|
5123
|
Шетелдік орталық банктердің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5124
|
Шетелдік орталық банктердің мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5125
|
Басқа банктердің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5126
|
Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір айға дейінгі) салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5127
|
Басқа банктердің қысқа мерзімді (бір жылға дейінгі) салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5128
|
Басқа банктердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5129
|
Басқа банктерден тартылған салымдар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5130
|
Басқа банктердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5133
|
Басқа банктердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5134
|
Басқа банктерде орналастырылған мерзімді салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар
|
|
5135
|
Басқа банктерде орналастырылған шартты салымның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар
|
|
5136
|
Басқа банктерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар
|
|
5137
|
Басқа банктерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар
|
|
5138
|
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінен, шетелдік орталық банктерден және басқа банктерден тартылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар
|
|
5140
|
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкінде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
|
|
5141
|
Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
|
|
5150
|
Филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар
|
|
5151
|
Бас офиспен есеп айырысулар бойынша шығыстар
|
|
5152
|
Жергілікті филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар
|
|
5153
|
Шетелдік филиалдармен есеп айырысулар бойынша шығыстар
|
|
5200
|
Клиенттердің талаптары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5201
|
Мемлекеттік бюджеттің ақшасы бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5203
|
Клиенттердің ағымдағы шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5204
|
Сенімгерлік басқаруға қабылданған қаржы активтері бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5211
|
Клиенттердің талап етілмелі салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5212
|
Клиенттердің тазартылған бағалы металдардағы металл шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5215
|
Клиенттердің қысқамерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5216
|
Клиенттердің тазартылған қымбат металдардағы мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5217
|
Клиенттердің ұзақ мерзімді салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5219
|
Клиенттердің шартты салымдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5221
|
Клиенттердің карт-шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5222
|
Арнайы мақсаттағы еншілес ұйымдардың шоттары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5223
|
Клиенттердің міндеттемелерін қамтамасыз ету болып табылатын салым бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5224
|
Клиенттердің талап етілмелі салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5225
|
Клиенттермен жүргізілетін басқа да операциялар бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5226
|
Клиенттердің мерзімді салымдары бойынша мерзімі өткен берешек бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5227
|
Алынған қаржы лизингі бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5228
|
Мерзімінде орындалмаған нұсқаулар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5229
|
Клиенттердiң мiндеттемелерiн қамтамасыз ету (кепілзат, кепілпұл) ретiнде қабылданған ақша сомасына сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5230
|
Қабылданған салымдар бойынша комиссиялық сыйақы
|
|
5232
|
Клиенттерге берілген заемның құнын теріс түзету түріндегі шығыстар
|
|
5233
|
Клиенттерден тартылған мерзімді салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар
|
|
5234
|
Клиенттерден тартылған шартты салымның құнын оң түзету түріндегі шығыстар
|
|
5235
|
Есепке алынған вексельдер бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
|
|
5236
|
Клиенттерден тартылған салымдар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар
|
|
5240
|
Клиенттерге берілген заемдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
|
|
5250
|
Бағалы қағаздармен «РЕПО» операциялары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5300
|
Бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5301
|
Айналысқа шығарылған облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5303
|
Айналысқа шығарылған басқа да бағалы қағаздар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5305
|
Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын, сатып алынған бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
|
|
5306
|
Сатып алынған, сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
|
|
5307
|
Айналысқа шығарылған бағалы қағаздар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар
|
|
5308
|
Сатып алынған, өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
|
|
5309
|
«Заемдар және дебиторлық берешек» санатындағы басқа да борыштық құралдар бойынша сыйлықақыны амортизациялау бойынша шығыстар
|
|
5400
|
Реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5401
|
Өтеу мерзімі бес жылдан аз, реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5402
|
Өтеу мерзімі бес жылдан астам, реттелген борыш бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5404
|
Айналысқа шығарылған, реттелген облигациялар бойынша дисконтты амортизациялау бойынша шығыстар
|
|
