Бірінші басшы (ол болмаған жағдайда – оның орнындағы адам)
_____________________________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Бас бухгалтер _______________________________________ __________
(тегі, аты, бар болса - әкесінің аты) (қолы)
Орындаушы: ___________________________ ________ _______________
(лауазымы, тегі, аты, бар болса әкесінің аты) (қолы) (телефон нөмірі)
Есепке қол қойылған күн 20_____ жылғы «_____» __________________
Мөр орны
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысанды
толтыру бойынша түсіндірме
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының пруденциялық
нормативтерді орындауы туралы есеп
1. Жалпы ережелер
-
Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының пруденциялық нормативтерді орындауы туралы есеп» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
-
Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.
-
Нысанды сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы ай сайын толтырады.
-
Нысанды толтыру кезінде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен және пайызбен белгіленеді (үтірден кейін екі белгіге дейін). Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүзге тең және одан астам сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
-
Нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме
-
Нысан әрбір есепті күні толтырылады.
-
1-жолда төлем қабілеттілігінің нақты маржасының жеткіліктілігі нормативі көрсетіледі.
-
1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8-жолдарда төлем қабілеттілігінің нақты маржасының жеткіліктілігі нормативін есептеу үшін мәндері көрсетіледі.
-
11-жолда жоғары өтімді активтердің жеткіліктілігі нормативін орындау туралы ақпарат көрсетіледі (иә/жоқ). Жоғары өтімді активтердің жеткіліктілігі нормативі бірден кем болмауы тиіс. Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы күн сайынғы жоғары өтімді активтердің жеткіліктілігі нормативін сақтамаған жағдайда, нормативтің мәні «жоқ» деп қойылады.
-
12-жолда заңды күшіне енген соттың белгіленген шешімі бойынша сақтандыру төлемдерін Қазақстан Республикасының міндетті сақтандыру туралы заңнамалық актілерінде және (немесе) сақтандыру ережесінде (шартында) белгіленген мерзімдерде жүзеге асырмау не сот шешімінде көрсетілген мерзімдерде оны уақтылы жүзеге асырмау фактісі болуы не болмауы көрсетіледі (иә/жоқ).
Осындай факті орын алған жағдайда, Нысанға берілген түсіндірме жазбада мына ақпараттар:
-
соттың атауын, оның шешімінің күні мен нөмірі;
-
сот шешімі күшіне енген күнін;
-
өтініш берушінің атауы, шағым-талаптың және қабылданған шешімнің мәнін;
-
соттың сақтандыру төлемін жүзеге асыру жөніндегі шешімін орындау күнін (төлем құжаты);
-
егер сақтандыру ұйымының өкілі сот отырысына қатыспаған жағдайда, сақтандыру ұйымының алғандығы туралы тиісті белгісімен сот шешімін алған күнін;
-
Қазақстан Республикасының міндетті сақтандыру туралы заңнамалық актілерінде және (немесе) сақтандыру ережесінде (шартында) белгіленген мерзімдерге қарай мерзімін өткізудің кезеңін (жжжж.кк.аа – жжжж.кк.аа аралығы форматында) көрсетіледі.
-
3-бағанның 13-жолында сақтандыру төлемдерін жүзеге асырудан негізсіз бас тарту және (немесе) сақтандыру төлемінің мөлшерін негізсіз кеміту туралы заңды күшіне енген сот шешімінің фактісі болуы не болмауы көрсетіледі (иә/жоқ).
Осындай факті орын алған жағдайда, Нысанға берілген түсіндірме жазбада мына ақпарат:
-
соттың атауын, оның шешімінің күні мен нөмірі;
-
сот шешімі күшіне енген күнін;
-
өтініш берушінің атауы, шағым-талаптың және қабылданған шешімнің мәнін;
-
соттың сақтандыру төлемін жүзеге асыру жөніндегі шешімін орындау күнін (төлем құжаты);
-
егер сақтандыру ұйымының өкілі сот отырысына қатыспаған жағдайда, сақтандыру ұйымының алғандығы туралы тиісті белгісімен сот шешімін алған күнін;
-
Қазақстан Республикасының міндетті сақтандыру туралы заңнамалық актілерінде және (немесе) сақтандыру ережесінде (шартында) белгіленген мерзімдерге қарай мерзімін өткізудің кезеңін (жжжж.кк.аа – жжжж.кк.аа аралығы форматында) көрсетіледі.
Қор биржасы бағалы қағаздарының ресми тізімі мәселелері бойынша Қазақстан Республикасының өзгерістер енгізілетін нормативтік құқықтық актілерінің тізбесіне
10-қосымша
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдарында тәуекелдерді басқару және ішкі бақылау жүйесінің болуы жөніндегі
талаптар туралы нұсқаулыққа
4-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
«Өмірді сақтандыру» саласында қызметін жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдарына арналған гэп-талдама
Есепті кезең: 20__жылғы «___»__________ жағдай бойынша
Индексі: GAP-LI1
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатындар: «Өмірді сақтандыру» саласында қызметін жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдары
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі – есепті тоқсаннан кейінгі он бесінше жұмыс күнінен кешіктірмей.
