«гнпф» жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамы Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі
жүктеу/скачать 0.59 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- 15. Инвестициялық бағалы қағаздар, жалғасы б) Шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары, жалғасы
- 15. Инвестициялық бағалы қағаздар, жалғасы в) Қазақстандық эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары
- 2006ж. мың теңге 2005ж. мың теңге
- 80,730,493 33,393,982
- 15. Инвестициялық бағалы қағаздар, жалғасы в) Қазақстандық эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары, жалғасы
- 15. Инвестициялық бағалы қағаздар, жалғасы г) Ипотекалық облигациялар
- 16. Кері РЕПО келісім-шарттары бойынша дебиторлық берешек
- 1,045,964 7,571,471 Кепілдік
- 2006 мың теңге 2005 мың теңге
- Қазақстандық эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары
- 1,518,065 4,363,761
- 18. Ықтимал және шартты міндеттемелер Сақтандыру
- 19. ТАЗА ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІМЕН БАЙЛАНЫСТЫ ҚАРЖЫЛЫҚ ТӘУЕКЕЛДЕРДІ БАСҚАРУ
- Нарықтық тәуекел, жалғасы
|
Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе 15. Инвестициялық бағалы қағаздар, жалғасы б) Шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары, жалғасы JP Morgan облигациялары Қазақстан Республикасының мемлекеттік қарызына шығарылған, атаулы құны теңгеде белгіленген, пайыздық мөлшерлемесі 3,94% және өтеу мерзімі 2016 жылғы ақпан. British Petroleum акциялары 2006 жылғы қарашада сатып алынған жай акциялар, Британдық фунтта деноминирленген. Elm NV Series 50 Notes пайыздық мөлшерлемесі 5,37% қамтамасыз етілген бағалы қағаздар болып табылады және облигацияларды өтеу мерзімі 2016 жылғы шілде. Ноталар белгіленбеген және амортизациялық құны бойынша танылады. PPN DB-X Equity құрылымдалған ноталары 20,000,000 USD мөлшерінде сатып алынған аталған бағалы қағаздар бойынша негізгі қарыз сомасын төлеу турасындағы эмитенттің 100% кепілдік берілген шарты бар Principal Protected Notes (PPN) болып табылады. Облигациялар 2012 жылғы сәуірде өтелуі тиіс. Ноталар белгіленбеген және амортизациялық құны бойынша танылады. BRIC HSBC Note 20,000,000 USD мөлшерінде сатып алынған аталған бағалы қағаздар бойынша негізгі қарыз сомасын төлеу турасындағы эмитенттің 100% кепілдік берілген шарты бар Principal Protected Notes (PPN) болып табылады. Облигациялар 2014 жылғы ақпанда өтелуі тиіс. Ноталар белгіленбеген және амортизациялық құны бойынша танылады. CS Series EMG Notes облигациялары бойынша атаулы құн теңгемен белгіленген, пайыздық мөлшерлемесі 5,50% құрайды, өтеу мерзімі – 2011 жылғы шілде. Ноталар белгіленбеген және амортизациялық құны бойынша танылады. Lloyds TSB құбылмалы мөлшерлемесі бар 10-жылдық ноталар АҚШ долларында белгіленген, Lloyds TSB шығарған, мерзімінен бұрын сатып алу құқығы бар кепілді ноталар. Бұл ноталар 2003 жылғы 4 қарашада шығарылды және 2013 жылғы 4 қарашад өтелуі тиіс. Бұл ноталар бойынша жылдық пайыздық мөлшерлеме бірінші жыл ішінде жылдық 12% құрады. Кеіннен купондық төлемдерге тиісті купондық мерзімнің аяғына ЛИБОР 6-айлық долларлық мөлшерлеме және бұрынғы мөлшерлеменің функциясы болып табылатын кері құбылмалы мөлшерлеме қолданылады. Ноталар белгіленбеген және амортизациялық құны бойынша танылады.
Қазақстандық эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары төмендегідей сипатта берілген:
ГДР KMG, базалық активі «РазведкаДобычаКазмұнайгаз» АҚ-тың 2006 жылғы қоржынға сатып алынған және 2006 жылғы желтоқсанда 1 акция – 6 ГДР қатынасында ГДР-ға конвертацияланған жай акциялары. «Досжан Темір жолы» АҚ облигациялары мемлекет пен «Шар-Өскемен» темір жолын салу жөніндегі эмитент арасында жасасылған инфрақұрылымдық жобаны іске асыру турасындағы концессиялық келісім аясында мемлекеттің кепілдігімен қамтамасыз етілген, 2028 жылғы тамызда өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жыл,ы 31 желтоқсанға жылдық 9,64%.