5406
|
Реттелген облигациялар бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5407
|
Мерзімсіз қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5450
|
Қамтамасыз етуге қаражат бөлу
|
|
5451
|
Басқа банктерде орналастырылған салымдар бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
|
|
5452
|
Басқа банктерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
|
|
5453
|
Банк қызметіне байланысты дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
|
|
5455
|
Клиенттерге берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
|
|
5457
|
Басқа да банк қызметінен болатын зияндарды жабуға арналған резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
|
|
5459
|
Негізгі қызметпен байланысты емес дебиторлық берешек бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
|
|
5464
|
Бағалы қағаздар бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
|
|
5465
|
Шартты міндеттемелер бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
|
|
5466
|
Банк операцияларының жекелеген түрлерін жүзеге асыратын ұйымдарға берілген заемдар мен қаржы лизингі бойынша резервтерге (провизияларға) қаражат бөлу
|
|
5468
|
Бағалау міндеттемелерін құру бойынша қаражат бөлу
|
|
5500
|
Дилинг операциялары бойынша шығыстар
|
|
5510
|
Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша шығыстар
|
|
5530
|
Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шығыстар
|
|
5540
|
Қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шығыстар
|
|
5560
|
Бағалы қағаздар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс
|
|
5570
|
Шетел валютасындағы форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс
|
|
5580
|
Тазартылған қымбат металдар бойынша форвард операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс
|
|
5590
|
Қаржылық фьючерстерді қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс
|
|
5591
|
Опцион операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс
|
|
5593
|
Своп операцияларын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс
|
|
5594
|
Басқа да туынды қаржы құралдарымен операцияларды қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс
|
|
5600
|
Комиссиялық шығыстар
|
|
5601
|
Аударым операциялары бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар
|
|
5602
|
Алынған агенттік қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар
|
|
5603
|
Бағалы қағаздарды сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар
|
|
5604
|
Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар
|
|
5605
|
Сенімгерлік операциялар бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар
|
|
5606
|
Кепілдіктер бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар
|
|
5607
|
Клиенттердің карт-шоттары бойынша алынған қызмет көрсетулер бойынша комиссиялық шығыстар
|
|
5608
|
Басқа да комиссиялық шығыстар
|
|
5609
|
Бағалы қағаздар нарығындағы кәсіби қызмет бойынша комиссиялық шығыстар
|
|
5700
|
Қайта бағалау шығыстары
|
|
5703
|
Шетел валютасын қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс
|
|
5704
|
Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс
|
|
5705
|
Заемдардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі заемдарды қайта бағалаудан болатын шығыс
|
|
5708
|
Салымдардың валюталық баламасын белгілей отырып, теңгедегі салымдарды қайта бағалаудан болатын шығыс
|
|
5709
|
Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын бағалы қағаздардың құнын өзгертуден болатын, іске асырылмаған шығыс
|
|
5710
|
Басқа да қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыс
|
|
5711
|
Негізгі құралдардың құнсыздануынан болатын шығыстар
|
|
5712
|
Материалдық емес активтердің құнсыздануынан болатын шығыстар
|
|
5713
|
Басқа заңды тұлғалардың жарғылық капиталына салынған инвестициялардың құнсыздануынан болатын шығыстар
|
|
5714
|
Гудвилдің құнсыздануынан болатын шығыстар
|
|
5720
|
Еңбекке ақы төлеу және міндетті аударымдар бойынша шығыстар
|
|
5721
|
Еңбекке ақы төлеу бойынша шығыстар
|
|
5722
|
Әлеуметтік аударымдар
|
|
5729
|
Басқа да төлемдер
|
|
5730
|
Қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар
|
|
5731
|
Шетел валютасын қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар
|
|
5732
|
Тазартылған қымбат металдарды қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар
|
|
5733
|
Әділ құны бойынша пайда немесе зиян арқылы есепке алынатын және сату үшін қолда бар бағалы қағаздардың құнының өзгеруінен болатын іске асырылған шығыстар
|
|
5734
|
Басқа да қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар
|
|
5740
|
Жалпы шаруашылық шығыстары
|
|
5741
|
Көлік шығыстары
|
|
5742
|
Әкімшілік шығыстар
|
|
5743
|
Инкассациялауға шығыстар
|
|
5744
|
Жөндеуге шығыстар
|
|
5745
|
Жарнамаға шығыстар
|
|
5746
|
Күзетке және дабылға шығыстар
|
|
5747
|
Өкілдік шығыстар
|
|
5748
|
Басқа да жалпышаруашылық шығыстары
|
|
5749
|
Қызметтік іссапарларға шығыстар
|
|
5750
|
Аудит және консультациялық қызмет көрсетулер бойынша шығыстар
|
|
5752
|
Сақтандыру бойынша шығыстар
|
|
5753
|
Байланыс қызметі бойынша шығыстар
|
|
5754
|
«Қазақстанның депозиттерге кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамына жарналар түріндегі шығыстар
|
|
5760
|
Корпоративтік табыс салығын қоспағанда, салықтар және бюджетке төленетін басқа міндетті төлемдер
|
|
5761
|
Қосылған құн салығы
|
|
5763
|
Әлеуметтік салық
|
|
5764
|
Жер салығы
|
|
5765
|
Заңды тұлғалардың мүлік салығы
|
|
5766
|
Көлік құралдары салығы
|
|
5767
|
Аукциондардан алынатын алым
|
|
5768
|
Басқа да салықтар және бюджетке төленетін міндетті төлемдер
|
|
5780
|
Амортизациялық аударымдар
|
|
5781
|
Үйлер және ғимараттар бойынша амортизациялық аударымдар
|
|
5782
|