«Өмірді сақтандыру» саласында қызметін жүзеге асыратын сақтандыру ұйымдарына арналған гэп-талдама
«__________________________________»
(Ұйымның атауы)
20__ жылғы «___» ____________
(мың теңгемен)
|
Өтегенге дейінгі мерзім*
|
1 айға дейін
|
1 айдан 3 айға дейін
|
3 айдан 6 айға дейін
|
6 айдан бастап 1 жылға дейін
|
1 жылдан 3 жылға дейін
|
3 жылдан 5 жылға дейін
|
5 жылдан 10 жылға дейін
|
10 жылдан жоғары
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
I
|
Активтер
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.
|
салымдар - барлығы,
оның ішінде:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1
|
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі салымдар
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2
|
Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiндегi салымдары мынадай талаптардың бiрiне сәйкес келгенде: «Standard & Poor's» агенттiгiнiң «ВВ-»-дан төмен емес ұзақмерзiмдi кредиттiк рейтингi немесе басқа рейтингтiк агенттiктердiң бiрiнiң осыған ұқсас деңгейдегi рейтингi немесе «Standard & Poor's» ұлттық шәкiлi бойынша «kzBB»-дан төмен емес рейтингтiк бағасы немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар болғанда;
резидент емес - бас банктерi - күмәндi борыштар бойынша резервтi шегергендегi (негiзгi борыш пен есептелген сыйақы сомасын ескере отырып) «Standard & Poor's» агенттiгiнiң «А-»-дан төмен емес шетел валютасындағы ұзақмерзiмдi кредиттiк рейтингi немесе басқа рейтингтiк агенттiктердiң бiрiнiң осыған ұқсас деңгейдегi рейтингi бар резидент-еншiлес банктер болып табылады;
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3
|
Күмәндi борыштар бойынша резервтi шегергендегi, «Standard & Poor's» агенттiгiнiң халықаралық шәкiлi бойынша «В+»-тен "В»-ға дейiнгi ұзақмерзiмдi рейтингi немесе басқа рейтинг агенттiктерiнiң бiрiнiң осыған ұқсас деңгейдегi рейтингi немесе басқа рейтингтік агенттіктердің бірінің ұлттық шәкілі бойынша осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар немесе «Standard & Poor's» ұлттық шәкiлi бойынша «kzВВ-»-тен «kzВ+»-ке дейiнгi рейтингтiк бағасы бар Қазақстан Республикасының екiншi деңгейдегi банктерiндегi салымдар (негiзгi борыш пен есептелген сыйақы сомаларын ескергенде)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі және Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі шығарған, күмәнді борыштар бойынша резервтері шегерілген (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомалары ескерілген)
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары (оның ішінде басқа мемлекеттердің заңнамаларына сәйкес айналысқа шығарылған)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.
|
Қазақстан Республикасының жергілікті атқарушы органдары шығарған, Қазақстан Республикасы аумағында қызметін жүзеге асыратын қор биржасының ресми тізіміне енгізілген, күмәнді борыштар бойынша резервтері шегерілген (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомалары ескерілген) борыштық бағалы қағаздары
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1
|
«Самұрық-Қазына» ұлттық әл-ауқат қоры» акционерлік қоғамы шығарған, күмәнді борыштар бойынша резервтері шегерілген (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомалары ескерілген) борыштық бағалы қағаздары
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.
