|
Бiрiншi басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам)
_________________________________________________ ________________
(тегi, аты, бар болса – әкесiнiң аты) (қолы)
Бас бухгалтер ___________________________________ __________
(тегi, аты, бар болса – әкесiнiң аты) (қолы)
Орындаушы: ____________________________________________ _______
(лауазымы, тегi, аты, бар болса – әкесiнiң аты) (қолы)
________________
(телефон нөмiрi)
Есепке қол қойылған күн 20__ жылғы «____» __________
Мөр орны
Әкімшілік деректер жинауға арналған нысанды толтыру бойынша
түсіндірме
-
Жалпы ережелер
1. Осы түсіндірме (бұдан әрі – Түсіндірме) «Сақтандыру ұйымдары үшін жалпы сақтандыру бойынша және қайта сақтандыру ұйымдары үшін төлем қабілеттілігінің маржасын есептеу» нысанын (бұдан әрі – Нысан) толтыру бойынша бірыңғай талаптарды айқындайды.
2. Нысан «Қаржы нарығы мен қаржы ұйымдарын мемлекеттiк реттеу, бақылау және қадағалау туралы» 2003 жылғы 4 шілдедегі Қазақстан Республикасы Заңының 9-бабы 1-тармағының 6) тармақшасына сәйкес әзірленді.
3. Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы нысанды ай сайын толтырады.
4. Нысанды толтырған кезде пайдаланылатын өлшем бірлігі мың теңгемен белгіленеді. Бес жүз теңгеден кем сома нөлге дейін дөңгелектенеді, ал бес жүз теңгеге тең және одан жоғары сома мың теңгеге дейін дөңгелектенеді.
5. Нысанға бірінші басшы (ол болмаған кезеңде – оның орнындағы адам), бас бухгалтер және орындаушы қол қояды.
2. Нысанды толтыру бойынша түсіндірме
6. Нысан әрбір есепті күнге толтырылады.
7. «Сыйлықақылар әдісін» пайдалана отырып төлем қабілеттілігі маржасының ең аз мөлшерін есептеудің 1000-жолында төлем қабілеттілігі маржасының ең аз мөлшерінің «сыйлықақылар әдісімен» есептелген мәні көрсетіледі.
8. «Төлемдер әдісін» пайдалана отырып төлем қабілеттілігі маржасының ең аз мөлшерін есептеудің 2110-жолында «Төлемдер әдісін» пайдалана отырып төлем қабілеттілігі маржасының ең аз мөлшерін есептеудің 2111, 2112 және 2113-жолдарының мәндеріне сәйкес алдыңғы үш қаржы жылы үшін есептелген сақтандыру төлемдерінің сомасы көрсетіледі.
9. «Төлемдер әдісін» пайдалана отырып төлем қабілеттілігі маржасының ең аз мөлшерін есептеудің 2210, 2310, 2320-жолдарында мәлімделген, бірақ реттелмеген шығындар резервінің сомасы көрсетіледі.
10. «Төлемдер әдісін» пайдалана отырып төлем қабілеттілігі маржасының ең аз мөлшерін есептеудің 2000-жолында төлем қабілеттілігі маржасының «төлемдер әдісімен» есептелген ең төменгі мәні көрсетіледі.
11. Төлем қабілеттілігі маржасының ең аз мөлшерінің 3000-жолында 1000 және 2000-жолдарында көрсетілген мәндердің ең жоғары шамасы көрсетіледі.
12. 6000-жолда осы Нұсқаулықтың 25, 27-тармақтарына сәйкес сақтандыру ұйымының кепілдік қорының ең аз мөлшері көрсетіледі.
13. 9000-жолда есепті кезеңдегі төлем қабілеттілігі маржасының ең аз мөлшері көрсетіледі.
14. Жалпы сақтандыру бойынша сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары үшін нақты төлем қабілеттілігі маржасын есептеудің 111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118, 119, 120-жолдарында төлем қабілеттілігі маржасының нақты мөлшерін есептеу үшін қажет мәндер көрсетіледі.
15. Жалпы сақтандыру бойынша сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары үшін нақты төлем қабілеттілігі маржасын есептеудің 100-жолында А аралық жиынтығы көрсетіледі, ол мынадай мәнге тең болады: 111-жол – 112-жол + 113-жол + 114-жол – 115-жол – 116-жол – 117-жол – 118-жол – 119-жол – 120-жол.
16. 300-жолда көрсетілетін нақты төлем қабілеттілігі маржасы екі шаманың ең төменгісіне тең: 1) А және Б аралық жиынтық сомасының (100-жол + 200-жол); немесе 2) активтердің сапа және өтімділік бойынша жіктелімін ескере отырып есептелген нақты төлем қабілеттілігі маржасы (15 000-жол).