Компьютерлік жабдық бойынша амортизациялық аударымдар
|
|
5783
|
Басқа да негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар
|
|
5784
|
Қаржы лизингі бойынша алынған негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар
|
|
5785
|
Жалға беруге арналған негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар
|
|
5786
|
Жалға алынған үйлер бойынша күрделі шығындар бойынша амортизациялық аударымдар
|
|
5787
|
Көлік құралдары бойынша амортизациялық аударымдар
|
|
5788
|
Материалдық емес активтер бойынша амортизациялық аударымдар
|
|
5850
|
Сатудан болатын шығыстар
|
|
5851
|
Еншілес және қауымдасқан ұйымдардың акцияларын сатудан болатын шығыстар
|
|
5852
|
Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатудан болатын шығыстар
|
|
5853
|
Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді өтеусіз беруден болатын шығыстар
|
|
5854
|
Тауарлық-материалдық қорларды сатудан болатын шығыстар
|
|
5856
|
Басқа да инвестицияларды іске асырудан болатын шығыстар
|
|
5870
|
Заңды тұлғалардың жарғылық капиталға қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар
|
|
5871
|
Еншілес ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар
|
|
5872
|
Қауымдасқан ұйымдардың жарғылық капиталындағы қатысу үлесінің өзгеруіне байланысты шығыстар
|
|
5890
|
Туынды қаржы құралдарымен жүргізілген операциялар бойынша шығыстар
|
|
5891
|
Фьючерс операциялары бойынша шығыстар
|
|
5892
|
Форвард операциялары бойынша шығыстар
|
|
5893
|
Опцион операциялары бойынша шығыстар
|
|
5895
|
Своп операциялары бойынша шығыстар
|
|
5896
|
Басқа да туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша шығыстар
|
|
5897
|
Туынды қаржы құралдары бойынша сыйақы төлеуге байланысты шығыстар
|
|
5900
|
Тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
|
|
5920
|
Басқа да шығыстар
|
|
5921
|
Банктік қызметтен болатын басқа да шығыстар
|
|
5922
|
Негізгі емес қызметтен болатын басқа да шығыстар
|
|
5923
|
Жалдау бойынша шығыстар
|
|
5924
|
Акцепттерден болатын шығыстар
|
|
5925
|
Алынған кепілдіктер бойынша шығыстар
|
|
5926
|
Артықшылықты акциялар бойынша шығыстар
|
|
5999
|
Корпоративтік табыс салығы
|
|
|
Шығыстар жиынтығы
|
|
Бiрiншi басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам) ________________ ______________________________________________________ __________________________
тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)
Бас бухгалтер____________________________________ _____________
тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)
Жауапты бөлімшенің бастығы ____________________________________ _____________
тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)
Орындаушы _______________________________________ _________ ________________
лауазымы,тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны (бар болса)
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды толтыру бойынша түсіндірме
Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп
-
Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды күн сайын және ай сайын жасайды, ипотекалық ұйымдар ай сайын жасайды. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы – теңгемен толтырылады.
4. Нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
-
Нысанды толтыру бойынша түсіндірме
5. Нысан екінші деңгейдегі банктің және ипотекалық ұйымның активтері, міндеттемелері, капиталы, кірістері, шығыстары бойынша баланстық баптардың құрылымын ашып көрсетеді.
6. Нысан екінші деңгейдегі банктің және ипотекалық ұйымның жүзеге асыратын қызметіне қарай жасалады.
7. Нысанда шоттар топтары ашып көрсетіледі және Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы» 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес шоттар бойынша сомалар көрсетіледі.
8. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықпен ұсынылады.
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2015 жылғы ____ _________
№___ қаулысына
3-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп
Есепті кезең: 20__ жылғы «___» «_________________» жағдай бойынша
Индексі: 700-ВН
Кезеңділігі: күнделікті, ай сайынғы
Ұсынатындар: екінші деңгейдегі банктер және ипотекалық ұйымдар
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімдері:
-
3) тармақшада көзделген жағдайды қоспағанда, онға жетпейтін филиалы бар екінші деңгейдегі банктер:
күнделікті есептерді - есепті күннен кейінгі екі жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бірмезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндерінің есептерін қоспағанда);
ай сайынғы есептерді - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей;
2) oн және одан көп филиалы бар екінші деңгейдегі банктер (ай сайынғы есеппен бірмезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндерінің есептерін қоспағанда):
күнделікті есептерді - есепті күннен кейінгі үш жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бірмезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндерінің есептерін қоспағанда);
ай сайынғы есептерді - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей;
3) 2016 жылғы 1 ақпанға дейін бас банк пен «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес оған қатысты қайта құрылымдау жүргізілген еншілес банк арасында активтер мен міндеттемелерді бірмезгілде беру жөніндегі операцияны жүзеге асырған екінші деңгейдегі бас банк:
күнделікті есептерді - есепті күннен кейінгі бес жұмыс күнінен кешіктірмей (ай сайынғы есеппен бірмезгілде ұсынылатын айдың алғашқы есепті күндерінің есептерін қоспағанда);
ай сайынғы есептерді - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі жеті жұмыс күнінен кешіктірмей;
4) ипотекалық ұйымдар ай сайынғы есепті - есепті айдан кейінгі айдың оныншы жұмыс күнінен кешіктірмей.