|
Қазақстан Республикасының және қызметін Қазақстан Республикасының аумағында жүзеге асыратын қор биржасының ресми тізіміне кіретін басқа мемлекеттердің заңнамасына сәйкес Қазақстан Республикасының ұйымдары шығарған мемлекеттік емес бағалы қағаздар – барлығы, оның ішінде:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1
|
«Standard & Poor's» агенттігінің «ВВ-»-тен төмен емес халықаралық рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі немесе «Standard & Poor's» ұлттық шкаласы бойынша «kzВВ»-ден төмен емес рейтингтік бағасы бар эмитенттердің күмәнді борыштар бойынша резервтері шегерілген (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомалары ескерілген) акциялары және осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.2
|
Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 9871 тіркелген Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының «Эмитенттерге және олардың қор биржасында айналысқа жіберілетін (жіберілген) бағалы қағаздарына, сондай-ақ қор биржасы тізімінің жекелеген санаттарына қойылатын талаптарды бекіту туралы» 2014 жылғы 22 қазандағы № 189 қаулысында (бұдан әрі – № 189 қаулы) көзделген «акциялар» секторының бірінші санатының талаптарына сәйкес келетін, күмәнді борыштар бойынша резервтері шегерілген (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомалары ескерілген) акциялар немесе қор биржасы индексінің өкілдік тізіміндегі заңды тұлғалардың акциялары және осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.2.1
|
«В-»-тен төмен емес рейтингі бар, осы қосымшаның 4.2 жолында көрсетілген акцияларға жатпайтын заңды тұлғалардың, күмәнді борыш бойынша резерв шегерілген акциялары
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.3
|
«Standard & Poor's» агенттігінің «ВВ-»-тен төмен емес халықаралық рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі немесе «Standard & Poor's» ұлттық шәкілі бойынша «kzВВ»-ден төмен емес рейтингтік бағасы бар, күмәнді борыштар бойынша резервтері шегерілген (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомалары ескерілген) борыштық бағалы қағаздары
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.4
|
«Standard & Poor's» агенттігінің «В-»-тен төмен емес халықаралық рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингтік бағасы немесе «Standard & Poor's» ұлттық шәкілі бойынша «kzВ»-ден төмен емес рейтингтік бағасы бар, күмәнді борыштар бойынша резервтері шегерілген (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомалары ескерілген) борыштық бағалы қағаздары
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.5
|
осы қосымшаның 4.3 және 4.4 жолдарында көрсетілген деңгейден төмен рейтингтік бағасы бар, сондай-ақ № 189 қаулыға сәйкес қор биржасы ресми тізімінің «квазимемлекеттік сектор субъектілерінің борыштық бағалы қағаздары» санаты бойынша «борыштық бағалы қағаздар» секторына енгізілген рейтингтік бағасы жоқ, күмәнді борыштар бойынша резервтері шегерілген (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомалары ескерілген) борыштық бағалы қағаздар
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.6
|
Нормативтік құқықтық актілерді мемлекеттік тіркеу тізілімінде № 5331 тіркелген Қазақстан Республикасы Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын реттеу мен қадағалау агенттігі Басқармасының 2008 жылғы 22 тамыздағы № 131 қаулысымен (бұдан әрі – № 131 нұсқаулық) бекітілген Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының пруденциалдық нормативтер есебінің нормативтік мәні мен әдістемесі, сақтандыру тобының төлем қабілеттілігі маржасының жеткіліктілігі нормативі, пруденциалдық нормативтердің орындалғандығы жөніндегі есепті беру нысандары мен мерзімі туралы нұсқаулықтың 36-тармағы 8) тармақшасының талаптарына сәйкес келетін борыштық бағалы қағаздар
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.7
|
№ 131 нұсқаулықтың 36-тармағы 9) тармақшасының талаптарына сәйкес келетін борыштық бағалы қағаздар
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.
|
«Сақтандыру төлемдеріне кепілдік беру қоры» акционерлік қоғамының күмәнді борыштар бойынша резервтері шегерілген (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомалары ескерілген) акциялары
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.
|
«Standard & Poor's» агенттігінің «ВВВ-»-тен төмен емес тәуелсіз рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар шет мемлекеттердің орталық үкіметтері шығарған, күмәнді борыштар бойынша резервтері шегерілген (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомалары ескерілген) мемлекеттік мәртебесі бар бағалы қағаздар
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.
|
шетелдік ұйымдар шығарған мемлекеттік емес бағалы қағаздар: «Standard & Poor's» агенттігінің «ВВВ-»-тен төмен емес халықаралық рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар борыштық бағалы қағаздар;
«Standard & Poor's» агенттігінің «ВВВ-»-тен төмен емес халықаралық рейтингтік бағасы немесе басқа рейтинг агенттіктерінің бірінің осыған ұқсас деңгейдегі рейтингі бар эмитенттердің күмәнді борыштар бойынша резервтері шегерілген (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомалары ескерілген) акциялары және осы акциялар базалық активі болып табылатын депозитарлық қолхаттар
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.
|
тізбесі № 131 нұсқаулықтың 37-тармағында белгіленген халықаралық қаржы ұйымдарының күмәнді борыштар бойынша резервтері шегерілген (негізгі борыш пен есептелген сыйақы сомалары ескерілген) бағалы қағаздары
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II
|
Баланс бойынша активтер
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III
|
Сақтандыру сыныптары бойынша міндеттемелер
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.
|
өмірді сақтандыру
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
аннуитеттік
сақтандыру
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.
|
жазатайым оқиғалардан сақтандыру
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.
|
ауырған жағдайдан сақтандыру
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV
|
Гэп көрсеткіші
(I-III)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V
|
Активтерден гэп көрсеткіші пайызбен (IV/II)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VII
|
Кумулятивтік гэп**
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VII
|
Активтерден кумулятивтік гэп пайызбен (VII/II)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Достарыңызбен бөлісу: |
