Есеп және қаржы кафедрасы 5В050800 «Есеп және аудит»

Егер студент практиканы денсаулық жағдайына немесе белгілі бір себебтерге байланысты өте алмаса, ректормен бекітілген, практика өтуінің жеке мерзімін тағайындайды.

б) Шахматтық айналым тізімдемесін құру

1. 
   Кассадағы ақша қаражаттарының қозғалысы туралы шаруашылық операциялар негізінде шоттар корреспонденциясын құру
   
2. 
   Касса бойынша бастапқы құжаттарды толтыру: шығыс және кіріс кассалық ордерлер
   
3. 
   1-2 қазанға кассалық кітабын құрастыру
   
4. 
   2 қазан күніне қалдықты анықтау
   
5. 
   №1 журнал-ордер мен тізімдеме (ведомость) толтыру
   

Берілген мәліметтер

Реквизиттары: есеп айырысу шоты № 26467992 АО «Каспий Банк», код 722, РНН 600800501555.

Лауазымды тұлғалар ЖШС «Алатау»: директор – Р.Ф. Кадиков, гл. бухгалтер – Э.П. Кошкина, бухгалтер-кассир – М.С. Каирбеков.
1 қазан күніне операциялар:

1. 
   1 қазан күні 1000 теңге сомасында негізгі құралдарды қысқа мерзімді жалдау төлемі түсті. №130 кіріс кассалық ордері
   
2. 
   1 қазан күні «Факел» дүкенінен сатып алынған тауарлар төленді: құны – 1500 теңге, ҚҚС 12%
   
3. 
   «Альянс» фирмасының мердігерімен қыркүйек айындағы көрсетілген коммуналды қызметтер үшін берілген аванс қайтарылды. Сомасы 800 теңге, №131 кіріс кассалық ордері.
   
4. 
   1200 теңге сомасында жалақы мен іссапар шығындарын төлеу үшін есеп айырысу шотынан кассаға № 1441 чегы бойынша ақша аударылды (жалақыға 800 теңге, іссапар шығындары 400 теңге). №132 кіріс кассалық ордері
   
5. 
   В.С. Лапина атты есеп беретін тұлға қолданылмай қалған 100 теңгедегі ақша сомасын кассаға қайтарды. Ақша 20.09.2015 ж бұйрығы бойынша Мәскеу қаласына қызметтік іссапарына берілді. (№ 132 аванстық есеп, №133 кіріс кассалық ордері)
   
6. 
   Кассадан еңбекақы (800 теңге) және іссапар шығындары (400 теңге) төленді. №144 шығыс кассалық ордері, №12 төлем тізімдемесі
   

2 қазан күніне операциялар:

1. 
   К.Л. Иванченко есеп беретін тұлғаға канцатауарлар алуға 1600 тенге берілді. №145 шығыс кассалық ордері, паспорт мәліметтері: серия А534, ҚР ІІМ 12 наурыз 2011 жылы берілді.
   
2. 
   К.К. Тимошенко құрылтайшысымен жарғылық қорға салым салынды (20000 тенге). № 134 кіріс кассалық ордері
   
3. 
   «Поршень» кредитор-фабрикаға шаруашылық құралдар үшін 11000 тенге төленді. №146 шығыс кассалық ордері
   
4. 
   Түгендеу кезінде кассада ақша жетіспеушілігі анықталды. Жетіспеушілік ақша сомасы П.С. Афанасьева кассирдың жалақысынан 400 тенге ұсталынды. №147 шығыс кассалық ордері, №33 түгендеу акты 02.10.2015 жылынан №13төлем тізімдемесі.
   
5. 
   «Мерей» фабрикасының тауарлары бойынша 6000 тенге сомасындағы дебиторлық берешек өтелді. №135 кіріс кассалық ордері, №2 рекламация 01.10.2015 жылынан.
   