Нысан
1-кесте. Шартты және ықтимал талаптар мен міндеттемелердің баланстан тыс шоттарындағы
қалдықтар туралы есеп
(мың теңгемен)
Шоттардың нөмірлері
|
Шоттардың атауы
|
Сома-сы
|
|
VI сынып - ШАРТТЫ ЖӘНЕ ЫҚТИМАЛ МІНДЕТТЕМЕЛЕР
|
|
6000
|
Аккредитивтер бойынша шоттар
|
|
6005
|
Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар
|
|
6010
|
Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар
|
|
6020
|
Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар
|
|
6025
|
Расталған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптар
|
|
6030
|
Бенефициар банктің жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал талаптары
|
|
6040
|
Рамбурстаушы банктің эмитент банкке қойылатын ықтимал талаптары
|
|
6050
|
Кепілдіктер бойынша шоттар
|
|
6055
|
Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар
|
|
6075
|
Қабылданған кепілдіктер бойынша ықтимал талаптар
|
|
6080
|
Форфейтинг операциялары бойынша борышкерге қойылатын талаптар
|
|
6100
|
Болашақта салымдар және заемдар орналастыру бойынша шоттар
|
|
6105
|
Орналастырылатын салымдар бойынша болашақта қойылатын талаптар
|
|
6125
|
Болашақта берілетін, қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты талаптар
|
|
6126
|
Болашақта берілетін, қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты талаптар
|
|
6130
|
Клиенттердің жылжымайтын салымдары
|
|
6150
|
Болашақта салымдар және заемдар алу бойынша шоттар
|
|
6155
|
Болашақта салымдар алу бойынша шартты талаптар
|
|
6175
|
Болашақта заемдар алу бойынша шартты талаптар
|
|
6177
|
Берілген заемдар бойынша шартты талаптар
|
|
6180
|
Вексельдер бойынша ықтимал талаптар
|
|
6200
|
Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар
|
|
6205
|
Бағалы қағаздар сатып алу бойынша шартты талаптар
|
|
6210
|
Фьючерс операциялары бойынша шартты талаптар
|
|
6225
|
Сатып алынған опцион операциялары – «колл/пут» бойынша шартты талаптар
|
|
6230
|
Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім – қарсы шот
|
|
6240
|
Пайыздық своп
|
|
6300
|
Бағалы қағаздар сату бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар
|
|
6305
|
Бағалы қағаздар сату бойынша шартты талаптар
|
|
6325
|
Сатылған опцион операциялары – «колл-пут» бойынша шартты талаптар – қарсы шот
|
|
6330
|
Болашақ сыйақы туралы іске асырылған келісім
|
|
6350
|
Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты талаптар
|
|
6400
|
Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату бойынша шоттар
|
|
6405
|
Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты талаптар
|
|
6415
|
Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты талаптар
|
|
6998
|
Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позиция
|
|
6999
|
Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция
|
|
|
Шартты және ықтимал талаптар жиынтығы
|
|
|
VI сынып – ШАРТТЫ ЖӘНЕ ЫҚТИМАЛ МІНДЕТТЕМЕЛЕР
|
|
6500
|
Аккредитивтер бойынша шоттар
|
|
6505
|
Шығарылған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер
|
|
6510
|
Расталған жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер
|
|
6520
|
Шығарылған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер
|
|
6525
|
Расталған жабылған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелер
|
|
6530
|
Бенефициар банктің жабылмаған аккредитивтер бойынша ықтимал міндеттемелері
|
|
6540
|
Рамбурстау бойынша ықтимал міндеттемелер
|
|
6550
|
Кепілдіктер бойынша шоттар
|
|
6555
|
Берілген немесе расталған кепілдіктер бойынша ықтимал міндеттемелер
|
|
6575
|
Қабылданған кепілдіктер бойынша талаптардың ықтимал азаюы
|
|
6580
|
Форфейтинг операциялары бойынша міндеттемелер
|
|
6600
|
Болашақта салымдар және заемдар орналастыру бойынша шоттар
|
|
6605
|
Болашақта салымдар орналастыру бойынша шартты міндеттемелер
|
|
6625
|
Болашақта берілетін, қайтарып алынбайтын заемдар бойынша шартты міндеттемелер
|
|
6626
|
Болашақта берілетін, қайтарып алынатын заемдар бойынша шартты міндеттемелер
|
|
6630
|
Клиенттердің жылжымайтын салымдары бойынша міндеттемелер
|
|
6650
|
Болашақта салымдар және заемдар алу бойынша шоттар
|
|
6655
|
Алынатын салымдар бойынша болашақ міндеттемелер
|
|
6675
|
Алынатын заемдар бойынша болашақ міндеттемелер
|
|
6677
|
Берілген заемдар бойынша шартты міндеттемелер
|
|
6680
|
Вексельдер бойынша ықтимал міндеттемелер
|
|
6700
|
Бағалы қағаздар сатып алу бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар
|
|
6705
|
Бағалы қағаздар сатып алу бойынша шартты міндеттемелер