«ТұранӘлемБанкі» АҚ облигациялары 2013 жылғы қарашада және 2014 жылғы маусымда өтелуі тиіс, қоржынның өтелуінің кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 10,43% құрайды. «Қазкоммерцбанк» АҚ облигациялары 2007 жылғы қаңтарда және 2015 жылғы наурызда өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 7,52%. «Халық Банкі» АҚ облигациялары 2010 жылғы маусымда, 2014 жылғы желтоқсанда, 2015 жылғы сәуірде, қарашада, 2016 жылғы сәуірде өтелуі тиіс, қоржынның өтелуінің кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсандағы жылдық 7,89% және 8,75%. «ЦентрКредит» АҚ облигациялары 2015 жылғы мамырда және қазанда, 2016 жылғы сәуірде өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2005 жылғы 31 қазанға жылдық 8,84%. «Каспий банкі» АҚ облигациялары 2010 жылғы мамырда, желтоқсанда, 2011 жылғы маусымда және 2015 жылғы мамырда өтелуі тиіс, қоржынның өтелуінің кірістілігі – 2005 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 9,73%. «Каспий банкі» АҚ облигациялары 2010 жылғы мамырда, 2010 жылғы желтоқсанда, 2011 жылғы маусымда және 2015 жылғы мамырда өтелуі тиіс, қоржынның өтелуінің кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 9,73%. «Қаражанбасмұнай» АҚ облигациялары 2008 жылғы желтоқсанда өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 11,14%. «Темірбанк» АҚ облигациялары 2008 жылғы, 2009 жылғы маусымда және 2012 жылғы қазанда өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 9,14%. «Қазақстан қағазы» АҚ облигациялары 2010 жылғы ақпанда, 2011 жылғы сәуірде және 2013 жылғы тамызда өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанда жылдық 10,24%. «АЛМЭКС» АҚ облигациялары 2011 жылғы тамызда өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 8,0%. «Евразийский» АҚ облигациялары 2013 жылғы сәуірде өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 8,20%. «Альянс Банк» АҚ артықшылықты акциялары 2006 жылғы маусымда сатып алынды. Дивидендтердің беркітілген мөлшері акциялардың атаулы құнынан жылдық 10% мөлшерінде белгіленген. «Альянс Банк» АҚ облигациялары 2008 жылғы сәуірде және 2011 жылғы қазанда өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 10,44%. «Астана Финанс» АҚ облигациялары 2010 жылғы қаңтарда, 2011 жылғы мамырда, 2021 жылғы мамырда өтелуі тиіс, қоржынның өтелуінің кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 10,79%.
«АТФ Банк» АҚ артықшылықты акциялары 2005 жылғы мамырда сатып алынды. Дивидендтің беркітілген мөлшері акциялардың атаулы құнынан жылдық 10% мөлшерінде белгіленген. «Халық банкі» ГДР базалық активі болып «Халық банкі» АҚ-тың жай акциялары табылады. «АТФ Банк» АҚ облигациялары 2012 жылғы мамырда өтелуі тиіс, өтелу кірістіліг – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 7,67%. «Альянс Банк» АҚ облигациялары 2008 жылғы сәуірде және 2011 жылғы қазанда өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 жлтоқсанға жылдық 10,44%. «БТА Ипотека» АҚ облигациялары 2010 жылғы мамырда өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 10,20%. «Трансстроймост» АҚ облигациялары 2011 жылғы сәуірде өтелуі тиіс, өтелу кірістлігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 9,50%. «ҚазТрансКом» АҚ облигациялары 2010 жылғы шілдеде өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 9,40%. «Цеснабанк» АҚ облигациялары 2009 жылғы ақпанда өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 9,00%. «Қазинвестбанк» АҚ облигациялары 2012 жылғы желтоқсанда өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 12,05%. «TEXAKABANK» АҚ облигациялары 2010 жылғы шілдеде және 2011 жылғы қарашада өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 9,78%. «Жәйрем ГОК» АҚ облигациялары 2013 жылғы сәуірде өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 9,67%. Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе 15. Инвестициялық бағалы қағаздар, жалғасы г) Ипотекалық облигациялар