17. 500-жолда нақты төлем қабілеттілігі маржасының ең төменгі төлем қабілеттілігі маржасына қатынасына (300-жол/400-жол) тең төлем қабілеттілігі маржасының жеткіліктілігі нормативінің мәні көрсетіледі.
Қор биржасы бағалы қағаздарының
ресми тізімі мәселелері бойынша
Қазақстан Республикасының
өзгерістер енгізілетін нормативтік
құқықтық актілерінің тізбесіне
6-қосымша
Жарғылық капиталдың, кепілдік беру қорының, төлем қабілеттілігі маржасының
ең аз мөлшерiн қоса алғанда,
сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымы және сақтандыру тобы үшiн
пруденциалдық нормативтердi және өзге де сақталуға мiндеттi нормалар мен
лимиттердi белгiлеу және пруденциалдық
нормативтерді орындау туралы есептерді ұсыну мерзімдері жөніндегі нұсқаулыққа
3-қосымша
Әкімшілік деректерді жинауға арналған нысан
Өмірді сақтандыру бойынша сақтандыру ұйымдарына арналған
төлем қабілеттілігі маржасын есептеу
Есепті кезең: 20__жылғы «___»________ жағдай бойынша
Индекс: 3-RMP_SZH_M
Кезеңділігі: ай сайын
Ұсынатындар: сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымдары
Нысан қайда ұсынылады: Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі
Ұсыну мерзімі – ай сайын, есепті айдан кейінгі айдың алтыншы жұмыс күнінен кеш емес
Нысан
______________________________________________________________
(сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының атауы)
1. Өмірді сақтандыру және аннуитеттік сақтандыру сыныптары үшін
(мың теңгемен)
Көрсеткіш атауы
|
Жол коды
|
Сомасы
|
1
|
2
|
3
|
Қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары
|
Тәуекелі бар капиталы теріс мәнді болып табылмайтын қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары (3 жылға дейінгі мерзіммен) бойынша тәуекелі бар жиынтық капитал («1113» - «1111»)
|
1110
|
|
Қалыптастырылған сақтандыру резервтерінің сомасы
|
1111
|
|
Сақтандыру резервтеріндегі қайта сақтандырушының үлесі
|
1112
|
|
Қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары бойынша жиынтық сақтандыру сомасы
|
1113
|
|
Қайта сақтандырушының сақтандыру сомасындағы үлесі
|
1114
|
|
Тәуекелі бар капиталы теріс мәнді болып табылмайтын қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары (3 жылдан бастап 5 жылға дейінгі мерзіммен) бойынша тәуекелі бар жиынтық капитал («1123» - «1121»)
|
1120
|
|
Қалыптастырылған сақтандыру резервтерінің сомасы
|
1121
|
|
Сақтандыру резервтеріндегі қайта сақтандырушының үлесі
|
1122
|
|
Қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары бойынша жиынтық сақтандыру сомасы
|
1123
|
|
Сақтандыру сомасындағы қайта сақтандырушының үлесі
|
1124
|
|
Тәуекелі бар капиталы теріс мәнді болып табылмайтын қалған қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары бойынша тәуекелі бар жиынтық капитал («1133» - «1131»)
|
1130
|
|
Қалыптастырылған сақтандыру резервтерінің сомасы
|
1131
|
|
Сақтандыру резервтеріндегі қайта сақтандырушының үлесі
|
1132
|
|
Қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары бойынша жиынтық сақтандыру сомасы
|
1133
|
|
Сақтандыру сомасындағы қайта сақтандырушының үлесі
|
1134
|
|
Алдыңғы қаржы жылында жасалған қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары бойынша тәуекелі бар капитал
(«1110» + «1120» + «1130»)
|
1140
|
|
Алдыңғы қаржы жылында жасалған қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары бойынша қайта сақтандырушының үлесі шегерілген тәуекелі бар капитал («1140» - «1112» - «1114» - «1122» - «1124» - «1132» - «1134»)
|
1150
|
|
Түзету коэффициенті (егер «1150» / «1140» > 0,5 болса, онда «1150» / «1140»; егер «1150» / «1140» < 0,5 болса, онда 0,5)
|
1160
|
|
Қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары бойынша төлем қабілеттілігі маржасының ең төменгі мөлшері («1110» х 0,001 + «1120» х 0,0015 + «1130» х 0,003) х «1160»))