|
|
6710
|
Фьючерс операциялары бойынша шартты міндеттемелер
|
|
6725
|
Сатып алынған опцион операциялары – «колл-пут» бойынша шартты міндеттемелер – қарсы шот
|
|
6730
|
Болашақ сыйақы туралы сатып алынған келісім
|
|
6740
|
Пайыздық своп
|
|
6800
|
Бағалы қағаздар сату бойынша және өзге туынды қаржы құралдары бойынша шоттар
|
|
6805
|
Бағалы қағаздар сату бойынша шартты міндеттемелер
|
|
6825
|
Сатылған опцион операциялары – «колл/пут» бойынша шартты міндеттемелер
|
|
6830
|
Болашақ сыйақы туралы іске асырылған келісім – қарсы шот
|
|
6850
|
Басқа да туынды қаржы құралдары бойынша шартты міндеттемелер
|
|
6900
|
Валюталық құндылықтарды сатып алу-сату бойынша шоттар
|
|
6905
|
Шетел валютасын сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер
|
|
6915
|
Тазартылған қымбат металдарды сатып алу-сату бойынша шартты міндеттемелер
|
|
6996
|
Басқа да активтермен мәмілелер бойынша позиция
|
|
6997
|
Бағалы қағаздармен мәмілелер бойынша позиция
|
|
6998
|
Тазартылған қымбат металдармен мәмілелер бойынша позиция
|
|
6999
|
Шетел валютасымен мәмілелер бойынша позиция.
|
|
|
Шартты және ықтимал міндеттемелер жиынтығы
|
|
2-кесте. Меморандумның баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп
(мың теңгемен)
Шоттардың нөмірлері
|
Шоттардың атаулары
|
Сомасы
|
7100
|
Мемориалдық шоттар - активтер
|
|
7110
|
Жалға берілген үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа құралдар
|
|
7115
|
Төлемді бөліп-бөліп төлеу арқылы өткізілетін негізгі құралдар
|
|
7150
|
Шетелдік операциялар бойынша инкассоға жіберілген құжаттар және құндылықтар
|
|
7160
|
Міндеттемелерді қамтамасыз етуге (кепілге) берілген мүлік
|
|
7200
|
Мемориалдық шоттар - пассивтер
|
|
7220
|
Жалға алынған үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар
|
|
7240
|
Инкассоға қабылданған құжаттар және құндылықтар
|
|
7250
|
Клиенттің міндеттемелерін қамтамасыз етуге (кепілге) қабылданған мүлік
|
|
7300
|
Мемориалдық шоттар - басқалары
|
|
7303
|
Мерзімінде төленбеген төлем құжаттары
|
|
7320
|
Секьюритилендірілетін активтер
|
|
7321
|
Қазақстан Республикасының ұйымдарына шет мемлекеттер мен шетелдік банктер ашқан кредит желілер
|
|
7330
|
Агенттік келісімдер негізінде қызмет көрсетілетін заемдар
|
|
7331
|
Агенттік заемдар бойынша есептелген сыйақы
|
|
7339
|
Әртүрлі құндылықтар мен құжаттар
|
|
7342
|
Есебіне жіберілген және берілген әртүрлі құндылықтар мен құжаттар
|
|
7345
|
Сақтаудағы қымбат металдар
|
|
7360
|
Клиенттердің акциялары мен басқа бағалы қағаздары
|
|
7363
|
Клиенттердің кастодиандық қызмет көрсетудегі активтері
|
|
7400
|
Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының сақтауға қабылданған зейнетақы активтері
|
|
7401
|
Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары
|
|
7403
|
Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары
|
|
7404
|
Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар
|
|
7405
|
Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары
|
|
7406
|
Басқа банктердегі салымдар
|
|
7407
|
Басқа да зейнетақы активтері
|
|
7408
|
Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының қысқа мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
|
|
7409
|
Зейнетақы активтері орналастырылған Қазақстан Республикасының ұзақ мерзімді мемлекеттік бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
|
|
7410
|
Қазақстан қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, зейнетақы активтері орналастырылған мемлекеттік емес эмиссиялық бағалы қағаздар бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
|
|
7411
|
Зейнетақы активтері орналастырылған халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары бойынша есептелген сыйақы (купон, дисконт/сыйлықақы)
|
|
7412
|
Зейнетақы активтері орналастырылған басқа банктердегі салымдар бойынша есептелген сыйақы
|
|
7413
|
Зейнетақы активтері орналастырылған басқа да қаржылық активтер бойынша есептелген сыйақы
|
|
7414
|
Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен операциялар бойынша міндеттемелері
|
|
7416
|
Зейнетақы активтері орналастырылған бағалы қағаздармен «кері РЕПО» операциялары
|
|
7500
|
Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар
|
|
7535
|
Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар
|
|
7536
|
Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған мерзімі өткен ипотекалық заемдар
|
|
7542
|
Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша есептелген сыйақы
