображения приводят к соответствующей интерпретации строки «Совокупных расходов» (см. p. 115).

Теоретические и практические сложности в отношении труда, занятого в сельском хозяйстве, а также услуг капитала по своей сути являются теми же самыми, как и в случае соответствующих таблиц (schedules) отраслевых издержек. В дополнение ко всему, эти сложности усиливаются вследствие невозможности вернуться в анализе к объективным данным бухгалтерского учета. Любая попытка разделить общие расходы подотчетных единиц в сельском хозяйстве на стандартные компоненты заработной платы, доходов на капитал и доходов от предпринимательской способности, а также на другие издержки, связанные с производством, ограничена угрозой возврата к произвольным принципам вменения (imputation)^*.

Самый радикальный метод решения проблемы заключался бы в том, чтобы включить закупки потребительских товаров, осуществляемые крестьянским хозяйством, в число всех других расходов и поместить в строку услуг только величины заработной платы, процента и т.д., которые действительно были выплачены. Этот тип рассуждений был применен в общей таблице в отношении распределения той части продукции сельского хозяйства, которая была потреблена непосредственно на фермах (см. p. 116). Очевидные статистические сложности делают неосуществимой содержательное использование этой процедуры с практической точки зрения. К тому же, существует удовлетворительное теоретическое соображение в пользу того, чтобы удерживать как можно дольше распределение потребительских благ, имеющих широкое хождение на рынке, отдельно от распределения других видов товаров.

Простое непротиворечивое решение нашей проблемы состоит в том, чтобы отнести все расходы сельского хозяйства, кроме тех, которые уже распределены по другим отраслям, к строке «Нераспределенное». По существу, именно этот прием используется в нашей таблице. Величина остатка (за исключением налогов) переносится, однако, из строки «Нераспределенное» в строку услуг. Такое размещение оправдывается тем фактом, что большинство этих денежных расходов по своей экономической природе аналогичны отраслевым доходам, входящим в смежные ячейки строки услуг. Строго говоря, стоимость затрат сельскохозяйственных услуг, полученных таким косвенным путем, окажется переоцененной. Эти затраты включают в себя определенную величину торговых услуг, оплаченных в связи с покупкой сельскохозяйственных благ, которые представляют собой издержки для отрасли сельского хозяйства (agricultural cost-goods); если бы для этой статьи была известна точная цифра, она оказалась бы в строке «Нераспределенное». С другой стороны, при использовании этой цифры приходится иметь в виду то, что [115], как показано выше, одна часть (примерно 1900 или 2000 миллионов долларов) из общего объема товаров, передаваемых из отрасли сельского хозяйства обратно в нее же саму, состоит из потребительских благ.

5382 миллиона от услуг капитала и предпринимательских услуг, отнесенных на потребление, включают рентные платежи за дома и квартиры, которые взяты в наем, а также вклад (contribution) этих факторов в так называемые индустрии обслуживания, свободные профессии и т.д.
IV

Каждый вертикальный столбец Табл. 5 показывает структуру расходов соответствующих отраслевых счетов или счетов домохозяйств. Он образует перечень товаров и услуг, которые поглощались каждым конкретным видом экономической деятельности в течение рассматриваемого периода. В системе, которая полностью статична, это распределение можно определить как структуру издержек. При преобладающем влиянии динамических процессов, имеющих место в действительности, большая часть совокупных затрат, однако, представляет не только текущие производственные издержки, но также и дополнительные инвестиции. В настоящем исследовании не делается попытки разделить расходы предприятия на две части в соответствии с этими двумя видами затрат.