|
1170
|
|
Басқа да өмірді сақтандыру шарттары
|
Алдыңғы қаржы жылының соңына қалыптастырылған сақтандыру резервтерінің сомасы
|
1210
|
|
Есептеу үшін қалыптастырылған сақтандыру резервтерінің сомасы («1210» х 0,04)
|
1220
|
|
Алдыңғы қаржы жылының соңындағы сақтандыру резервтеріндегі қайта сақтандырушының үлесі шегеріле отырып қалыптастырылған сақтандыру резервтерінің сомасы
|
1230
|
|
Түзету коэффициенті (егер «1230» / «1210» > 0,85 болса, онда «1230» / «1210», егер «1230» / «1210» < 0,85 болса, онда 0,85)
|
1240
|
|
Басқа да өмірді сақтандыру шарттары бойынша төлем қабілеттілігі маржасының ең аз мөлшері («1220» х «1240»)
|
1200
|
|
Төлем қабылеттілігі маржасының ең аз мөлшері («1170» + «1200»)
|
1000
|
|
2. Сақтандырушының инвестициялық кірісіне сақтанушының қатысуымен өмірді сақтандыру түрі үшін
(мың теңгемен)
Көрсеткіш атауы
|
Жол коды
|
Сомасы
|
1
|
2
|
3
|
Сақтандыру (қайта сақтандыру) ұйымының инвестициялық тәуекелі бар өмірді сақтандыру шарттары
|
Алдыңғы қаржы жылының соңына қалыптастырылған сақтандыру резервтерінің сомасы
|
2110
|
|
Алдыңғы қаржы жылының соңындағы сақтандыру резервтеріндегі қайта сақтандырушының үлесі шегеріле отырып қалыптастырылған сақтандыру резервтерінің сомасы
|
2120
|
|
Есептеу үшін қалыптастырылған сақтандыру резервтерінің сомасы («1210» х 0,04)
|
2130
|
|
Түзету коэффициенті (егер «2120» / «2110» > 0,85 болса, онда «2120» / «2110»; егер «2120» / «2110» < 0,85 болса, онда 0,85)
|
2140
|
|
А аралық жиынтығы («2130» х «2140»)
|
2100
|
|
Сақтанушының инвестициялық тәуекелі бар және ол бес жылдан асатын мерзімдегі белгіленген әкімшілік шығыстарды жабатын өмірді сақтандыру шарттары
|
Алдыңғы қаржы жылының соңына қалыптастырылған сақтандыру резервтерінің сомасы
|
2210
|
|
Алдыңғы қаржы жылының соңындағы сақтандыру резервтеріндегі қайта сақтандырушының үлесі шегеріле отырып қалыптастырылған сақтандыру резервтерінің сомасы
|
2220
|
|
Есептеу үшін қалыптастырылған сақтандыру резервтерінің сомасы («1210» х 0,04)
|
2230
|
|
Түзету коэффициенті (егер «2220» / «2210» > 0,85 болса, онда «2220» / «2210»; егер «2220» / «2210» < 0,85 болса, онда 0,85)
|
2240
|
|
Б аралық жиынтығы («2230» х «2240»)
|
2200
|
|
Сақтанушының инвестициялық тәуекелі бар және ол бес жылдан асатын мерзімдегі белгіленбеген әкімшілік шығыстарды жабатын өмірді сақтандыру шарттары
|
Алдыңғы қаржы жылындағы әкімшілік шығыстар
|
2310
|
|
В аралық жиынтығы («2310» х 0,25)
|
2300
|
|
Тәуекелі бар капиталдың мәні теріс болмайтын қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары
|
Алдыңғы қаржы жылының соңына қалыптастырылған сақтандыру резервтерінің сомасы
|
2410
|
|
Алдыңғы қаржы жылының соңындағы сақтандыру резервтеріндегі қайта сақтандырушының үлесі шегеріле отырып қалыптастырылған сақтандыру резервтерінің сомасы
|
2411
|
|
Қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары бойынша жиынтық сақтандыру сомасы
|
2420
|
|
Қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары бойынша қайта сақтандырушының үлесі шегерілген жиынтық сақтандыру сомасы
|
2421
|
|
Алдыңғы қаржы жылында жасалған қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары бойынша тәуекелі бар капитал («2420» - «2410»)
|
2430
|
|
Алдыңғы қаржы жылында жасалған қайтыс болған жағдайда өмірді сақтандыру шарттары бойынша қайта сақтандырушының үлесі шегерілген тәуекелі бар капитал («2421» - «2411»)
|
2440
|
|
Түзету коэффициенті (егер «2440» / «2430» > 0,5 болса, онда «2440» / «2430»; егер «2440» / «2430» < 0,5 болса, онда 0,5)
|
2450
|
|
Г аралық жиынтығы («2430» х 0,003 х «2450»)
|
2400
|
|
Төлем қабілеттілігі маржасының ең аз мөлшері («2100» + «2200» + «2300» + «2400»)
|
2000
|
|
Достарыңызбен бөлісу: |