|
|
7543
|
Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша тұрақсыздық айыбы (айыппұл, өсімпұл)
|
|
7544
|
Талап ету құқықтары сенімгерлік басқаруға қабылданған ипотекалық заемдар бойынша мерзімі өткен сыйақы
|
|
7600
|
Клиенттердің сенімгерлік (инвестициялық) басқарудағы активтері
|
|
7601
|
Ақша
|
|
7602
|
Тазартылған қымбат металдар
|
|
7604
|
Орналастырылған салымдар
|
|
7610
|
Сыйақы
|
|
7611
|
Басқа да талаптар
|
|
7630
|
Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша міндеттемелер
|
|
7631
|
Төленетін шоттар
|
|
7632
|
Басқа да міндеттемелер
|
|
7650
|
Капитал
|
|
7651
|
Капитал
|
|
7660
|
Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша кірістер
|
|
7661
|
Клиенттен активтердің түсуі
|
|
7662
|
Сыйақы түріндегі кірістер
|
|
7663
|
Активтерді сатып алу-сатудан болатын кірістер
|
|
7664
|
Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер
|
|
7665
|
Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер
|
|
7666
|
Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кірістер
|
|
7667
|
Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған кірістер
|
|
7668
|
Басқа да кірістер
|
|
7680
|
Сенімгерлік (инвестициялық) басқару операциялары бойынша шығыстар
|
|
7681
|
Клиенттің активтерін алу
|
|
7682
|
Комиссиялық сыйақылар төлеу бойынша шығыстар
|
|
7683
|
Активтерді сатып алу-сатудан болатын шығыстар
|
|
7684
|
Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар
|
|
7685
|
Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар
|
|
7686
|
Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыстар
|
|
7687
|
Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар
|
|
7688
|
Басқа да шығыстар
|
|
7700
|
Ерікті жинақтаушы зейнетақы қорларының зейнетақы активтерін қоспағанда, кастодиандық сақтауға қабылдаған активтері
|
|
7701
|
Бағалы қағаздар
|
|
7702
|
Басқа банктердегі салымдар
|
|
7703
|
Тазартылған қымбат металдар
|
|
7704
|
«Кері РЕПО» операциялары
|
|
7705
|
«РЕПО» операциялары
|
|
7706
|
Туынды қаржы құралдары
|
|
7707
|
Капиталға инвестициялар
|
|
7708
|
Үйлерге, машиналарға, жабдыққа, көлік және басқа негізгі құралдарға инвестициялар
|
|
7709
|
Басқа да активтер
|
|
7710
|
Дивидендтер
|
|
7711
|
Сыйақы
|
|
7712
|
Бағалы қағаздар бойынша алдыңғы ұстаушы есептеген сыйақы
|
|
7713
|
Басқа да талаптар
|
|
7800
|
Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша активтер
|
|
7801
|
Ақша
|
|
7802
|
Тазартылған қымбат металдар
|
|
7803
|
Басқа банктердегі салымдар
|
|
7804
|
Ислам бағалы қағаздары
|
|
7805
|
Акциялар (қатысу үлестері)
|
|
7806
|
Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша талаптар
|
|
7807
|
Сыйақы
|
|
7808
|
Қорлар
|
|
7809
|
Үйлер, машиналар, жабдық, көлік және басқа да құралдар
|
|
7810
|
Салынып (орнатылып) жатқан негізгі құралдар
|
|
7811
|
Лизингке (жалға) берілген негізгі құралдар
|
|
7820
|
Басқа да талаптар
|
|
7830
|
Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша міндеттемелер
|
|
7831
|
Төленетін шоттар
|
|
7832
|
Болашақ кезеңдер кірістері
|
|
7833
|
Басқа да міндеттемелер
|
|
7850
|
Капитал
|
|
7851
|
Капитал
|
|
7860
|
Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша кірістер
|
|
7861
|
Клиенттен ақшаның түсуі
|
|
7862
|
Сыйақы түріндегі кірістер
|
|
7863
|
Активтерді сатып алу-сатудан болатын кірістер
|
|
7864
|
Дивидендтер
|
|
7865
|
Бағамдық айырма бойынша іске асырылған кірістер
|
|
7866
|
Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған кірістер
|
|
7867
|
Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған кірістер
|
|
7868
|
Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған кірістер
|
|
7869
|
Лизинг (жалдау) төлемдері түріндегі кірістер
|
|
7870
|
Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша кірістер
|
|
7871
|
Басқа да кірістер
|
|
7880
|
Инвестициялық депозит туралы шарт бойынша шығыстар
|
|
7881
|
Клиенттің ақшасын алу
|
|
7882
|
Комиссиялық сыйақы төлеу бойынша шығыстар
|
|
7883
|
Активтерді сатып алу-сатудан болатын шығыстар
|
|
7884
|
Бағамдық айырма бойынша іске асырылған шығыстар
|
|
7885
|
Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылған шығыстар
|
|
7886
|
Бағамдық айырма бойынша іске асырылмаған шығыстар
|
|
7887
|
Активтерді әділ құны бойынша қайта бағалаудан болатын іске асырылмаған шығыстар
|
|
7888
|
Негізгі құралдар бойынша амортизациялық аударымдар
|
|
7889
|
Активтердің құнсыздануынан болатын зиян
|
|
7890
|
Басқа да шығыстар.