Первичные статистические данные не содержат непосредственной информации, касающейся совокупных расходов различных отраслей, подобной той, которую дают данные ценза об общей «ценности продукта» относительно совокупных поступлений. Величину совокупных затрат можно, однако, определить косвенным путем, увеличивая общую ценность продукта на величину ценности дополнительных новых инвестиций в капитальное оборудование и сокращения запасов денежной наличности. Сложности, возникающие в связи с проблемой учета капитала, коль скоро они отражают сложность разграничения текущих издержек и затрат в новый капитал, не вредят обоснованности совокупных величин, получаемых таким образом,   до тех пор, пока мы заинтересованы в [получении] агрегированных расходов, а не их двух различных частей (текущих и дополнительных расходов, как определено выше). Методики оценки, широко применяющиеся в настоящее время, однако, оказывают влияние на величину совокупных затрат в той мере, в какой они определяют ту часть стоимости услуг капитала и предпринимательских услуг, которые отражаются в счетах излишков.

Общий принцип рассмотрения излишков корпораций как единиц услуг был заложен предыдущим обсуждением услуг капитала и предпринимательских услуг. Совокупные затраты предприятия можно определить как стоимость продаж (продукта) плюс дополнительные инвестиции в капитальное оборудование и займы (borrowing) плюс приращение положительного излишка минус нетто-изменения в кассовой наличности (которые могут быть как положительными, так и отрицательными). Доступная статистическая информация не дает никакого ключа для оценки последнего элемента. Есть хорошее основание полагать, однако, что финансирование новых инвестиций посредством траты прежде накопленной денежной наличности играло в 1919 г. относительно менее существенную роль. Намного более серьезным выглядит пропуск краткосрочных банковских кредитов, полученных различными отраслями за период с начала 1919 г. и до его завершения. Очень грубая оценка показывает, что таким путем к совокупным отраслевым расходам был добавлен примерно 1 миллиард долларов¹¹². Абсолютное отсутствие каких-либо статистических фактов касательно распределения совокупной величины [расходов] по отдельным отраслям препятствует сделать мало-мальскую попытку использовать эту оценку в нашем исследовании.

Элементы совокупных затрат в основании столбцов 1-45 представляют общие стоимости продуктов, включающие вмененные транспортные издержки (см. p. 112), и увеличенные на сумму дополнительных положительных излишков и долгосрочных инвестиций в капитальное оборудование соответствующих конкретных отраслей.

Цифра нераспределенных затрат (строка 44с) является балансирующей статьей, которая заполняет разрыв между совокупными затратами в каждой отрасли и общей суммой индивидуальных выходных единиц (outgo items), распределенных по другим строкам [таблицы]. Налоги выделены в особый подраздел счета «Нераспределенное», для того, чтобы показать, до какой степени счета расходов отраслей и домохозяйств связаны со счетами доходов государства. Сумма расходов на потребление (столбец 43) получена на основании самых последних и точных оценок, произведенных Артуром Р. Гейнсборо (Arthur R. Gainsborough)¹¹³.

Элементарные структурные характеристики экономической системы, представленные в Табл. 5, можно наблюдать более явно в Табл. 6 (вставка), где все [116] статьи выражены в процентном отношении к нетто общих сумм соответствующих строк и столбцов. Каждая ячейка содержит две цифры. Цифра не в круглых скобках показывает значение конкретного элемента в его отношении к совокупному чистому выпуску отрасли или той группы [отраслей], предоставляющей услуги (service group), которая его порождает; другая цифра, заключенная в круглые скобки, отражает значение того же элемента в отношении к совокупным чистым затратам отраслевых счетов и счетов домохозяйств, которыми они поглощались.

Интересно отметить, что нераспределенных элементов в строках и столбцах, относящихся к сельскому хозяйству и промышленности (industrial) и пронумерованных от 1 до 41, сравнительно гораздо меньше, чем в строке услуг и столбце потребления. Объяснение этого факта, по-видимому, заключается в том, что значительная часть совокупных расходов домохозяйств направляется непосредственно в отрасли с нераспределенным нематериальным производством, которые в свою очередь поглощают значительный объем услуг, но относительно меньшую величину материальных издержек.