6. 
   Түгендеу кезінде анықталған артықшылық сомасы (900тенге) кассаға түсті. №33 түгендеу акты 02.10.2015 жылынан, №136 кіріс кассалық ордері
   
7. 
   Өзге де материалдар қолма-қол ақшамен сатып алынды, төлем кассадан жүзеге асырылды: материалдар құны 2500 тенге, ҚҚС 12% №148 шығыс кассалық ордері
   
8. 
   А.А. Михайлова и Ю.Б. Ким жұмысшылардың еңбекақысы кассадан төленді (6550 тенге) №149 шығыс кассалық ордері
   
9. 
   Тапсырыс беруші «Мерей» жиһаз фабрикасынан аванс алынды (4000 тенге), №137 кіріс кассалық ордері
   
10. 
    Өткізілген негізгі құралдардан кіріс түсті (17000 тенге), №138 кіріс кассалық ордері
    
11. 
    С.С. Петров жұмысшыға №4 аванстық есепке сәйкес артық шығындар сомасы төленді (700 тенге), №150 шығыс кассалық ордері, паспорттық мәліметтер: куәлік №013005108, МВД РК 22.09.2003 жылы берілді.
    
12. 
    Өткізілген өнім бойынша кассаға түсім түсті (250000 тенге), №139 кіріс кассалық ордері
    
13. 
    Өткізілген өнім бойынша 250000 тенге сомасындағы түсімді кассадан есеп айырысу шотына Д.А. Прокофьева аударды , паспорттық мәліметтер: куәлік 03330101, МВД РК 12.12.19997 жылы берілді, №138 кіріс кассалық ордері
    

Есеп 2
Есеп шарты

1. 
   Төлем тапсырмасы, төлеп талап тапсырмасы, қолма-қол ақшамен төлеу, есеп айырысу операциялары бойынша бухгалтерлік құжаттарды құрастыру
   
2. 
   Құжаттардың бухгалтерлік өңдеуін жүргізу
   
3. 
   Тіркеу журналға шаруашылық операцияларды жазу
   

Берілген мәліметтер

Шаруашылық операциялар
ЖШС «Алатау» Алматы қ. Шевченко - Байсеитова к. 124-те орналасқан. Тел 578-324

Реквизиттары: есеп айырысу шоты № 26467992 АО «Каспий Банк», код 722, РНН 600800501555.

Лауазымды тұлғалар ЖШС «Алатау»: директор – Р.Ф. Кадиков, гл. бухгалтер – Э.П. Кошкина, бухгалтер-кассир – М.С. Каирбеков.
1. 25.09.2015 жылынан №29 төлем тапсырма. ЗАО НПФ «Улар-Умит» есеп айырысу шотынан қыркүйек айы үшін 2300 тенге сомасында зейнетақы аударымдары аударылды. Реквизиттары ЗАО НПФ «Улар-Умит» РНН 600700164895, есеп айырысу шоты №25467063, БИК 190501601. Банк атауы – Алматы қ АХЖБ делдал банк ГЦВП РНН 600400073391, БИК 190501109/413609818
2. 12.04.2015 ж ЖШС «Орион» кассасына 250787 тенге сомасында түсім түсті. Бұл түсім банктың есеп айырысу шотына өткізілді. ЖШС «Орион» реквизиттары: есеп айырысу шоты №13157782 в АҚ «АТФ Банк», РНН 60080009912, БИК 190501722
3. 12.03.2015 жылы ЖШС «Монополит Интернэшнл» №208 төлем тапсырмасы бойынша халықаралық поштаны жеткізу қызметтерін көрсеткені үшін ЖШС «Фрейт Уан» ақша қаражаттарын аударды. Төлем №13360 шоты бойынша жүргізілді 28.02.2015 жылы 5712, 25 тенге сомасында, ҚҚС 719, 62 тенге. Банк бойынша төлем 13.03.2015 жылы өтті, ЖШС «Монополит Интернэшнл» реквизиттары: РНН 600500052711, расчетный счет №4467996в АО «Банк Туран Алем» г. Алматы, БИК 190501306, КБЕ 17. Код назначения платежа 852. ТОО «Фрейт Уан»: РНН 600900057948, есеп айырысу шоты №1147555 СКАБ «ТЕХАКАБАНК» Алматы, БИК 190501914, КБЕ 17. Лауазымды тұлғалар ЖШС «Монополит Интернэшнл»: директор - У.И. Ачилов, главный бухгалтер Н.Г. Ганеева.

Есеп 3

1. 
   Касса кітабын толтыру: шоттар корреспонденциясын құру және күн соңына қалдықты есептеу
   
2. 
   № 1 журнал-ордер мен № 1 тізімдемені құру
   

Берілген мәліметтер

Есеп 4

1. 
   Касса кітабына шоттар корреспонденциясын жазу
   
2. 
   Қорытынды және күн соңына қалдықты есептеу
   

Берілген мәліметтер

Кассир ______________________