|
|
|
Активтерді сатып алу-сатудан болатын кірістер
|
|
Бiрiншi басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам) __________________ ___________________________________________ __________________________________
тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)
Бас бухгалтер____________________________________ _____________
тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)
Жауапты бөлімшенің бастығы ____________________________________ _____________
тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)
Орындаушы _______________________________________ _________ ________________
лауазымы,тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы) телефоны
Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны (бар болса)
Әкімшілік деректерді жинауға арналған
нысанды толтыру бойынша түсіндірме
Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың
баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп
-
Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды күн сайын және ай сайын жасайды, ипотекалық ұйымдар ай сайын жасайды. Нысан есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы – теңгемен толтырылады.
4. Нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
-
Нысанды толтыру бойынша түсіндірме
5. Нысан шартты және ықтимал талаптар және міндеттемелер, меморандум шоттары бойынша баланстан тыс баптардың құрылымын ашып көрсетеді.
6. Нысан екінші деңгейдегі банктің және ипотекалық ұйымның жүзеге асыратын қызметіне байланысты жасалады.
7. Нысанда шоттар топтары ашып көрсетіледі және Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 6793 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Екінші деңгейдегі банктердегі, ипотекалық ұйымдардағы және «Қазақстан Даму Банкі» акционерлік қоғамындағы бухгалтерлік есептің үлгі шот жоспарын бекіту туралы» 2011 жылғы 31 қаңтардағы № 3 қаулысына сәйкес шоттар бойынша сомалар көрсетіледі.
8. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықпен ұсынылады.
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2015 жылғы ___ _________
№___ қаулысына
4-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Қосымша мәліметтер
Есепті кезең: 20__ жылғы «___» «_________________» жағдай бойынша
Индексі: 700-ДС
Кезеңділігі: ай сайынғы
Ұсынатындар: екінші деңгейдегі банктер
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімдері:
-
2) тармақшада көзделген жағдайды қоспағанда, екінші деңгейдегі банктер - есепті айдың соңғы күнінен кейінгі жеті жұмыс күнінен кешіктірмей;
-
бас банк пен «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасының Заңына сәйкес оған қатысты қайта құрылымдау жүргізілген еншілес банк арасында активтер мен міндеттемелерді бірмезгілде беру жөніндегі операцияны 2016 жылғы 1 ақпанға дейін жүзеге асырған екінші деңгейдегі бас банк - есепті айдан кейінгі айдың жиырмасынан кешіктірмей.
Нысан
Қосымша мәліметтер
(мың теңгемен)
Шоттардың нөмірлері
|
Шоттардың атаулары
|
Сомасы
|
8707
|
Берілген кепілдіктер бойынша комиссиялық сыйақы
|
|
8708
|
Теңгемен берілген кепілдіктер бойынша зиянды өтеуге арналған резервтер (провизиялар)
|
|
8709
|
Шетел валютасында берілген кепілдіктер бойынша зиянды өтеуге арналған резервтер (провизиялар)
|
|
8710
|
Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы
|
|
8711
|
Пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы
|
|
8712
|
Өтелгенге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы
|
|
8713
|
Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша негізгі борыш сомасы
|
|
8714
|
Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша үстеме баға сомасы
|
|
8715
|
«А-»-тен төмен емес (Standard & Poor’s және Fitch рейтингтік агенттіктерінің жіктеуі бойынша) немесе «А3»-тен төмен емес (Moody’s Investors Service агенттігінің жіктеуі бойынша) рейтингі бар және банк холдингі немесе банкке қатысты ірі қатысушы болып табылмайтын банктің негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша күнтізбелік тоқсан күннен аса мерзімі өткен берешегі бар, осы қарыздар бойынша келтірілген құнсызданудың шартсыз қамтамасыз етуі болып табылатын депозит сомасына өтелген қарыздары
|
|
Бiрiншi басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам) ____________________________ ______________________________________________________________________ __________
тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)
Бас бухгалтер____________________________________ _____________
тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)
Жауапты бөлімшенің бастығы ____________________________________ _____________
тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы)
Орындаушы _______________________________________ _________ ________________
лауазымы,тегі, аты, әкесінің аты (бар болса) (қолы) телефоны
Есепке қол қойылған күн 20___ жылғы «____» __________
Мөр орны (бар болса)
Әкімшілік деректерді жинауға арналған
нысанды толтыру бойынша түсіндірме
Қосымша мәліметтер
-
Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Қосымша мәліметтер» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру жөніндегі бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттік реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Екінші деңгейдегі банктер Нысанды күн сайын жасайды және есепті кезеңнің соңындағы жағдай бойынша жасалады. Нысандағы деректер Қазақстан Республикасының ұлттық валютасы – теңгемен толтырылады.
4. Нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
-
Нысанды толтыру бойынша түсіндірме
5. Нысан екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есепке және екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есепке қосымша мәліметтер құрылымын ашып көрсетеді.
6. Нысан екінші деңгейдегі банктің жүзеге асыратын қызметіне қарай жасалады.
7. Нысанда екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық шоттарындағы қалдықтар туралы есепте және екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есепте көрсетілмейтін қосымша мәліметтер бар.
8. 8707, 8708 және 8709-шоттар сомасы «Берілген кепілдіктер» 2869-баланстық шоты бойынша қалдыққа сәйкес келеді.
9. 8710-шоттың сомасы «Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы» 1750-баланстық шотында есепке алынатын, сату үшін қолда бар бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасына сәйкес келеді.
10. 8711-шоттың сомасы «Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы» 1750-баланстық шотында есепке алынатын, пайда немесе зиян арқылы әділ құны бойынша есепке алынатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасына сәйкес келеді.
11. 8712-шоттың сомасы «Бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы» 1750-баланстық шотында есепке алынатын, өтеуге дейін ұсталатын бағалы қағаздар бойынша мерзімі өткен сыйақы сомасына сәйкес келеді.
12. 8713 және 8714-шоттардың сомасы «Сауда қызметін қаржыландыру операциялары бойынша клиентке қойылатын талаптар» 1426-баланстық шоты бойынша қалдыққа сәйкес келеді және «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы Қазақстан Республикасы Заңының 4-1-тарауында көзделген қызметті жүзеге асыратын ислам банктері жасайды.
13. 8715-шотта негізгі борыш және (немесе) есептелген сыйақы бойынша күнтізбелік тоқсан күннен асатын мерзімі өткен берешегі бар қарыздар, «А-»-тен (Standard & Poor’s және Fitch рейтингтік агенттіктерінің жіктеуі бойынша) төмен емес немесе «А3»-тен (Moody’s Investors Service рейтингілік агенттігінің жіктеуі бойынша) төмен емес рейтингі бар және Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 9498 тіркелген, Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының «Ертерек ден қою шараларын және екінші деңгейдегі банктің қаржылық жағдайының нашарлауына ықпал ететін факторларды айқындау әдістемесін қолдану қағидаларын бекіту туралы» 2014 жылғы 23 сәуірдегі № 68 қаулысына сәйкес екінші деңгейдегі банктің қаржылық жай-күйінің нашарлауына әсер ететін факторларды есептеу үшін екінші деңгейдегі банкке қатысты банк холдингі немесе ірі қатысушысы болып табылмайтын банктің осы қарыздар бойынша келтірілген құнсызданудың шартсыз қамтамасыз етуі болып табылған депозит сомасына өтелген қарыздар көрсетіледі.
14. Мәліметтер болмаған жағдайда Нысан нөлдік қалдықпен беріледі.
Қазақстан Республикасының
Ұлттық Банкі Басқармасының
2015 жылғы ___ _______
№ ___ қаулысына
5-қосымша
Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептілікті ұсыну қағидалары
1. Екінші деңгейдегі банктердің және ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептілікті ұсыну қағидалары (бұдан әрі – Қағидалар) «Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі туралы» 1995 жылғы 30 наурыздағы, «Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы» 1995 жылғы 31 тамыздағы, «Жылжымайтын мүлік ипотекасы туралы» 1995 жылғы 23 желтоқсандағы және «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасының заңдарына сәйкес әзірленді және екінші деңгейдегі банктердің (бұдан әрі – банктер) және ипотекалық ұйымдардың баланстық және баланстан тыс шоттарындағы қалдықтар туралы есептілікті Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне ұсыну тәртібін айқындайды.
2. Есептілікті қалыптастыру мақсатында шетел валютасындағы активтер мен міндеттемелер Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 8378 тіркелген, «Валюталарды айырбастаудың нарықтық бағамын айқындау және қолдану тәртібін белгілеу туралы» Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі Басқармасының 2013 жылғы 25 қаңтардағы № 15 қаулысының және Қазақстан Республикасы Қаржы министрінің 2013 жылғы 22 ақпандағы № 99 бұйрығының 2-тармағында көзделген тәртіппен айқындалған валюта айырбастаудың нарықтық бағамы бойынша қайта есептеліп көрсетіледі.
3. Банктер және ипотекалық ұйымдар есептілікті Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне электрондық форматта ұсынады.
4. Есепті күнгі жағдай бойынша қағаз тасымалдағыштағы есептілікке банктің және ипотекалық ұйымның бірінші басшысы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтері, орындаушысы қол қояды, мөрмен расталады және банк пен ипотекалық ұйымда сақталады.
5. Электрондық форматта ұсынылатын деректердің қағаз тасымалдағыштағы деректермен сәйкестігін банктің және ипотекалық ұйымның бірінші басшысы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам) және бас бухгалтері қамтамасыз етеді.
Достарыңызбен бөлісу: | 
