№
|
Қызмет тиімділігі негізгі көрсеткіштерінің тізбесі (ҚТНК)
|
АЗ басшынысыФИО рук-АЗ басшының ФАӘ
|
АЗ басшысыныі ФАӘ
|
АЗ басшысы үшін КТНК бағалауының барынша көп мөлшері5
|
Аудитордың ФАӘ
|
Аудитордың ФАӘ
|
Аудитордың ФАӘ
|
Аудитордың ФАӘ
|
Ішкі аудитор үшін ҚТНК барынша көп мөлшері5
|
1
|
Алға қойылған мақсаттар мен міндеттердің орындалуы, о.і..:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1
|
Аудиторлық тапсырмалардың мақсаттары
|
|
|
10
|
|
|
|
|
10
|
1.1.1
|
Ішкі аудиторлардың аудиторлық тапсырмалардың мақсаттарына қол жеткізуі
|
|
|
10
|
|
|
|
|
10
|
2
|
Атқарушылық және еңбек тәртібін сақтау, о.і..:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1
|
Сапалық сипаттамалардың стандарттары
|
|
|
10
|
|
|
|
|
10
|
2.1.1
|
Ішкі аудитордың тәуелсіз әрі шынайы болуының деңгейі
|
|
|
5
|
|
|
|
|
5
|
2.1.2
|
Ішкі аудитордың кәсіби құзыреттілігі
|
|
|
5
|
|
|
|
|
5
|
2.2
|
Ішкі аудитордың әдеп стандарттарын сақтауы
|
|
|
13
|
|
|
|
|
13
|
2.2.1
|
Адалдық
|
|
|
2
|
|
|
|
|
2
|
2.2.2
|
Шынайылылық
|
|
|
2
|
|
|
|
|
2
|
2.2.3
|
Құпиялылықты ашпауы
|
|
|
2
|
|
|
|
|
2
|
2.2.4
|
Кәсіби құзыреттілігі
|
|
|
2
|
|
|
|
|
2
|
2.2.5
|
Күнделікті тәртіпті және еңбек тәртібін сақтауы
|
|
|
5
|
|
|
|
|
5
|
3
|
Жұмыстарды орындауының сапасы, уақтылығы мен нәтижелілігі,о.і.:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1
|
Қызмет стандарттары
|
|
|
0
|
|
|
|
|
0
|
3.1.1
|
Ішкі аудитордың жылдық аудитті жоспарлау рәсімдерін сақтауы (жылдық жоспарлау кезінде ғана толтырылады)5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2
|
Ішкі аудитордың жеке аудиторлық тапсырманы жоспарлау рәсімдерін сақтауы
|
|
|
9
|
|
|
|
|
5
|
3.2.1
|
Ішкі аудитордың аудиторлық тапсырманың мақсатын анықтауының дұрыстығы
|
|
|
3
|
|
|
|
|
3
|
3.2.2
|
Ішкі аудитордың аудиторлық тапсырманы алдын ала жоспарлау рәсімдерін сақтауы
|
|
|
3
|
|
|
|
|
2
|
3.2.3
|
Ішкі аудитордың аудиторлық тапсырманы орындауға арналған жеткілікті ресурстарды анықтап алуы
|
|
|
1
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
3.2.4
|
Аудиторлық тапсырма жетекшісінің аудиторлық тапсырманы жоспарлау туралы меморандумды жасауы
|
|
|
1
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
3.2.5
|
Аудиторлық тапсырма басшысының аудиторлық тапсырманы жасауы
|
|
|
1
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
3.3
|
Аудиторлық тапсырманы орындау
|
|
|
16
|
|
|
|
|
16
|
3.3.1
|
Аудиторлық тапсырма жетекшісі мен ішкі аудитордың аудиторлық тапсырманы орындау жөніндегі талаптарды сақтауы