«Темірбанк» АҚ ипотекалық облигациялары 2012 жылғы маусымда және желтоқсанда, 2015 жылғы маусымда өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 8,70%. «БТА Ипотека» АҚ ипотекалық облигациялары 2013 жылғы тамызда, 2014 жылғы қазанда, 2011 жылғы желтоқсанда және 2015 жылғы мамырда өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 9,13%. «Фонд развития малого предпринимательства» АҚ ипотекалық облигациялары 2010 наурызда өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 7,01%. «Астана Финанс» АҚ ипотекалық облигациялары 2008 жылғы қарашада өтелуі тиіс, олар бойынша купондық мөлшерлеме жылдық 7% құрайды, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 8,8%. «Қазақстан ипотекалық компаниясы» АҚ ипотекалық облигациялары 2011 жылғы қазанда және 2014 жылғы сәуірде өтелуі тиіс, өтелу кірістілігі – 2006 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 8,28%. Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе 16. Кері РЕПО келісім-шарттары бойынша дебиторлық берешек
Кепілдік 2006 жылғы және 2005 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша кері РЕПО келісім-шарттары бойынша дебиторлық берешек төмендегідей әділ құны бар бағалы қағаздармен қамтамасыз етілді:
РЕПО келісім-шарттары бойынша дебиторлық берешектің өтелу мерзімі 30 күннен кем емес, кірістілігі 7,50%. 17. Есепке алынған комиссиялық сыйақы
Есепке алынған комиссиялық сыйақы Қорға Тәсімнің зейнетақы активтеріне әкімшілік ету және оларды басқару үшін төленетін комиссиялық сыйақыны білдіреді. Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе 18. Ықтимал және шартты міндеттемелер Сақтандыру Қазақстандағы сақтандыру саласы даму кезеңінде, әлемнің басқа елдеріне сай сақтандыру нысандары толық көлемінде қол жетімді емес. Тәсім қызметі тоқтатылған жағдайда, мүлкі мен жабдықтарына қатысты немесе Тәсімнің мүлкіне немесе Тәсімнің қызметіне байланысты сақтандыру жағдайларының нәтижесінде туындайтын, мүлікке немесе қоршаған ортаға залал келтіруге байланысты мүлікке және жабдыққа қатысты сақтандыру өтеуі қарастырылмаған. Тәсім толық сақтандыруды қамтамасыз етпейінше қандай-да бір активтердің жоғалуы немесе құртылуының тәсімнің қызметіне және қаржылық жағдайына кері әсер ету тәуекелдігі орын алады. 19. ТАЗА ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІМЕН БАЙЛАНЫСТЫ ҚАРЖЫЛЫҚ ТӘУЕКЕЛДЕРДІ БАСҚАРУ Тәуекелдері басқару Тәсімнің операциялық қызметтерінің негізгі элементі болып табылады. Тәсімнің негізгі тәуекелдері бағалы, валюталық және сыйақы мөлшерінің әділ құнының өзгерту тәуекелін, сондай-ақ, кредиттік тәуекел және өтімділік тәуекелдерді қоса алғанда қаржылық тәуекел болып табылады. Көрсетілген тәуекелдері басқару мынадай үлгілерде жүзеге асырылады: Нарықтық тәуекел і) Бағалы тәуекел Бағалы тәуекел – бұл нарықтық құнның өзгеру нәтижесінде, жекелеген құралдарға тән факторларға, немесе нарықта сатылатын барлық қаржылық құралдарға ықпал ететін факторлардың өзгеруін шақыратын қаржылық құралдар құнының ауытқу тәуекелі. Бағалы тәуекел, Тәсім қаржылық құралдар бойынша ұзақ немесе қысқа қалыппен шұғылданған кезде пайда болады. іі) Сыйақы мөлшерлемесінің әділ құнының өзгеру тәуекелі Сыйақы мөлшерлемесінің әділ құнының өзгеру тәуекелі – бұл сыйақының нарықтық мөлшерлемесінің өзгеру нәтижесінде қаржылық құралдардың құнының ауытқу тәуекелі. Сыйақы мөлшерлемесінің әділ құнының өзгеру тәуекелі бар немесе жоспарланған міндеттемелерді шамасына қарай өтеудің анықталған кезеңімен бар немесе жоспарланған активтерді өтеудің осындай кезеңімен көбірек немесе азырақ өтеген кезде пайда болады. Нарықтық тәуекел, жалғасы ііі) Валюталық тәуекел Тәсімде бірнеше шетел валюталарында көрсетілген активтер мен міндеттемелер бар. Валюталық тәуекел қандай да бір шетел валютасында көрсетілген бар немесе жоспарланған активтер, сондай валютада көрсетілген бар немесе жоспарланған міндеттемелер шамасына қарай көбірек немесе азырақ болған жағдайларда пайда болады. Валюталық тәуекел Тәсімді растау жөніндегі ақпараттар жыл соңында 20 Ескертпеде берілді. Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе жүктеу/скачать 0.59 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|