|
|
|
4
|
|
|
|
|
4
|
3.3.2
|
Аудиторлық тапсырманың жетекшісі мен Қызмет басшысының назарына аудиторлық қорытындылардың мазмұнына әсерін тигізуі мүмкін аудиторлық тапсырманы уақтылы жеткізу
|
|
|
4
|
|
|
|
|
4
|
3.3.3
|
Ішкі аудитордың аудиторлық тапсырманың орындалу мерзімін сақтауы
|
х
|
х
|
х
|
|
|
|
|
8
|
3.3.4
|
Аудиторлық тапсырма жетекшісінің тоқсан сайынғы жоспардың орындалу мерзімін сақтауы
|
|
|
8
|
х
|
х
|
х
|
х
|
х
|
3.4
|
Аудиторлық есеп
|
|
|
6
|
|
|
|
|
10
|
3.4.1
|
Ішкі аудитордың егер аудиторлық есепте елеулі ескертулер бола қалған жағдайда мүмкін болатын даулы мәселелерге дайын болуы
|
|
|
2
|
|
|
|
|
4
|
3.4.2
|
Ішкі аудитордың өзінің көзқарасын, табандылығы мен сенімділігін және фактілерді растай алатын дайындығы мен аудиттің нәтижелерін егжей-тегжейлі талдай алатындығын көрсете білуі
|
|
|
2
|
|
|
|
|
4
|
3.4.3
|
Аудиторлық тапсырма жетекшісінің және ішкі аудитордың аудиторлық есептің нысаны бойынша белгіленген талаптарды сақтауы
|
|
|
2
|
|
|
|
|
2
|
3.5
|
Аудиторлық ұйғарым
|
|
|
19
|
|
|
|
|
19
|
3.5.1
|
Анықталған кемшіліктерді растау және ұйғарымдамалар беру үшін ақпараттың толықтылығы, негізділігі, маңыздылығы, пайдалылығы
|
|
|
6
|
|
|
|
|
6
|
3.5.2
|
Жалпы корпоративтік басқару жолдарын жетілдіру мен оның тиімділігін арттыру тәсілдеріне және корпоративтік қызметтің тәуекелдерін шектеу мен ішкі бақылау жүйелеріне бағытталған ұйғарымдардың болуы, маңыздығы (құндылығы)
|
|
|
7
|
|
|
|
|
7
|
3.5.3
|
Жағдайда түзету шараларына қатысты ұйғарымдамалардың шын мәнінде пайдалы болуы үшін анықталған кемшіліктер мен қанағаттанғысыз жағдайлардың себептерін анықтау деңгейі
|
|
|
6
|
|
|
|
|
6
|
3.6
|
Берілген ұйғарымдамалардың орындалуының мониторингісі
|
|
|
7
|
|
|
|
|
7
|
3.6.1
|
Қызмет пен ішкі аудиторлар берген ұйғарымдамалардың белгіленген талаптарға сәйкес ішкі аудиторлардың жүйелі түрде мониторингі жүргізуі
|
|
|
7
|
|
|
|
|
7
|
3.7
|
Жұмыс құжаттамасы
|
|
|
5
|
|
|
|
|
5
|
3.7.1
|
Жұмыс құжаттамасын белгіленген талаптарға сәйкес бір жүйеге келтіру, сақтау мен пайдалану
|
|
|
5
|
|
|
|
|
5
|
3.8
|
Құзыреттілік
|
|
|
5
|
|
|
|
|
5
|
3.8.1
|
Жеке даму жоспарының сапалы орындалуы
|
|
|
5
|
|
|
|
|
5
|
3.9
|
Басқа қызмет
|
|
|
50
|
|
|
|
|
50
|
3.9.1
|
Жылдық аудиторлық жоспарда көзделмеген басқа тапсырмаларды орындауға қатысу
|
|
|
50
|
|
|
|
|
50
|
|
ҚТНК орындалу дәрежесі, % (сома)
|
|
|
150
|
|
|
|
|
150
|
|
Таныстым (қолы, күні)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
